平成28年５月30日に提出いたしました第９期（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（連結貸借対照表関係）
（連結損益計算書関係）
（退職給付関係）
２．確定給付制度
(5）退職給付に係る調整額
（訂正前）
※１ たな卸資産の内訳
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|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
商品及び製品 |
30,108百万円 |
27,085百万円 |
|
仕掛品 |
833 |
826 |
|
原材料及び貯蔵品 |
262 |
294 |
＜略＞
（訂正後）
※１ たな卸資産の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （平成28年２月29日） |
|
商品及び製品 |
29,790百万円 |
27,085百万円 |
|
仕掛品 |
833 |
826 |
|
原材料及び貯蔵品 |
262 |
294 |
＜略＞
（訂正前）
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
売上原価 |
250百万円 |
233百万円 |
＜略＞
※４ 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
㈱大丸松坂屋百貨店（さいたま市浦和区等） |
店舗等 |
建物その他 |
11 |
|
㈱パルコ（千葉市中央区） |
店舗等 |
建物その他 |
607 |
|
㈱ヌーヴ・エイ（静岡市葵区等） |
店舗等 |
建物その他 |
74 |
|
大丸興業㈱（大阪市北区） |
店舗等 |
建物その他 |
47 |
|
土地 |
165 |
||
|
㈱Ｊ．フロントフーズ（川崎市川崎区等） |
店舗等 |
建物その他 |
58 |
|
|
合計 |
965 |
|
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、建物その他及び土地については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失965百万円として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、建物その他については、主として使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
土地については、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定士による評価額を基準としております。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
Ｊ．フロントリテイリング㈱（東京都中央区） |
－ |
のれん |
990 |
|
㈱パルコ（栃木県宇都宮市） |
店舗等 |
建物その他 |
5 |
|
㈱ヌーヴ・エイ（東京都東久留米市等） |
店舗等 |
建物その他 |
160 |
|
㈱ＪＦＲオンライン（大阪市住之江区） |
事務所等 |
建物その他 |
273 |
|
㈱Ｊ．フロントフーズ（大阪府枚方市等） |
店舗等 |
建物その他 |
107 |
|
ＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Ｉｎｃ．（台湾） |
店舗等 |
建物その他 |
31 |
|
|
合計 |
1,570 |
|
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、のれんについては、連結子会社において当初想定した収益が見込めなくなったことから、のれんの全額を減損損失990百万円として特別損失に計上しております。建物その他については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失579百万円として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、建物その他については、主として使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
※５ 店舗建替関連損失の内訳
＜略＞
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
関係会社における店舗建替えに伴い、店舗建替関連損失を計上しております。
|
㈱大丸松坂屋百貨店 心斎橋店本館 |
7,492百万円 |
|
内訳 店舗建替損失引当金繰入額 減損損失 |
3,825百万円 3,667百万円 |
※６ 事業整理損の内訳
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
関係会社においてフィッシング事業から撤退したことに伴い、事業整理損を計上しております。
|
大丸興業㈱ |
654百万円 |
|
内訳 事業整理損 減損損失 |
634百万円 19百万円 |
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
関係会社において店舗を閉鎖したこと等に伴い、事業整理損を計上しております。
|
㈱パルコ 千葉パルコ |
1,708百万円 |
|
内訳 事業整理損失引当金繰入額 減損損失
|
1,052百万円 656百万円
|
|
㈱パルコスペースシステムズ |
10百万円 |
|
内訳 減損損失
|
10百万円
|
|
ヌーヴ・エイ |
0百万円 |
|
内訳 減損損失 |
0百万円 |
（訂正後）
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
売上原価 |
－百万円 |
233百万円 |
企業会計基準第９号「棚卸資産の評価に関する会計基準」第18項に従い注記が要求される「収益性の低下による簿価切下額（前期に計上した簿価切下額を戻し入れる場合には当該戻入額相殺後の金額）」の平成26年２月期以前の情報について、合理的な努力を行っても遡及適用による影響額を算定できないため、前連結会計年度欄を「－」としております。
＜略＞
※４ 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
|
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
㈱大丸松坂屋百貨店（さいたま市浦和区等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
8 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
0 |
||
|
有形固定資産 その他 （リース資産） |
2 |
||
|
計 |
11 |
||
|
㈱パルコ（千葉市中央区） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
601 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
6 |
||
|
計 |
607 |
||
|
㈱ヌーヴ・エイ（静岡市葵区等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
55 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
19 |
||
|
計 |
74 |
||
|
大丸興業㈱（大阪市北区） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
47 |
|
土地 |
165 |
||
|
計 |
213 |
||
|
㈱Ｊ．フロントフーズ（川崎市川崎区等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
53 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
0 |
||
|
有形固定資産 その他 （リース資産） |
5 |
||
|
計 |
58 |
||
|
|
合計 |
965 |
|
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、建物及び構築物等及び土地については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失965百万円として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、建物及び構築物等については、主として使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
土地については、正味売却価額により測定しており、不動産鑑定士による評価額を基準としております。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
|
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
Ｊ．フロントリテイリング㈱（東京都中央区） |
－ |
のれん |
990 |
|
㈱パルコ（栃木県宇都宮市） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
5 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
0 |
||
|
有形固定資産 その他 （機械装置） |
0 |
||
|
計 |
5 |
||
|
㈱ヌーヴ・エイ（東京都東久留米市等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
45 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
19 |
||
|
有形固定資産 その他 （リース資産） |
68 |
||
|
無形固定資産 その他 （ソフトウエア） |
26 |
||
|
計 |
160 |
||
|
㈱ＪＦＲオンライン（大阪市住之江区） |
事務所等 |
建物及び構築物 |
47 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
8 |
||
|
無形固定資産 その他 （電話加入権） |
17 |
||
|
無形固定資産 その他 （商標権） |
0 |
||
|
無形固定資産 その他 （ソフトウエア） |
199 |
||
|
計 |
273 |
||
|
㈱Ｊ．フロントフーズ（大阪府枚方市等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
95 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
3 |
||
|
有形固定資産 その他 （リース資産） |
9 |
||
|
計 |
107 |
|
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
ＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Ｉｎｃ．（台湾） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
23 |
|
有形固定資産 その他 （器具備品） |
6 |
||
|
無形固定資産 その他 （ソフトウエア） |
1 |
||
|
計 |
31 |
||
|
|
合計 |
1,570 |
|
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、のれんについては、連結子会社において当初想定した収益が見込めなくなったことから、のれんの全額を減損損失990百万円として特別損失に計上しております。建物及び構築物等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失579百万円として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、建物及び構築物等については、主として使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
※５ 店舗建替関連損失の内訳
＜略＞
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
関係会社における店舗建替えに伴い、店舗建替関連損失を計上しております。
|
㈱大丸松坂屋百貨店 大丸心斎橋店本館（大阪市中央区、店舗等） |
7,492百万円 |
|
内訳 店舗建替損失引当金繰入額 減損損失 建物及び構築物 有形固定資産 その他（器具備品） |
3,825百万円
3,666百万円 1百万円 |
|
計 |
3,667百万円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、建物及び構築物等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を店舗建替関連損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
※６ 事業整理損の内訳
前連結会計年度（自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日）
関係会社においてフィッシング事業から撤退したことに伴い、事業整理損を計上しております。
|
大丸興業㈱（大分県豊後高田市、事業所） |
654百万円 |
|
内訳 事業整理損 減損損失 建物及び構築物 有形固定資産 その他（器具備品） 無形固定資産 その他（商標権） 無形固定資産 その他（ソフトウエア） |
634百万円
11百万円 0百万円 6百万円 0百万円 |
|
計 |
19百万円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、建物及び構築物等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を事業整理損として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
当連結会計年度（自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日）
関係会社において店舗を閉鎖したこと等に伴い、事業整理損を計上しております。
|
㈱パルコ 千葉パルコ（千葉市中央区、店舗等） |
1,708百万円 |
|
内訳 事業整理損失引当金繰入額 減損損失 建物及び構築物 有形固定資産 その他（器具備品） 有形固定資産 その他（車両運搬具） |
1,052百万円
649百万円 6百万円 0百万円 |
|
計
|
656百万円 |
|
㈱パルコスペースシステムズ（千葉市中央区、駐車場） |
10百万円 |
|
内訳 減損損失 建物及び構築物 有形固定資産 その他（リース資産） |
2百万円 7百万円 |
|
計
|
10百万円 |
|
㈱ヌーヴ・エイ（千葉市中央区、店舗） |
0百万円 |
|
内訳 減損損失 建物及び構築物 |
0百万円 |
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主として店舗を基本単位としてグルーピングしております。
このうち、建物及び構築物等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を事業整理損として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は、使用価値を使用しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない物件については、ゼロと評価しております。
２．確定給付制度
(5）退職給付に係る調整額
（訂正前）
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
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|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
過去勤務費用 |
－百万円 |
123百万円 |
|
数理計算上の差異 |
－ |
△5,292 |
|
合 計 |
－ |
△5,168 |
（訂正後）
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年３月１日 至 平成27年２月28日） |
当連結会計年度 （自 平成27年３月１日 至 平成28年２月29日） |
|
過去勤務費用 |
－百万円 |
123百万円 |
|
数理計算上の差異 |
－ |
△4,922 |
|
合 計 |
－ |
△4,798 |
以 上