【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数

1

主要な連結子会社の名称

株式会社ホリイ物流

2024年4月30日付で株式会社ホリイ物流の株式を追加取得したことに伴い、当連結会計年度より同社を連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を2024年6月30日としていることから、当連結会計年度においては、2024年7月1日から2025年3月31日までの9か月間を連結しております。

 

(2) 主要な非連結子会社名

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数

該当事項はありません。

 

(2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券
 ・その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

② 棚卸資産

・原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

 

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物        5~24年

 構築物       10~20年

 車両運搬具     2~6年

 工具、器具及び備品 2~15年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

③ 長期前払費用

   定額法を採用しております。

④ リース資産

  所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。

   所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員の賞与の支払に備えて賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

③ 店舗閉鎖損失引当金

 閉鎖を決定した店舗について、将来の店舗閉鎖に伴い発生すると見込まれる損失額を計上して

おります。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

当社グループは和食ダイニングレストランを中心とした外食産業を営んでおり、顧客から注文を受けた飲食物を提供した時点で、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

 1.固定資産の減損

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

 

当連結会計年度

 

有形固定資産

212,789

 

無形固定資産

1,374

 

長期前払費用

928

 

合計

215,092

 

 

②会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

固定資産の減損損失の測定にあたっては、減損の兆候が把握された各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フロー合計が当該店舗固定資産の帳簿価額を下回る店舗について、回収可能価額が固定資産の帳簿価額を下回る金額を減損損失として認識しております。

当連結会計年度におけるわが国経済は、経済の正常化が進みインバウンド需要も高く推移しているものの、一方で生活必需品をはじめ様々な商品やサービスの値上げも続いており、個人消費に足踏みが見られます。また、米国新政権の政策動向等、不安定な国際情勢も継続しており、依然として先行き不透明な状況が続いております。

外食産業におきましても、お米をはじめとする原材料価格の上昇に加え、人手不足による人件費関連コストの上昇も継続して発生しており、依然として予断を許さない状況が続いております。減損損失の認識要否の判定において使用される割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、取締役会が承認した店舗ごとの翌連結会計年度の損益予算を基礎としており、将来の売上高等に係る重要な仮定が含まれております。

これにより、当連結会計年度において、固定資産の減損損失を19,396千円計上いたしました。

なお、当該金額は現時点における最善の見積りであるものの、見積りに用いた仮定の不確実性は高く、利益計画による将来キャッシュ・フローの見積りに使用した条件及び仮定に変更が生じ、業績に影響がある場合には、将来において追加の減損損失を計上する可能性があります。

 

   2.繰延税金資産の回収可能性

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

 

当連結会計年度

 

繰延税金資産

75,785

 

合計

75,785

 

 

②会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当社グループは将来減算一時差異等に対して、翌連結会計年度の利益計画に基づく課税所得の見積りに基づいて、回収可能と判断した金額について繰延税金資産を計上しております。

翌連結会計年度の利益計画については、「(固定資産の減損)」の記載と同様の仮定を前提としております。

課税所得が生じる時期及び金額は、経済状況や社会環境の変動等によって影響を受ける可能性があり、市場環境の悪化等により当初の見積りの見直しが必要となった場合、繰延税金資産を取り崩す可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

   ・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)

   ・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)

    ほか、関連する企業会計基準、企業会計適用指針、実務対応報告及び移管指針の改正

 

  (1)概要

国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるもの。

 

  (2)適用予定日

2028年11月期の期首より適用予定であります。

 

  (3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(追加情報)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号2022年10月28日)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日)第65項-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

これによる連結計算書類に与える影響はありません。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1  建設協力金

   長期貸付金は全て建設協力金であります。

 

※2  当座借越契約及びコミットメントライン契約

当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座借越契約及び信用金庫1金庫とコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

当座借越限度額及び

コミットメントライン契約の総額

2,100,000

千円

借入実行残高

1,500,000

千円

  差引額

600,000

千円

 

 

※3.新株式申込証拠金は次のとおりであります。

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

株式発行数

210,000株

資本金増加の日

2025年4月1日

資本準備金に繰入れる予定の金額

32,550千円

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係) 1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2. 主要な費目及び金額、並びにおおよその割合は次のとおりであります。

 

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

役員報酬

57,030

千円

給料及び賃金

1,462,724

千円

賞与引当金繰入額

41,095

千円

減価償却費

48,375

千円

地代家賃

578,121

千円

水道光熱費

243,471

千円

 

 

 

おおよその割合

 

 

販売費

87.7%

一般管理費

12.3%

 

 

※3  減損損失

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

エリア

用途

種類

減損損失(千円)

北関東

店舗

建物

4,757

構築物

720

工具、器具及び備品

199

小計

5,678

東 北

店舗

建物

12,001

工具、器具及び備品

1,716

小計

13,718

合計

19,396

 

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とした資産のグルーピングを行い減損会計を適用しております。

営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループについて帳簿価額を回収可能価額まで減額した当該減少額(19,396千円)を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、回収可能価額は使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、零として評価しております。

 

 

※4  店舗閉鎖損失の内容は次のとおりであります。

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社グループは、以下のとおり店舗閉鎖損失を計上いたしました。

エリア

用途

内容

 店舗閉鎖損失

(千円)

北関東

店舗

敷金放棄・閉鎖後家賃、その他

13,180

東 北

店舗

敷金放棄・閉鎖後家賃、その他

13,679

合計

26,860

 

 

※5  店舗閉鎖損失引当金繰入額の内容は次のとおりであります。

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社グループは、以下のとおり店舗閉鎖損失引当金繰入額を計上いたしました。

エリア

用途

内容

店舗閉鎖損失引当金繰入額
(千円)

北関東

店舗

閉鎖後家賃、その他

772

東 北

店舗

敷金放棄・閉鎖後家賃、その他

10,094

合計

10,867

 

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

(千円)

 

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

当期発生額

7,356

組替調整額

税効果調整前

7,356

税効果額

△2,978

その他有価証券評価差額金

4,378

その他の包括利益合計

4,378

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

5,670,000

5,670,000

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

439

439

 

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

該当事項はありません。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

該当事項はありません。

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金

1,814,136

千円

長期預金

17,500

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△787,517

千円

現金及び現金同等物

1,044,118

千円

 

 

※2  株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

   株式の取得により新たに株式会社ホリイ物流を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社ホリイ物流株式の取得価格と株式会社ホリイ物流取得による収入(純額)との関係は次のとおりであります。

 

 

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

流動資産

334,143

千円

固定資産

23,000

千円

流動負債

102,698

千円

固定負債

160,343

千円

その他

3,659

千円

負ののれん発生益

△13,657

千円

非支配株主持分

△39,104

千円

小計

45,000

千円

支配獲得までの株式既取得価格

△6,000

千円

段階取得に係る差益

△9,000

千円

株式の取得価格

30,000

千円

現金及び現金同等物

198,241

千円

差引:連結範囲の変更を伴う株式取得による収入

168,241

千円

 

 

 3  重要な非資金取引の内容

 

 

当事業年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

資産除去債務増加額

2,967千円

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

 (借主側)

   所有権移転ファイナンス・リース取引

   ①リース資産の内容

    有形固定資産

     主に店舗における厨房機器(工具、器具及び備品)及び物流設備(車輌運搬具)であります。

    無形固定資産

     ソフトウェアであります。

   ②リース資産の減価償却の方法

    重要な会計方針「3.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2.オペレーティング・リース取引

  (借主側)

  オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

1年内

28,373

千円

1年超

50,814

千円

合計

79,187

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に飲食店運営事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達するものとしております。また、短期的な運転資金の効率的な調達のため、取引銀行と当座借越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。

一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。

デリバティブは、リスクヘッジのみに利用する旨の規程を設けております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客及び取引先への信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に株式及び投資信託であり市場価格の変動リスクに晒されております。

建設協力金である長期貸付金、敷金及び保証金は建物を賃借する際に差し入れており、いずれも物件所有者の信用リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、すべて1ヶ月以内の支払期日であります。

借入金は、運転資金及び設備資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長のもので1年後であります。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

営業債権である売掛金については、顧客の現金以外での決済を当社グループが提携しているクレジットカード会社に原則として限定することによって、回収不能となるリスクの排除に努めております。

長期貸付金並びに敷金及び保証金は財経部主管で定期的にモニタリングし、取引先毎に財政状況等の悪化による回収リスクの早期把握や軽減を図っております。

また、賃借先の集中を極力排除し、個々の債権にかかる信用リスクを僅少に留めることに努めております。

 

②  市場リスクの管理

投資有価証券については、購入の際には安全性の高い銘柄及び商品に限定しております。また、定期的に時価を把握し、価格変動に伴う損失の発生を僅少なものに留めることに努めております。

 

③  資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、各部署からの報告に基づき財経部が資金計画を作成・更新しております。月次決済資金に相当する以上の流動性を常に確保する方針としており、一時的な不足が懸念される場合には短期的な銀行借入により賄っております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1)投資有価証券

147,923

147,923

(2)長期貸付金

23,662

23,136

△526

(3)敷金及び保証金(注3)

370,409

351,572

△18,836

資産計

541,996

522,633

△19,363

(1)社債(注4)

37,000

36,943

△56

(2)長期借入金(注5)

97,930

97,560

△369

負債計

134,930

134,503

△426

 

 

(注1) 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」(対象はすべて1年以内の返済予定である。)「未払金」「預り金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注2) 市場価格のない株式等は、(金融商品の時価等に関する事項)の表中には含めておりません。

   当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

 

 

(単位:千円)

 

区分

連結貸借対照表計上額

 

出資金

5,040

 

 

(注3)  敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、時価に含めておりません。

(注4)  1年内償還予定の社債を含んでおります。

(注5)  1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注6) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,814,136

売掛金

146,128

未収入金

31,789

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期が

あるもの(投資信託)

12,006

7,824

24,227

長期貸付金

8,220

16,857

6,542

263

敷金及び保証金(※)

146,937

165,861

30,811

21,000

長期預金

17,500

合計

2,159,218

208,042

37,354

45,490

 

 

(※) 敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしておりません。

 

(注7) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

1,500,000

社  債

14,000

14,000

9,000

長期借入金

6,612

6,612

6,612

6,612

6,612

64,870

合計

1,520,612

20,612

15,612

6,612

6,612

64,870

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

95,211

95,211

資産計

95,211

95,211

 

(*)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は52,712千円であります。

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

23,136

23,136

敷金及び保証金

351,572

351,572

資産計

374,709

374,709

社債

36,943

36,943

長期借入金

97,560

97,560

負債計

134,503

134,503

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

長期貸付金、並びに敷金及び保証金

これらの時価については、将来キャッシュ・フローを償還期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債及び長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しておりレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

  その他有価証券

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

区分

連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

株式

92,727

31,382

61,344

その他

44,058

30,558

13,499

小計

136,786

61,941

74,844

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

株式

2,483

2,673

△190

その他

8,654

10,128

△1,474

小計

11,137

12,802

△1,664

合計

147,923

74,743

73,179

 

 

 

(退職給付関係)

 採用している退職給付制度の概要

当社は、水戸商工会議所が主催する確定拠出型の「特定退職金共済制度」に加入しております。社員に対して当社入社時より、一律月額定額掛金(3口=3,000円)を設定し合計4,464千円拠出しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

減損損失

107,333

千円

資産除去債務

111,724

千円

税務上の繰越欠損金(注)

896,124

千円

未払法定福利費

2,727

千円

賞与引当金

14,228

千円

店舗閉鎖損失引当金

3,701

千円

一括償却資産

1,453

千円

繰延資産償却額

1,633

千円

投資有価証券評価損

5,582

千円

棚卸資産未実現利益

1,877

千円

その他

4,542

千円

繰延税金資産小計

1,150,928

千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△858,630

千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△193,569

千円

評価性引当額小計

△1,052,200

千円

繰延税金資産合計

98,728

千円

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に関連する有形固定資産

2,860

千円

その他有価証券評価差額金

20,082

千円

繰延税金負債合計

22,942

千円

繰延税金資産純額

75,785

千円

 

 

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(a)

34,021

150,325

26,690

685,086

896,124千円

評価性引当額

△146,853

△26,690

△685,086

△858,630千円

繰延税金資産(b)

34,021

3,471

37,493千円

 

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金896,124千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,493千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

当連結会計年度
(2025年3月31日)

法定実効税率

34.3

(調整)

 

 

住民税均等割

5.6

負ののれん発生益

△3.2

段階取得に係る差益

△2.1

税率変更による期末繰延税金資産の増額修正

△17.4

評価性引当額の増減

△38.8

その他

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△22.6

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(2025年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.26%から35.11%に変更し計算しております。

この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債が492千円増加しております。

 

 

(企業結合等関係)

 (1)企業結合の概要

    ① 被取得企業の名称及び事業の内容

      被取得企業の名称: 株式会社ホリイ物流

      事業の内容: 食品・酒類・消耗品等の販売等

    ② 企業結合を行った主な理由

ホリイ物流は、2011年の創業以来当社の主要な仕入先として、食品・酒類・消耗品等の販売を行っており、販売先は当社向け100%であり、発行済株式20%を保有する関連会社でありました。今般の株式取得で60%を保有する子会社となることで、従業員の交流をはじめ店舗の出店及び改廃によるグループとしての収益力の向上や競争力の強化に資するものと判断いたしました。

    ③ 企業結合日    : 2024年4月30日(支配獲得日)

                2024年6月30日(みなし取得日)
    ④ 企業結合の法的形式: 現金を対価とする株式の取得
    ⑤ 結合後企業の名称 : 変更有りません
    ⑥ 取得した議決権比率: 企業結合直前に所有している議決権比率 20%
                 企業結合日に取得した議決権比率 40%
                取得後の議決権比率 60%

⑦ 取得企業を決定するに至った根拠:当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

  (2)当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

     2024年7月1日から2025年3月31日まで

 

  (3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
     取得の対価 現金 30,000千円
     取得原価     30,000千円

 

  (4)主要な取得関連費用の内容及び金額

     アドバイザリーに対する報酬・手数料等 400千円

 

(5)被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額

    段階取得による差益 9,000千円

 

 (6)発生した負ののれんの金額、発生原因

         ①負ののれんの発生益の金額 13,657千円

     ②発生原因

企業結合時における時価純資産額が株式の取得価額を超過したため、当該差額を負ののれん発生益として認識しております。

 

  (7)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

         流動資産    334,143千円

         固定資産     23,000千円

         資産合計    357,144千円

         流動負債    102,698千円

         固定負債     160,343千円

         負債合計    263,042千円

 

(8)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

      当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

不動産賃貸借契約期間と主要な設備の耐用年数を比較し、いずれか長期間に及ぶものを履行までの期間として、当該期間と同一若しくは近似する国債利回りを割引率として資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

期首残高

330,529

千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

1,785

千円

時の経過による調整額

1,182

千円

資産除去債務の履行により減少

18,540

千円

その他増減額(△は減少)

3,965

千円

期末残高

318,921

千円

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

  当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

北関東

エリア

首都圏

エリア

東北

エリア

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

  茨城県

1,600,294

1,600,294

1,600,294

  栃木県

417,374

417,374

417,374

  群馬県

138,565

138,565

138,565

  東京都

366,550

366,550

366,550

  埼玉県

751,674

751,674

751,674

  千葉県

391,809

391,809

391,809

  神奈川県

299,554

299,554

299,554

  宮城県

338,982

338,982

338,982

  福島県

406,971

406,971

406,971

  山形県

58,412

58,412

58,412

顧客との契約

から生じる収益

2,156,235

1,809,588

804,366

4,770,191

4,770,191

  外部顧客への

 売上高

2,156,235

1,809,588

804,366

4,770,191

4,770,191

 

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、(注記事項)(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項の(4)収益及び費用の計上基準に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しています。

また、顧客企業との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。