第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しています。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編および第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、桜橋監査法人による期中レビューを受けています。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,381,912	943,764
売掛金	220,910	246,876
預入金	118,063	96,618
店舗食材	23,597	17,374
仕込品	13,839	13,523
原材料及び貯蔵品	26,549	31,353
その他	285,409	251,388
貸倒引当金	－	△9,181
流動資産合計	2,070,282	1,591,717
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	1,316,951	1,504,632
土地	578,530	578,530
その他（純額）	393,402	452,915
有形固定資産合計	2,288,884	2,536,078
無形固定資産
のれん	－	341,497
その他	18,087	24,752
無形固定資産合計	18,087	366,250
投資その他の資産
差入保証金	584,833	615,270
その他	291,537	301,892
投資その他の資産合計	876,370	917,162
固定資産合計	3,183,342	3,819,491
資産合計	5,253,625	5,411,208
負債の部
流動負債
買掛金	320,926	299,396
１年内返済予定の長期借入金	422,051	466,723
未払法人税等	7,831	33,129
賞与引当金	40,904	33,459
その他	585,185	555,430
流動負債合計	1,376,898	1,388,138
固定負債
長期借入金	1,435,544	1,619,312
退職給付に係る負債	47,874	49,826
資産除去債務	256,585	312,123
その他	20,628	33,059
固定負債合計	1,760,631	2,014,321
負債合計	3,137,530	3,402,460
純資産の部
株主資本
資本金	30,000	30,000
資本剰余金	1,884,352	1,886,312
利益剰余金	180,377	114,120
自己株式	△430	△38,876
株主資本合計	2,094,298	1,991,555
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	20,451	17,193
その他の包括利益累計額合計	20,451	17,193
新株予約権	1,345	－
純資産合計	2,116,095	2,008,748
負債純資産合計	5,253,625	5,411,208

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	3,918,294	4,362,992
売上原価	1,272,422	1,428,797
売上総利益	2,645,871	2,934,195
販売費及び一般管理費	※ 2,592,899	※ 2,931,588
営業利益	52,971	2,606
営業外収益
受取利息	120	1,131
受取配当金	850	1,031
賃貸不動産収入	5,985	5,985
協賛金収入	8,604	4,140
その他	10,647	9,093
営業外収益合計	26,208	21,382
営業外費用
支払利息	9,230	15,342
賃貸不動産費用	4,746	4,732
その他	2,349	2,042
営業外費用合計	16,326	22,117
経常利益	62,853	1,871
特別利益
新株予約権戻入益	－	1,345
特別利益合計	－	1,345
特別損失
固定資産売却損	6,565	247
固定資産除却損	18,319	19,586
特別損失合計	24,884	19,834
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	37,968	△16,617
法人税等	15,957	27,942
中間純利益又は中間純損失（△）	22,011	△44,560
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	22,011	△44,560

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	22,011	△44,560
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,984	△3,258
その他の包括利益合計	△4,984	△3,258
中間包括利益	17,027	△47,818
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	17,027	△47,818
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	37,968	△16,617
減価償却費	139,178	151,714
のれん償却額	－	17,973
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,778	1,952
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,661	△8,004
受取利息及び受取配当金	△971	△2,163
支払利息	9,230	15,342
新株予約権戻入益	－	△1,345
固定資産売却損益（△は益）	6,565	247
固定資産除却損	18,319	19,586
売上債権の増減額（△は増加）	△10,673	△2,457
預入金の増減額（△は増加）	29,035	30,857
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,372	2,939
未収入金の増減額（△は増加）	△33,030	57,017
仕入債務の増減額（△は減少）	△15,263	△27,828
その他	△156,693	△32,775
小計	9,409	206,438
利息及び配当金の受取額	971	2,163
利息の支払額	△9,230	△15,342
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△45,126	4,469
営業活動によるキャッシュ・フロー	△43,976	197,728
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△229,737	△348,497
有形固定資産の売却による収入	－	90
無形固定資産の取得による支出	△2,430	△4,474
投資有価証券の取得による支出	－	△585
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△352,251
差入保証金の差入による支出	△3,572	△2,396
差入保証金の回収による収入	5,231	16,002
その他	△11,172	464
投資活動によるキャッシュ・フロー	△241,680	△691,646
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	100,000	400,000
長期借入金の返済による支出	△358,949	△270,466
リース債務の返済による支出	△4,153	△804
株式の発行による収入	415,850	－
新株式申込証拠金の払込による収入	72,480	－
自己株式の取得による支出	－	△50,480
配当金の支払額	△20,425	△22,479
財務活動によるキャッシュ・フロー	204,801	55,770
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△80,855	△438,148
現金及び現金同等物の期首残高	1,538,653	1,381,912
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,457,798	※ 943,764

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当中間連結会計期間より、株式会社５５ｓｔｙｌｅの株式取得（子会社化）をしたため、連結の範囲に含めています。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益または税引前中間純損失に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しています。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給料手当	1,124,172千円	1,182,548千円
賞与引当金繰入額	38,724	31,347

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金	1,457,798千円	943,764千円
現金及び現金同等物	1,457,798	943,764

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１，配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月13日 取締役会	普通株式	20,425	2.5	2024年３月31日	2024年６月４日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、当中間連結会計期間において、2022年12月７日に発行した第６回新株予約権の権利行使が行われ、資本金および資本準備金がそれぞれ210,703千円増加しました。この結果、当中間連結会計期間末において資本金が1,296,921千円、資本剰余金が303,300千円となっています。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１，配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月14日 取締役会	普通株式	23,594	2.5	2025年３月31日	2025年６月３日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、当中間連結会計期間において、2025年６月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式80,000株の取得を行い、2025年７月18日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬としての自己株式21,900株の処分を行いました。この結果、当中間連結会計期間において資本剰余金が1,960千円、自己株式が38,445千円それぞれ増加し、当中間連結会計期間末において資本剰余金が1,886,312千円、自己株式が38,876千円となっています。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

当社グループにおいては、飲食事業ならびにこれらの付帯業務の単一のセグメントであるため、記載を省略しています。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

当社グループにおいては、飲食事業ならびにこれらの付帯業務の単一のセグメントであるため、記載を省略しています。

（企業結合等関係）

（取得による企業結合）

１．企業結合の概要

　（１）被取得企業の名称およびその事業の内容

　　　　　被取得企業の名称　　株式会社５５ｓｔｙｌｅ

　　　　　事業の内容　　　　　飲食事業

　（２）企業結合を行った主な理由

飲食事業の規模の拡大と間接業務の一体的運営による効率化を図り、飲食事業の競争力を高めるため

　（３）企業結合日

2025年４月１日

　（４）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式の取得

　（５）結合後企業の名称

変更はありません。

　（６）取得した議決権比率

100％

　（７）取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得することによるものです。

２．中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　　　2025年４月１日から2025年９月30日まで

３．被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳

　　　取得の対価　　現金及び預金　　450百万円

　　　取得原価　　　　　　　　　　　450百万円

４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間

　（１）発生したのれんの金額

　　　　359百万円

なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

　（２）発生原因

主として株式会社５５ｓｔｙｌｅが飲食事業を展開する地域における間接業務の効率化によって期待される超過収益力です。

　（３）償却方法および償却期間

10年間にわたる均等償却

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 自  2024年４月１日 至  2024年９月30日	当中間連結会計期間 自  2025年４月１日 至  2025年９月30日
直営店売上高	3,642,478	4,045,634
FC向け売上高	190,485	222,223
その他	85,330	95,134
顧客との契約から生じる収益	3,918,294	4,362,992
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	3,918,294	4,362,992

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
(1）１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	2円64銭	△4円74銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	22,011	△44,560
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	22,011	△44,560
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,347	9,398
(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	2円58銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（千株）	175	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―――――	―――――

（注）当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2025年５月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。

　（イ）配当の総額…………………………………………23,594千円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………2円50銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年６月３日

　　　（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。