１．報告企業
Ｊ.フロント リテイリング株式会社（以下、「当社」という。）は当社グループの中で最上位の親会社であり、日本に所在する企業であります。当社の登記されている本社の住所は、東京都中央区であります。
2018年２月28日に終了する当社の連結財務諸表は、当社及びその子会社並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。
当社グループの主要な活動については、注記「６．セグメント情報」をご参照下さい。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会により公表された国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。
当社グループは、2018年２月28日に終了する連結会計年度からIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日は2016年３月１日であります。IFRSへの移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「42．初度適用」に記載しております。
早期適用していないIFRS及びIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、「IFRS第１号」という。）の規定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2018年２月28日に有効なIFRSに準拠しております。
なお、適用した免除規定については、注記「42．初度適用」に記載しております。
(2）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4）新基準の早期適用
当社グループはIFRS第９号「金融商品」（2014年７月改訂、以下、「IFRS第９号」という。）を早期適用しております。
３．重要な会計方針
本連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、特段の記載がない限り、この連結財務諸表（IFRS移行日の連結財政状態計算書を含む）に記載されている全ての期間について適用された会計方針と同一であります。
(1）連結の基礎
① 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいい、支配とは、企業活動から便益を得るために当該企業の財務及び営業の方針を左右する力を有することをいいます。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。
子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。
非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識しておりません。
連結子会社の非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別されております。子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。
子会社の所在する現地の法制度上不可能である等の理由により、子会社の財務諸表の決算期が当社の決算期でる２月末と異なる子会社については、追加的に当社の決算期で財務諸表を作成する等の調整を行っております。
② 関連会社
関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配をしていない企業をいいます。
関連会社への投資は、取得時には取得原価で認識され、以後は持分法によって会計処理しております。関連会社に対する投資は、取得に際して認識されたのれん（減損損失累計額控除後）が含まれております。
関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該関連会社の財務諸表に調整を加えております。
他の株主との関係等により、当社の決算期である２月末と異なる関連会社については、追加的に当社の決算期で財務諸表を作成する等の調整を行っております。
(2）企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として計上しております。
当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかを個々の取引ごとに選択しております。
取得関連費用は、発生時に費用処理しております。
当社グループは、IFRS第１号の免除規定を採用し、IFRS移行日（2016年３月１日）より前に発生した企業結合に関して、IFRS第３号「企業結合」（以下、「IFRS第３号」という。）を遡及適用しておりません。従って、IFRS移行日より前の取得により生じたのれんは、IFRS移行日現在の従前の会計基準（日本基準）による帳簿価額で計上されております。
(3）外貨換算
① 外貨建取引
当社グループの各企業は、その企業が営業活動を行う主たる経済環境の通貨として、それぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。
各企業が個別財務諸表を作成する際、その企業の機能通貨以外の通貨での取引の換算については、取引日の為替レートを使用しております。
期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで換算しております。
換算又は決済により生じる換算差額は、損益として認識しております。ただし、非貨幣性項目に係る利益又は損失がその他の包括利益に計上される場合は、為替差額もその他の包括利益に計上しております。
② 在外子会社等の財務諸表
在外子会社等の資産及び負債については期末日の為替レートを用いて日本円に換算しております。在外子会社等の収益及び費用については、当該期間の為替レートが著しく変動していない限り、その期間の平均為替レートを用いて日本円に換算しております。為替レートに著しい変動がある場合には、取引日の為替レートを用いて換算します。
在外子会社等の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外子会社等の換算差額は、在外子会社等が処分された期間に損益として認識されます。
なお、当社グループは、IFRS第１号の免除規定を採用しており、移行日前の在外子会社等の累積換算差額をゼロとみなし、すべて利益剰余金に振替えております。
(4）金融商品
① 非デリバティブ金融資産
当社グループは、営業債権及びその他の債権を、これらの発生日に当初認識しております。その他の全ての金融資産は、当社グループが当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しております。
非デリバティブ金融資産の分類及び測定モデルの概要は以下のとおりであります。
（ⅰ）償却原価で測定する金融資産
負債性金融商品に対する投資のうち、契約上のキャッシュ・フローが、特定日に支払われる元本及び利息から構成され、かつ当社グループが、契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有することを目的とする事業モデルに基づいて保有している場合には、当該負債性金融資産を償却原価で測定しております。償却原価で測定する金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、公正価値に加算しております。
当初認識後は、実効金利法を適用して償却原価を測定し、必要な場合には減損損失を控除しております。償却原価で測定する金融資産に係る利息収益、為替差損益、減損損失は、純損益で認識しております。
（ⅱ）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTOCIの金融資産）
負債性金融商品に対する投資のうち、契約上のキャッシュ・フローが、特定日に支払われる元本及び利息から構成され、かつ当社グループが、契約上のキャッシュ・フローの回収及び当該金融資産の売却の双方を目的とする事業モデルに基づいて保有している場合には、当該負債性金融資産を公正価値で測定しております。この場合、実効金利法による利息収益、為替差損益及び減損損失を純損益で認識し、これらを除いた公正価値の変動を、その他の包括利益（純損益に組替調整される可能性があります）で認識しております。
売買目的保有ではない資本性金融商品に対する投資について、当社グループは、当初認識時に公正価値で測定し、その変動を、その他の包括利益で認識するという選択（撤回不能）を行う場合があります。この場合、公正価値の変動は、その他の包括利益（純損益に組替調整されません）で認識しております。その他の包括利益として認識した金額は、当該金融資産の認識を中止した場合に、その累積額を利益剰余金に振替えております。なお、配当金については、明らかに投資原価の一部回収である場合を除き純損益で認識しております。
FVTOCIの金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、公正価値に加算しております。
（ⅲ）純損益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTPLの金融資産）
上記以外の金融資産は、公正価値で測定し、その変動を純損益で認識しております。FVTPLの金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、発生時に純損益で認識しております。
当社グループは、いずれの負債性金融商品も、会計上のミスマッチを取り除くあるいは大幅に削減させるために純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しておりません。
（ⅳ）金融資産の減損
当社グループは、償却原価又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融資産の減損の認識にあたって、期末日ごとに対象となる金融資産又は金融資産グループに当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかに基づいております。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、残存期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しております。
当社グループの通常の取引より生じる営業債権については、回収までの期間が短いため、簡便的に過去の信用損失に基づいて、当初から残存期間にわたる予想信用損失を認識しております。
（ⅴ）金融資産の認識の中止
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は、当該金融資産の所有にかかるリスク及び便益を実質的に全て移転する取引において、金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しております。移転した金融資産に関して当社グループが創出した、又は当社グループが引き続き保有する持分については、別個の資産・負債として認識しております。
② 非デリバティブ金融負債
当社グループは、金融負債を当社グループが当該金融商品の契約の当事者になる取引日に認識しております。
当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、金融負債の認識を中止しております。
当社グループは、非デリバティブ金融負債として、主に借入金、社債、営業債務、その他の短期債務、全国百貨店共通商品券及び預り金等を有しており、公正価値で当初認識し、実効金利法に基づき償却原価で事後測定しております。
③ 金融資産及び金融負債の表示
金融資産及び金融負債は、当社グループがそれらの残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループは、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジするためデリバティブを利用しております。これらに用いられるデリバティブは主に、為替予約及び金利スワップなどであります。
当初のヘッジ指定時点において、ヘッジ手段とヘッジ対象の関係、リスク管理目的、ヘッジ取引を実行する際の戦略、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジされるリスクの性質及びヘッジ関係の有効性の評価方法、有効性及び非有効性の測定方法を文書化しております。
当社グループは、ヘッジ手段がヘッジ対象期間において関連するヘッジ対象の公正価値やキャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想することが可能であるか否かについて、ヘッジ関係の開始時とともに、その後も継続的に評価を実施しております。
予定取引に対してキャッシュ・フロー・ヘッジを適用するためには、当該予定取引の発生可能性が非常に高い必要があります。
デリバティブは公正価値で当初認識し、関連する取引費用は発生時に純損益で認識しております。当初認識後は、デリバティブは公正価値で測定し、その変動は以下のように会計処理しております。
（ⅰ）キャッシュ・フロー・ヘッジ
デリバティブを、認識済み資産・負債、または純損益に影響を与え得る発生可能性の非常に高い予定取引に関連する特定のリスクに起因するキャッシュ・フローの変動をヘッジするためのヘッジ手段として指定した場合、デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ有効部分は、「キャッシュ・フロー・ヘッジ」として、その他の資本の構成要素に含めております。キャッシュ・フロー・ヘッジの残高は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼす期間と同一期間において、連結包括利益計算書においてその他の包括利益から控除し、ヘッジ手段と同一の項目で純損益に振替えられております。デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ非有効部分は、即時に純損益で認識しております。
ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合、あるいはヘッジ指定が取り消された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しております。
ヘッジ会計を中止した場合、当社グループは、すでにその他の包括利益で認識したキャッシュ・フロー・ヘッジの残高を、予定取引が純損益に影響を与えるまで引き続き計上しております。予定取引の発生が予想されなくなった場合は、キャッシュ・フロー・ヘッジの残高は、即時に純損益で認識されます。
（ⅱ）公正価値ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値の変動は純損益で認識しております。ヘッジ対象の帳簿価額は公正価値で測定し、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象に係る利得または損失は、その変動を純損益で認識しております。
(5）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。
(6）棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から見積販売費用等を控除した額であります。取得原価は、主として個別法に基づいて算定されており、購入原価、現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。
(7）売却目的で保有する資産
非流動資産の帳簿価額が、継続的使用よりも、主として売却取引により回収される場合に、当該資産（又は処分グループ）は、「売却目的で保有する資産」として分類しております。
「売却目的で保有する資産」としての分類の条件は、売却の可能性が非常に高く、現状で直ちに売却することが可能な場合にのみ満たされます。経営者が、当該資産の売却計画の実行を確約していなければならず、分類した日から１年以内で売却が完了する予定でなければなりません。
売却目的で保有する資産は、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定します。「売却目的で保有する資産」に分類後の有形固定資産、無形資産及び投資不動産については、減価償却は行っておりません。
(8）有形固定資産
有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去及び土地の原状回復費用、及び資産計上すべき借入費用が含まれております。
土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上されています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。
・建物及び構築物 ３－50年
・機械装置及び運搬具 ２－20年
・器具備品 ２－20年
なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(9）のれん
当社グループはのれんを、取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定しております。
のれんの償却は行わず、毎期又は減損の兆候が存在する場合には、その都度、減損テストを実施しております。
のれんの減損損失は連結損益計算書において認識され、その後の戻入れは行っておりません。
また、のれんは連結財政状態計算書において、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で計上されます。
(10）無形資産
無形資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定されます。
のれん以外の無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却され、主要な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。また、耐用年数を確定できない無形資産はありません。
・ソフトウエア ５年
なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(11）リース資産
契約上、資産の所有に伴うリスクと経済価値が実質的にすべて当社グループに移転するリースは、ファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合には、オペレーティング・リースに分類しております。
ファイナンス・リース取引におけるリース資産は、リース開始日に算定したリース物件の公正価値と最低リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で連結財政状態計算書に計上しております。リース資産は、見積耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、減価償却を行っております。
リース料は、利息法に基づき金融費用とリース債務の返済額に配分し、利息費用は連結損益計算書において認識しております。
オペレーティング・リース取引においては、リース料は連結損益計算書において、リース期間にわたって定額法により費用として認識しております。また、変動リース料は、発生した期間の費用として認識しております。
契約がリースであるか否か、又は契約にリースが含まれているか否かについては、法的にはリースの形態をとらないものであっても、IFRIC第4号「契約にリースが含まれているか否かの判断」に従い、契約の実質に基づき判断しております。
(12）投資不動産
投資不動産は、賃貸収入又はキャピタル・ゲイン、もしくはその両方を得ることを目的として保有する不動産であります。
投資不動産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。（減価償却の方法、及び耐用年数については、「(8）有形固定資産」をご参照下さい。）
投資不動産とそれ以外の部分との区分処理が不可能な場合には、自家使用部分の重要性が低い場合に限り、全体を投資不動産として処理しております。
(13）非金融資産の減損
棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金グループとしております。
のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。
当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を判断しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に損益として認識いたします。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額いたします。
のれんに関連する減損損失は戻入いたしません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れます。
(14）従業員給付
当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度（企業年金基金制度、退職一時金制度等）を設けているほか、一部の連結子会社については確定拠出制度を導入しております。
当社グループは、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。
割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。
確定給付制度に係る負債又は資産の純額は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して算定しております。
確定給付に係る負債又は資産の純額の再測定はその他の包括利益として認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振替えております。再測定は、確定給付制度債務に係る数理計算上の差異、制度資産に係る収益（制度資産に係る利息収益の金額を除く）等で構成されております。
過去勤務費用は、ただちに損益として処理しております。
確定拠出型の退職給付に係る費用は、拠出した時点で費用として認識しております。
(15）株式報酬
当社は、中期経営計画の着実な遂行及び推進をはかるため、役員に対する業績連動型株式報酬として、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託を採用しております。（以下、「ＢＩＰ信託」）
ＢＩＰ信託とは、役位や中期経営計画等の目標達成度に応じて、当社株式を役員に交付（一定の場合には、信託内で換価した上で、換価処分金相当額の金銭を給付）する制度です。受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値で測定しており、付与日から権利確定期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。
(16）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、その債務の金額が信頼性をもって見積ることができる場合に認識しております。引当金は、貨幣の時間価値による影響が重要な場合、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の利率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う引当金の増加は金融費用として認識しております。
資産除去債務
賃借契約終了時に原状回復義務のある賃借店舗・事務所等の原状回復費用および固定資産
に関連する有害物質の除去費用の見込額について、資産除去債務を計上しております。
事業整理損失引当金
事業整理、店舗の閉鎖又は建替えにより、将来発生すると見込まれる店舗の解体費用等の
損失額を計上しております。
(17）売上収益
売上収益は、値引、割戻及び売上関連の税金を控除後の物品の販売及びサービスの提供から受領する対価の公正価値で測定しております。
① 物品の販売
物品の販売からの収益は、物品の所有に伴う重要なリスク及び経済価値を買手に移転し、物品に対する継続的な関与及び実質的支配を保持せず、将来の経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、当該便益及びそれに対応する原価を信頼性を以って測定可能である場合に認識しております。
販売時にポイントを付与するカスタマー・ロイヤリティ・プログラムでの販売については、当該ポイントの公正価値を見積り、これを控除した金額を収益として認識しております。
② サービスの提供
当社グループのサービス提供は、主に不動産の賃貸等であり、リース期間やサービスの提供に応じて収益を認識しております。
③ 利息収益
利息収益は、実効金利法により認識しております。
④ 配当金
配当収益は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識しております。
⑤ 収益の総額と純額表示
当社グループが当事者として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額で収益を表示しております。当社グループが第三者のために代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた純額で収益を表示しております。
当社グループが当事者として取引を行っているか、代理人として取引を行っているかの判定にあたっては、次の指標を考慮しております。
・顧客に対する物品若しくは役務の提供又は注文の履行について、第一義的な責任を有しているか
・顧客による発注の前後、輸送中又は返品の際に在庫リスクを負っているか
・直接的又は間接的に価格を決定する権利を有しているか
・顧客に対する債権について、顧客の信用リスクを負担しているか
・受領する金額は事前に取引当たりで固定されている又は請求金額の一定割合で決定されているか
(18）政府補助金
補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しております。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ連結会計年度に収益として計上しております。資産の取得に対する補助金は、資産の耐用年数にわたって規則的にその他の営業収益として計上し、未経過の補助金収入を繰延収益として負債に計上しております。
(19）法人所得税
法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、損益として認識しております。
① 当期税金
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、決算日までに制定又は実質的に制定されている税率及び税法に従っております。
② 繰延税金
繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から生じる一時差異
・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異
・子会社及び関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金負債は原則としてすべての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について認識されます。
繰延税金資産の帳簿価額は毎期再評価され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。
繰延税金資産及び負債は、決算日までに制定されている、又は実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定されます。
繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しております。
(20）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。
(21）事業セグメント
事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位であります。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の取締役会が定期的にレビューしております。
(22）自己株式
自己株式は取得原価で評価され、資本から控除しております。当社の自己株式の購入、売却又は消却において利得又は損失は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は、資本剰余金として認識されます。
(23）借入費用
当社グループは、意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を必要とする資産、つまり、適格資産の取得、建設又は生成に直接帰属する借入費用は、その資産が実質的に意図した使用又は販売を可能にするときまで、それらの資産の取得原価に加算しております。
上記以外のすべての借入費用は、それが発生した会計期間に損益として認識しております。
４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、以下のとおりであります。
(1）有形固定資産、のれん、無形資産及び投資不動産
当社グループは、有形固定資産、のれん、無形資産及び投資不動産が減損している可能性を示す兆候がある場合には、減損テストを実施しております。
減損テストは、資産の帳簿価額と回収可能価額を比較することにより実施し、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を計上しております。
回収可能価額の算定にあたっては、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値と最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値を見積っております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
(2）有形固定資産、投資不動産の耐用年数
当社グループは、有形固定資産、投資不動産の耐用年数を各連結会計年度末に再検討し、変更が必要となった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
見積耐用年数の見直しが必要となった場合、翌期以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
(3）繰延税金資産の回収可能性
当社グループは、繰延税金資産については、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しておりますが、回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて決定した各将来事業年度の課税所得の見積りを前提としております。将来事業年度の課税所得の見積りには、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があります。
(4）引当金
当社グループは、資産除去債務及び事業整理損失引当金を引当金として連結財政状態計算書に認識しております。
引当金として認識する金額は、報告日における過去の実績等を考慮に入れた、現在の債務を決済するために必要となる支出の最善の見積りにより行っておりますが、実際の結果と異なる可能性があります。
(5）退職後給付
当社グループは、従業員及び退職者に対して確定給付型及び確定拠出型の退職後給付制度を有しております。確定給付制度債務の現在価値、勤務費用等は、様々な数理計算上の仮定に基づいて算定しております。数理計算上の仮定には、割引率、将来の給与支給、制度からの将来の脱退者、加入者の平均余命など、様々な要素の見積りをしております。このような見積りは、経営者による最善の見積りにより行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果や関連法令の改正・公布によって実際の結果と異なる可能性があります。
５．未適用の新基準
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた新基準書及び新解釈指針のうち、当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりであります。
なお、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用による影響は、現時点では軽微であると見積っております。IFRS第16号「リース」の適用による影響は検討中であり、現時点では見積ることはできません。
|
基準書 |
強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループ 適用予定時期 |
新設・改訂の概要 |
|
|
ＩＦＲＳ第15号 |
顧客との契約から生じる収益 |
2018年１月１日 |
2019年２月期 |
収益認識に関する会計処理の改訂 |
|
ＩＦＲＳ第16号 |
リース |
2019年１月１日 |
2020年２月期 |
リースに関する会計処理の改訂 |
６．セグメント情報
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループでは持株会社体制の下、百貨店事業を中心に事業活動を展開しており、「百貨店事業」、「パルコ事業」、「不動産事業」、「クレジット金融事業」を報告セグメントとしております。
「百貨店事業」は衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。「パルコ事業」はショッピングセンターの開発、経営、管理、運営等を行っております。「不動産事業」は不動産の開発、管理、運営等を行っております。「クレジット金融事業」はクレジットカードの発行と運営等を行っております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。なお、セグメント間の取引は概ね市場実勢価格に基づいております。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
|
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
||||
|
|
百貨店 事業 |
パルコ 事業 |
不動産 事業 |
クレジット 金融事業 |
計 |
||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
外部収益 |
267,873 |
93,382 |
4,523 |
5,448 |
371,227 |
81,278 |
452,505 |
－ |
452,505 |
|
セグメント間収益 |
359 |
398 |
481 |
4,399 |
5,638 |
33,306 |
38,945 |
△38,945 |
－ |
|
計 |
268,233 |
93,780 |
5,004 |
9,847 |
376,866 |
114,584 |
491,451 |
△38,945 |
452,505 |
|
セグメント利益 |
22,224 |
13,021 |
348 |
2,856 |
38,450 |
2,981 |
41,431 |
295 |
41,727 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,353 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△1,370 |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
898 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
42,608 |
|
セグメント資産 |
419,160 |
246,434 |
179,898 |
66,444 |
911,938 |
133,640 |
1,045,578 |
△40,509 |
1,005,069 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
10,470 |
5,268 |
509 |
5 |
16,253 |
1,133 |
17,387 |
△102 |
17,284 |
|
減損損失 |
－ |
683 |
－ |
－ |
683 |
90 |
774 |
－ |
774 |
|
持分法適用会社 への投資額 |
2,625 |
67 |
－ |
－ |
2,692 |
165 |
2,858 |
23,174 |
26,033 |
|
資本的支出 |
13,271 |
19,206 |
9,296 |
2 |
41,777 |
739 |
42,517 |
△104 |
42,413 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、建装工事請負業及び家具製造販売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分
していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に法告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。
（2）セグメント資産の調整額にはセグメント債権の相殺消去、固定資産の未実現の調整及び報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資産等が含まれております。
（3）減価償却費の調整額は、セグメント間振替であります。
（4）持分法で会計処理されている投資の調整額は、報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の持分法で会計処理されている投資であります。
（5）資本的支出の調整額は、セグメント間未実現利益等であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
||||
|
|
百貨店 事業 |
パルコ 事業 |
不動産 事業 |
クレジット 金融事業 |
計 |
||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
外部収益 |
273,937 |
91,254 |
12,761 |
5,881 |
383,834 |
86,080 |
469,915 |
－ |
469,915 |
|
セグメント間収益 |
371 |
366 |
665 |
4,295 |
5,699 |
31,765 |
37,465 |
△37,465 |
－ |
|
計 |
274,308 |
91,621 |
13,427 |
10,176 |
389,534 |
117,845 |
507,380 |
△37,465 |
469,915 |
|
セグメント利益 |
26,659 |
11,752 |
4,131 |
2,742 |
45,285 |
4,744 |
50,030 |
△483 |
49,546 |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,090 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△1,194 |
|
持分法による投資損益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△1,171 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
48,271 |
|
セグメント資産 |
420,990 |
259,502 |
186,778 |
71,123 |
938,395 |
114,908 |
1,053,303 |
△30,955 |
1,022,348 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
10,250 |
5,662 |
2,089 |
6 |
18,009 |
931 |
18,940 |
△256 |
18,683 |
|
減損損失 |
396 |
458 |
－ |
－ |
855 |
104 |
959 |
1,617 |
2,576 |
|
持分法適用会社 への投資額 |
2,768 |
37 |
－ |
－ |
2,805 |
166 |
2,971 |
13,454 |
16,425 |
|
資本的支出 |
6,153 |
15,309 |
7,450 |
27 |
28,939 |
887 |
29,827 |
△3,232 |
26,594 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、建装工事請負業及び家具製造販売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
（1）セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各報告セグメントに配分していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。
（2）セグメント資産の調整額にはセグメント債権の相殺消去、固定資産の未実現の調整及び報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資産等が含まれております。
（3）減価償却費の調整額は、セグメント間振替であります。
（4）減損損失の調整額は報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の減損損失が含まれております。
（5）持分法で会計処理されている投資の調整額は、報告セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の持分法で会計処理されている投資であります。
（6）資本的支出の調整額は、セグメント間未実現利益等であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
(3）地域別に関する情報
外部顧客への売上収益
本邦の外部顧客への売上収益が連結損益計算書の売上収益の大部分を占めるため、記載を
省略しております。
非流動資産
本邦に所在している非流動資産の金額が連結財政状態計算書の非流動資産の金額の大部分
を占めるため、記載を省略しております。
７．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
現金及び預金 |
3,109 |
3,085 |
2,979 |
|
預入期間が３ヶ月以内の定期預金 |
25,039 |
28,781 |
35,904 |
|
合計 |
28,149 |
31,867 |
38,883 |
８．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
いずれも償却原価で測定される金融資産に分類しております。
|
|
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
受取手形 |
3,104 |
2,816 |
3,022 |
|
売掛金 |
65,736 |
66,439 |
64,354 |
|
未収入金 |
45,374 |
49,972 |
53,591 |
|
その他 |
3,329 |
3,474 |
4,679 |
|
合計 |
117,545 |
122,703 |
125,649 |
９．棚卸資産
棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
商品及び製品 |
26,987 |
27,176 |
22,955 |
|
仕掛品 |
571 |
389 |
514 |
|
仕掛販売用不動産 |
－ |
6,406 |
9,846 |
|
貯蔵品 |
294 |
359 |
437 |
|
合計 |
27,853 |
34,332 |
33,755 |
|
12ヶ月を超えて販売する予定の棚卸資産 |
－ |
6,406 |
9,846 |
費用として認識され、売上原価に含まれている棚卸資産の金額は前連結会計年度（2017年２月期）231,137百万円、当連結会計年度（2018年２月期）246,401百万円であります。
費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
評価減の金額 |
485 |
215 |
10．その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
預入期間が３ヶ月超の定期預金 |
4,291 |
4,471 |
4,805 |
|
敷金及び保証金 |
58,132 |
57,863 |
56,885 |
|
貸付金 |
1,779 |
1,926 |
2,008 |
|
その他 |
5,194 |
6,863 |
6,305 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融商品 |
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
67 |
70 |
－ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
株式及び出資金 |
30,423 |
29,498 |
34,079 |
|
合計 |
99,888 |
100,693 |
104,084 |
|
流動資産合計 |
5,947 |
5,852 |
4,067 |
|
非流動資産合計 |
93,941 |
94,840 |
100,016 |
11．売却目的で保有する資産
売却目的で保有する資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
有形固定資産 |
－ |
1,049 |
－ |
|
関係会社株式 |
－ |
－ |
6,732 |
|
合計 |
－ |
1,049 |
6,732 |
前連結会計年度末において、売却目的で保有する資産は、百貨店事業に属する株式会社大丸松坂屋百貨店が保有する社宅２物件の有形固定資産であります。当該資産を売却するという意思決定を行ったことにより、前連結会計年度末において売却目的で保有する資産に分類したものであり、売却は2017年３月に完了しております。
当該資産については、1,473百万円の固定資産売却益を計上しております。
当連結会計年度末において、売却目的で保有する資産は、株式会社千趣会株式であります。当該資産を売却するという意思決定を行ったことにより、当連結会計年度末において売却目的で保有する資産に分類したものであり、売却は2018年５月に完了しております。
当該資産については、帳簿価額が売却費用控除後の公正価値を上回っているため、減損損失1,617百万円を計上しております。
12．その他の資産
その他の資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
前払費用 |
10,657 |
9,823 |
10,095 |
|
前渡金 |
478 |
637 |
517 |
|
仮払金 |
3,113 |
678 |
400 |
|
退職給付に係る資産 |
5,687 |
10,742 |
14,197 |
|
その他 |
2,970 |
4,579 |
5,721 |
|
合計 |
22,907 |
26,460 |
30,933 |
|
その他の流動資産 |
8,112 |
5,462 |
6,076 |
|
その他の非流動資産 |
14,794 |
20,998 |
24,857 |
13．有形固定資産
(1）増減表
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
取得原価
|
|
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
器具備品 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
278,754 |
426,676 |
3,387 |
16,917 |
6,844 |
732,580 |
|
取得 |
7,209 |
10,296 |
121 |
1,906 |
10,325 |
29,859 |
|
売却又は処分 |
△6,996 |
△13,791 |
△81 |
△1,575 |
－ |
△22,445 |
|
科目振替 |
△38,709 |
5,420 |
577 |
△428 |
31,018 |
△2,122 |
|
その他 |
－ |
0 |
－ |
△0 |
－ |
0 |
|
2017年２月28日 |
240,258 |
428,601 |
4,005 |
16,819 |
48,188 |
737,872 |
|
取得 |
－ |
8,798 |
193 |
1,529 |
5,128 |
15,649 |
|
売却又は処分 |
－ |
△5,616 |
△56 |
△952 |
－ |
△6,626 |
|
科目振替 |
△402 |
185 |
14 |
△260 |
△880 |
△1,344 |
|
連結除外 |
－ |
△242 |
△100 |
△204 |
－ |
△547 |
|
その他 |
－ |
1 |
－ |
0 |
－ |
2 |
|
2018年２月28日 |
239,856 |
431,726 |
4,055 |
16,931 |
52,435 |
745,005 |
減価償却累計額及び減損損失累計額
|
|
|
|
土地 |
建物及び構築物 |
機械装置及び運搬具 |
器具備品 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
△1,704 |
△259,983 |
△2,379 |
△13,137 |
－ |
△277,205 |
|
減価償却費 |
－ |
△13,592 |
△151 |
△1,288 |
－ |
△15,033 |
|
減損損失 |
△10 |
△308 |
△0 |
△56 |
－ |
△376 |
|
売却又は処分 |
942 |
10,675 |
77 |
1,399 |
－ |
13,095 |
|
科目振替 |
118 |
897 |
△4 |
615 |
－ |
1,626 |
|
2017年２月28日 |
△653 |
△262,312 |
△2,458 |
△12,468 |
－ |
△277,892 |
|
減価償却費 |
－ |
△13,713 |
△194 |
△1,501 |
－ |
△15,409 |
|
減損損失 |
－ |
△760 |
△0 |
△111 |
－ |
△872 |
|
売却又は処分 |
165 |
5,057 |
54 |
898 |
－ |
6,174 |
|
科目振替 |
－ |
371 |
△0 |
1,019 |
－ |
1,390 |
|
連結除外 |
－ |
232 |
71 |
175 |
－ |
479 |
|
2018年２月28日 |
△487 |
△271,124 |
△2,527 |
△11,988 |
－ |
△286,128 |
帳簿価額
|
|
|
|
土地 |
建物及び構築物 |
機械装置及び運搬具 |
器具備品 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
277,050 |
166,692 |
1,007 |
3,779 |
6,844 |
455,375 |
|
2017年２月28日 |
239,605 |
166,288 |
1,546 |
4,350 |
48,188 |
459,979 |
|
2018年２月28日 |
239,368 |
160,601 |
1,527 |
4,942 |
52,435 |
458,877 |
（注）１．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。
２．前連結会計年度（2017年２月期）及び当連結会計年度（2018年２月期）の固定資産売却益については注記「28．その他の営業収益」を、固定資産処分損については注記「31．その他の営業費用」をそれぞれご参照下さい。
(2）リース資産
有形固定資産に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
|
|
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
器具備品 |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
－ |
423 |
1,363 |
1,787 |
|
2017年２月28日 |
298 |
398 |
1,418 |
2,115 |
|
2018年２月28日 |
642 |
376 |
979 |
1,998 |
(3）減損損失
有形固定資産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位（主として店舗）を基礎としてグルーピングを行っております。
このうち、建物等及び土地については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として「その他の営業費用」に計上しております。
減損損失を認識した資産のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
セグメント |
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
パルコ事業 |
㈱パルコ （栃木県宇都宮市等） |
店舗等 |
土地 |
5 |
|
建物及び構築物 |
102 |
|||
|
機械装置及び 運搬具 |
0 |
|||
|
器具備品 |
5 |
|||
|
その他 |
5 |
|||
|
㈱ヌーヴ・エイ （さいたま市大宮区等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
146 |
|
|
器具備品 |
35 |
|||
|
㈱パルコスペースシステムズ （名古屋市中区等） |
駐車場等 |
リース資産 |
12 |
|
|
その他 |
㈱Ｊ．フロントフーズ （愛知県常滑市等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
3 |
|
器具備品 |
1 |
|||
|
ＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Inc. （台湾） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
55 |
|
|
器具備品 |
2 |
|||
|
|
|
|
合計 |
376 |
①パルコ事業につきましては、主に宇都宮パルコの収益性の低下により投資額の回収が見込まれないため、資金生成単位の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しております。処分コスト控除後の公正価値は不動産鑑定士による調査価額を基準としており、当該公正価値のヒエラルキーレベルは３であります。
②その他につきましては、主にＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Inc.の営業活動から生じる損益が継続してマイナスになる見込みであることから、資金生成単位の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、各資産の帳簿価額をゼロまで減損いたしました。
前連結会計年度（2017年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
セグメント |
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
百貨店事業 |
㈱大丸松坂屋百貨店 （兵庫県芦屋市等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
327 |
|
機械装置及び 運搬具 |
23 |
|||
|
器具備品 |
2 |
|||
|
その他 |
1 |
|||
|
パルコ事業 |
㈱パルコ （栃木県宇都宮市等） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
138 |
|
機械装置及び 運搬具 |
0 |
|||
|
器具備品 |
19 |
|||
|
㈱ヌーヴ・エイ （東京都渋谷区） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
213 |
|
|
器具備品 |
41 |
|||
|
その他 |
㈱Ｊ．フロントフーズ （大阪市北区） |
店舗等 |
建物及び構築物 |
79 |
|
器具備品 |
24 |
|||
|
|
|
|
合計 |
872 |
①百貨店事業につきましては、主に大丸芦屋店の収益性の低下により投資額の回収が見込まれないため、資金生成単位の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、各資産の帳簿価額をゼロまで減損いたしました。
②パルコ事業につきましては、主に宇都宮パルコの営業活動から生じる損益が継続してマイナスになる見込みであることから、資金生成単位の帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。なお、回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しております。処分コスト控除後の公正価値は不動産鑑定士による調査価額を基準としており、当該公正価値のヒエラルキーレベルは３であります。
当連結会計年度（2018年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。
(4）担保提供資産
担保提供資産については、注記「19．社債及び借入金」をご参照下さい。
(5）コミットメント
有形固定資産の購入に関するコミットメントについては、注記「39．コミットメント」をご参照下さい。
14．のれん及び無形資産
(1）増減表
のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。
取得原価
|
|
|
|
のれん |
その他の無形資産 |
||
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
568 |
7,302 |
891 |
8,194 |
|
取得 |
－ |
1,688 |
164 |
1,852 |
|
売却又は処分 |
－ |
△443 |
△52 |
△495 |
|
科目振替 |
－ |
434 |
△525 |
△91 |
|
2017年２月28日 |
568 |
8,981 |
478 |
9,459 |
|
取得 |
－ |
1,565 |
8 |
1,574 |
|
売却又は処分 |
－ |
△2,602 |
△35 |
△2,638 |
|
科目振替 |
－ |
－ |
65 |
65 |
|
2018年２月28日 |
568 |
7,944 |
516 |
8,460 |
償却累計額及び減損損失累計額
|
|
|
|
のれん |
その他の無形資産 |
||
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
－ |
△4,877 |
△404 |
△5,281 |
|
償却費 |
－ |
△1,168 |
△2 |
△1,171 |
|
減損損失 |
△34 |
△29 |
－ |
△29 |
|
売却又は処分 |
－ |
111 |
－ |
111 |
|
科目振替 |
－ |
334 |
2 |
337 |
|
2017年２月28日 |
△34 |
△5,629 |
△404 |
△6,033 |
|
償却費 |
－ |
△1,271 |
△2 |
△1,274 |
|
減損損失 |
△10 |
△29 |
－ |
△29 |
|
売却又は処分 |
－ |
2,497 |
25 |
2,522 |
|
科目振替 |
－ |
－ |
△58 |
△58 |
|
2018年２月28日 |
△44 |
△4,433 |
△439 |
△4,872 |
帳簿価額
|
|
|
|
のれん |
その他の無形資産 |
||
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
568 |
2,425 |
487 |
2,912 |
|
2017年２月28日 |
534 |
3,352 |
74 |
3,426 |
|
2018年２月28日 |
523 |
3,511 |
77 |
3,588 |
（注） 無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
(2）リース資産
無形資産に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
|
|
ソフトウェア |
合計 |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
2016年３月１日 |
－ |
－ |
|
2017年２月28日 |
54 |
54 |
|
2018年２月28日 |
41 |
41 |
(3）のれんの減損テスト
企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
パルコ事業 |
568 |
534 |
523 |
|
合計 |
568 |
534 |
523 |
当社グループは、のれんについて、毎年度又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しております。
のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位をのれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるよう統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。
回収可能価額の算定にあたっては、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値と最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値を見積っております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。
減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位または資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。
15．投資不動産
(1）増減表
投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減及び各連結会計年度末における公正価値は以下のとおりであります。
取得原価
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額
|
|
|
|
投資不動産 |
|
|
百万円 |
|
2016年３月１日 |
△8,314 |
|
減価償却費 |
△949 |
|
減損損失 |
△323 |
|
売却又は処分 |
6 |
|
科目振替 |
△179 |
|
2017年２月28日 |
△9,760 |
|
減価償却費 |
△2,079 |
|
減損損失 |
－ |
|
売却又は処分 |
853 |
|
科目振替 |
△565 |
|
2018年２月28日 |
△11,551 |
帳簿価額及び公正価値
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
投資不動産 |
179,442 |
195,186 |
189,013 |
210,050 |
195,608 |
257,872 |
(2）減損損失
投資不動産の公正価値は、当該不動産が所在する地域及び評価される不動産の種類に関する最近の鑑定経験を持ち、公認の専門的資格を有する社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づいており、その評価は、当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価格を反映した市場証拠に基づいております。
投資不動産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位を基礎としてグルーピングを行っております。ただし、遊休資産については個別にグルーピングを行っております。
このうち、建物等については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として「その他の営業費用」に計上しております。
減損損失を認識した資産のセグメント別内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
セグメント |
会社名（場所） |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
パルコ事業 |
三宮ゼロゲート （兵庫県神戸市） |
店舗 |
建物及び構築物 |
323 |
|
器具備品 |
0 |
|||
|
|
|
|
合計 |
323 |
三宮ゼロゲートにつきましては、建替えの意思決定をしたことに伴い回収可能価額が帳簿価額を下回ったため、試算グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識いたしました。
なお、三宮ゼロゲートの回収可能価額は使用価値により測定されており、建替えの意思決定により建物等の帳簿価額をゼロまで減損いたしました。
なお、前連結会計年度（2017年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
当連結会計年度（2018年２月期）において計上した減損損失の計上はありません。
また、当連結会計年度（2018年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。
(3）投資不動産からの収益及び費用
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
賃貸料収入 |
7,190 |
15,024 |
|
直接営業費 |
3,274 |
9,173 |
投資不動産からの賃貸料収入及びそれに伴って発生する直接営業費の金額は、それぞれ連結
損益計算書の「売上収益」及び「売上原価」に含まれております。
（4）コミットメント
投資不動産の購入に関するコミットメントについては、注記「39．コミットメント」をご
参照下さい。
16．持分法で会計処理されている投資
(1）関連会社に対する投資
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
帳簿価額合計 |
26,171 |
26,033 |
16,425 |
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
当期利益に対する持分取込額 |
898 |
△1,171 |
|
その他の包括利益に対する持分取込額 |
△745 |
66 |
|
当期包括利益に対する持分取込額 |
153 |
△1,105 |
17．法人所得税
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2016年 ３月１日 |
純損益を通じて認識 |
その他の包括利益において認識 |
2017年 ２月28日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
16,356 |
△1,208 |
△1,662 |
13,485 |
|
貸倒引当金 |
617 |
230 |
－ |
848 |
|
固定資産 |
6,673 |
△1,300 |
－ |
5,372 |
|
その他の金融資産 |
658 |
△27 |
△52 |
578 |
|
資産除去債務 |
1,093 |
112 |
－ |
1,205 |
|
税務上の繰越欠損金 |
356 |
△14 |
－ |
341 |
|
債務勘定整理益 |
4,102 |
△232 |
－ |
3,869 |
|
長期前受収益 |
－ |
2,116 |
－ |
2,116 |
|
前払費用（借地権） |
3,089 |
△151 |
－ |
2,938 |
|
その他 |
4,324 |
△344 |
159 |
4,139 |
|
合計 |
37,272 |
△820 |
△1,555 |
34,896 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
固定資産 |
76,880 |
△1,449 |
△7 |
75,423 |
|
有価証券 |
5,837 |
－ |
573 |
6,410 |
|
その他 |
2,354 |
△602 |
204 |
1,955 |
|
合計 |
85,071 |
△2,051 |
769 |
83,789 |
|
繰延税金資産 純額 |
△47,799 |
1,231 |
△2,325 |
△48,893 |
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2017年 ３月１日 |
純損益を通じて認識 |
その他の包括利益において認識 |
2018年 ２月28日 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
13,485 |
△598 |
△994 |
11,893 |
|
貸倒引当金 |
848 |
△143 |
－ |
705 |
|
固定資産 |
5,372 |
90 |
－ |
5,463 |
|
その他の金融資産 |
578 |
△55 |
△1 |
520 |
|
資産除去債務 |
1,205 |
△195 |
－ |
1,009 |
|
税務上の繰越欠損金 |
341 |
47 |
－ |
389 |
|
債務勘定整理益 |
3,869 |
49 |
－ |
3,918 |
|
長期前受収益 |
2,116 |
△603 |
－ |
1,513 |
|
前払費用（借地権） |
2,938 |
11 |
－ |
2,949 |
|
その他 |
4,139 |
△749 |
90 |
3,480 |
|
合計 |
34,896 |
△2,146 |
△905 |
31,844 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
固定資産 |
75,423 |
362 |
△19 |
75,767 |
|
有価証券 |
6,410 |
－ |
1,521 |
7,932 |
|
その他 |
1,955 |
△114 |
179 |
2,019 |
|
合計 |
83,789 |
247 |
1,681 |
85,719 |
|
繰延税金資産 純額 |
△48,893 |
△2,394 |
△2,587 |
△53,875 |
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
11,005 |
8,974 |
7,286 |
|
繰延税金負債 |
58,805 |
57,868 |
61,161 |
|
純額 |
△47,799 |
△48,893 |
△53,875 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、税務上の繰越欠損金又は将来減算一時差異に関して、将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性においては、予定される繰延税金負債の取り崩し、予測される将来課税所得及びタックス・プランニングを考慮しております。
上記の繰延税金資産の回収可能性の評価の結果から、当社グループは税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異の一部について、繰延税金資産を認識しておりません。繰延税金資産が認識されていない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
税務上の繰越欠損金 |
2,853 |
3,470 |
4,054 |
|
将来減算一時差異 |
34,692 |
36,578 |
36,086 |
|
合計 |
37,546 |
40,049 |
40,140 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
１年目 |
－ |
99 |
0 |
|
２年目 |
76 |
72 |
－ |
|
３年目 |
143 |
135 |
－ |
|
４年目 |
382 |
360 |
－ |
|
５年目以降 |
2,251 |
2,802 |
4,054 |
|
合計 |
2,853 |
3,470 |
4,054 |
(2）法人所得税
当社の当連結会計年度末（2018年２月28日）以後に解消が見込まれる一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.9％です。なお、2019年３月１日から開始する連結会計年度以後に解消が見込まれる一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は30.6％です。
法人所得税の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
当期税金： |
|
|
|
当期 |
13,383 |
14,060 |
|
過年度 |
13 |
△39 |
|
当期税金 計 |
13,396 |
14,021 |
|
繰延税金： |
|
|
|
一時差異等の発生と解消 |
1,573 |
1,968 |
|
未認識の繰延税金資産の増減 |
△14 |
430 |
|
税率の変更等 |
△2,789 |
△4 |
|
繰延税金 計 |
△1,231 |
2,394 |
|
合計 |
12,165 |
16,415 |
(3）実効税率の調整
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
|
％ |
％ |
|
法定実効税率 |
33.1 |
30.9 |
|
交際費 |
0.7 |
0.7 |
|
役員賞与 |
0.2 |
0.3 |
|
受取配当金 |
0.0 |
△0.0 |
|
持分法投資損益 |
△0.7 |
0.7 |
|
未認識の繰延税金資産 |
0.5 |
1.9 |
|
税率変更による影響 |
△6.5 |
△0.0 |
|
その他 |
1.1 |
△0.6 |
|
平均実際負担税率 |
28.5 |
34.0 |
平成28年３月29日に「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が国会で成立し、平成28年４月１日以降開始する連結会計年度より法人税率等が変更されました。これに伴い、2017年３月１日から開始する連結会計年度において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率を32.3％から30.9％に、また、2019年３月１日から開始する連結会計年度以後において解消が見込まれる一時差異等については、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率を30.6％に変更しております。
18．キャッシュ・フロー情報
(1）財務活動に係る負債の変動
財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
|
|
|
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
|
|||
|
|
2016年 ３月１日 |
キャッシュ・フローを伴う変動 |
企業結合による変動 |
在外営業活動体の換算差額 |
公正価値変動 |
その他 |
2017年 ２月28日 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
短期借入金 |
58,350 |
△42,105 |
－ |
－ |
－ |
39,185 |
55,430 |
|
コマーシャル・ ペーパー |
30,798 |
3,001 |
－ |
－ |
－ |
－ |
33,799 |
|
長期借入金 |
82,970 |
46,000 |
－ |
△3 |
－ |
△39,185 |
89,782 |
|
社債 |
26,914 |
－ |
－ |
－ |
－ |
25 |
26,939 |
|
リース債務 |
3,295 |
△826 |
－ |
－ |
－ |
1,287 |
3,756 |
|
デリバティブ |
201 |
－ |
－ |
－ |
△98 |
－ |
102 |
|
合計 |
202,531 |
6,069 |
－ |
△3 |
△98 |
1,312 |
209,811 |
デリバティブは、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジする目的で保有しているものになります。
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
|
|
|
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
|
|||
|
|
2017年 ３月１日 |
キャッシュ・フローを伴う変動 |
企業結合による変動 |
在外営業活動体の換算差額 |
公正価値変動 |
その他 |
2018年 ２月28日 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
短期借入金 |
55,430 |
△28,010 |
△50 |
－ |
－ |
17,860 |
45,230 |
|
コマーシャル・ ペーパー |
33,799 |
△32,799 |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,000 |
|
長期借入金 |
89,782 |
16,440 |
△200 |
△1 |
－ |
△17,860 |
88,160 |
|
社債 |
26,939 |
22,838 |
－ |
－ |
－ |
34 |
49,812 |
|
リース債務 |
3,756 |
△723 |
－ |
－ |
－ |
2,260 |
5,293 |
|
デリバティブ |
102 |
60 |
－ |
－ |
△90 |
－ |
72 |
|
合計 |
209,811 |
△22,193 |
△250 |
△1 |
△90 |
2,294 |
189,569 |
デリバティブは、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジする目的で保有しているものになります。
（2）非資金取引
ファイナンス・リースにより取得した有形固定資産及び投資不動産は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
百万円 |
|
ファイナンス・リースにより取得した 有形固定資産及び投資不動産 |
1,077 |
2,058 |
19．社債及び借入金
(1）金融負債の内訳
「社債及び借入金」及び「その他の金融負債」の内訳は、以下のとおりであります。
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
平均利率 （注１） |
返済期限 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
％ |
|
|
短期借入金 |
58,350 |
55,430 |
45,230 |
0.51 |
－ |
|
コマーシャルペーパー |
30,798 |
33,799 |
1,000 |
－ |
－ |
|
1年内償還予定の社債（注２） |
－ |
12,000 |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
82,970 |
89,782 |
88,160 |
0.52 |
2019年３月～ 2027年11月
|
|
社債（注２） |
26,914 |
14,939 |
49,812 |
（注２） |
（注２） |
|
短期リース債務 |
826 |
723 |
693 |
－ |
－ |
|
長期リース債務 |
2,469 |
3,033 |
4,599 |
－ |
－ |
|
預り保証金 |
31,883 |
28,715 |
29,133 |
－ |
－ |
|
その他 |
32,647 |
31,164 |
30,624 |
－ |
－ |
|
合計 |
266,860 |
269,588 |
249,254 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
121,971 |
132,649 |
77,041 |
－ |
－ |
|
非流動負債 |
144,888 |
136,939 |
172,213 |
－ |
－ |
（注１） 平均利率は、期末残高に対する各々の約定利率と期末残高の加重平均利率によっております。
（注２） 社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
移行日 （2016年 ３月１日） |
前連結 会計年度 （2017年 ２月28日） |
当連結 会計年度 （2018年 ２月28日） |
利率（％） |
償還期限 |
|
Ｊ.フロント リテイリング㈱ |
第１回 無担保社債 |
2012年11月16日 |
12,000 |
12,000 |
－ |
0.49 |
2017年11月16日 |
|
Ｊ.フロント リテイリング㈱ |
第３回 無担保社債 |
2015年８月５日 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
0.30 |
2020年８月５日 |
|
Ｊ.フロント リテイリング㈱ |
第４回 無担保社債 |
2015年８月５日 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
0.46 |
2022年８月５日 |
|
Ｊ.フロント リテイリング㈱ |
第５回 無担保社債 |
2017年８月４日 |
－ |
－ |
15,000 |
0.16 |
2022年８月４日 |
|
Ｊ.フロント リテイリング㈱ |
第６回 無担保社債 |
2017年８月４日 |
－ |
－ |
20,000 |
0.43 |
2027年８月４日 |
|
合計 |
|
|
27,000 |
27,000 |
50,000 |
|
|
当社グループの一部の借入金に係る約定は、特定の財務比率及び純資産の一定水準の維持を要求しております。
なお、当社グループはすべての借入金に係る約定を遵守しております。
(2）担保に供している資産
当社グループは、会社の財産を借入金等の担保に供しております。担保権を有する債権者は、当社グループの財産について他の一般債権者に先立って自己の債権の弁済を受ける権利を有しております。
借入金等の担保に供している資産は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
土地 |
6,620 |
6,620 |
5,290 |
|
建物及び構築物 |
10,779 |
10,458 |
2,638 |
|
その他の金融資産 |
265 |
455 |
855 |
|
棚卸資産 |
51 |
53 |
－ |
|
合計 |
17,716 |
17,588 |
8,784 |
対応する債務は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
IFRS移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
短期借入金 |
1,000 |
500 |
300 |
|
長期借入金 |
1,625 |
1,125 |
825 |
|
営業債務及びその他の債務 |
524 |
430 |
361 |
|
合計 |
3,149 |
2,055 |
1,486 |
20．リース
(1）借手側
① ファイナンス・リース債務
ファイナンス・リース契約に基づく将来の最低支払リース料総額の合計及びそれらの現在価値は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
最低支払リース料総額 |
最低支払リース料総額の現在価値 |
||||
|
移行日 （2016年 ３月１日） |
前連結 会計年度 （2017年 ２月28日） |
当連結 会計年度 （2018年 ２月28日） |
移行日 （2016年 ３月１日） |
前連結 会計年度 （2017年 ２月28日） |
当連結 会計年度 （2018年 ２月28日） |
|
|
１年以内 |
846 |
867 |
954 |
826 |
723 |
693 |
|
１年超５年以内 |
1,288 |
1,940 |
2,485 |
1,212 |
1,371 |
1,484 |
|
５年超 |
1,572 |
3,306 |
5,496 |
1,256 |
1,662 |
3,115 |
|
合計 |
3,706 |
6,115 |
8,937 |
3,295 |
3,756 |
5,293 |
|
将来財務費用 |
411 |
2,358 |
3,643 |
|
||
|
リース債務の現在価値 |
3,295 |
3,756 |
5,293 |
|
||
当連結会計年度末における解約不能のサブリースに係る将来の最低受取リース料は、2,782百万円であります。なお、移行日、前連結会計年度末については該当事項はありません。
当社グループは、借手として、情報サービス業におけるシステム設備（器具備品）等を賃借しております。
リース契約の一部については、更新オプションや購入選択権が付されております。また、未払変動リース料及びエスカレーション条項（リース契約金額の引き上げを定めた条項）並びにリース契約によって課された制限（配当、追加借入及び追加リースに関する制限等）はありません。
② オペレーティング・リース
解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低リース料総額は、以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
１年以内 |
4,567 |
5,437 |
5,942 |
|
１年超５年以内 |
12,094 |
12,800 |
14,693 |
|
５年超 |
9,626 |
9,953 |
10,791 |
|
合計 |
26,288 |
28,191 |
31,428 |
費用として認識されたオペレーティング・リース契約の最低リース料総額及び変動リース料は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
最低リース料総額 |
17,040 |
15,718 |
|
変動リース料 |
687 |
686 |
|
合計 |
17,727 |
16,405 |
当社グループは、借手として、商業ビル等を賃借しております。
リース契約の一部については、更新オプションや購入選択権が付されております。また、エスカレーション条項（リース契約金額の引き上げを定めた条項）並びにリース契約によって課された制限（配当、追加借入及び追加リースに関する制限等）はありません。
移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における解約不能サブリース契約に係る将来の最低受取リース料は、それぞれ3,945百万円、3,886百万円及び2,814百万円であります。
前連結会計年度及び当連結会計年度における解約可能又は解約不能オペレーティング・リースに基づき収益として認識された受取サブリース料は、それぞれ10,636百万円及び9,582百万円であります。
(2）貸手側
① ファイナンス・リース
重要性に乏しいため、記載を省略しております。
② オペレーティング・リース
解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低受取リース料総額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
１年以内 |
3,210 |
3,347 |
4,645 |
|
１年超５年以内 |
9,475 |
7,658 |
9,155 |
|
５年超 |
2,756 |
2,020 |
5,520 |
|
合計 |
15,442 |
13,025 |
19,321 |
当社グループは、貸手として、商業ビル等を賃貸しております。
収益として認識された変動リース料は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
変動リース料 |
27,603 |
26,874 |
|
合計 |
27,603 |
26,874 |
21．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。
いずれも、償却原価で測定される金融負債に分類しております。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
支払手形 |
2,580 |
2,711 |
3,318 |
|
買掛金 |
88,188 |
85,264 |
82,001 |
|
未払金 |
25,463 |
24,169 |
26,938 |
|
預り金 |
27,022 |
29,562 |
27,978 |
|
その他 |
2,283 |
2,001 |
1,105 |
|
合計 |
145,537 |
143,711 |
141,343 |
支払手形、買掛金、未払金の平均支払サイトはそれぞれ150日～155日、20日～60日、30日～63日であります。
22．従業員給付
当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度（企業年金基金制度、退職一時金制度等）を設けているほか、一部の連結子会社については確定拠出制度を導入しております。また、通常の退職日前における従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、一部の連結子会社において退職給付信託を設定しております。
確定給付企業年金法等において、当社グループには企業年金基金への掛金の拠出等の義務が課されております。基金の理事には、法令及び法令に基づいて行われる厚生労働大臣又は地方厚生局長の処分、企業年金基金の規約及び代議員会の議決を順守し、基金のために忠実に、積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する忠実義務等の責任が課されております。また、理事に対しては、第三者の利益を図ることを目的とした資産管理契約の締結の禁止が規定されるとともに、利益相反行為の禁止等の行為準則が明確化されております。
制度は主に当社グループより独立した企業年金基金によって運営されております。代議員会は、雇用主側から選出された代表者（選定代議員）及び従業員側から選出された代表者（互選代議員）が同一人数にて構成し、代議員会の議長（理事長）は雇用主側から選出されます。
代議員会の議事は出席者の過半数で決しますが、可否同数の場合は、議長である理事長が決する権限を有しております。ただし、特に重要な事項に関する議事については、上記を超える多数で決することと規定しております。
投資方針等の重要な事項の決定権限は全て代議員会が有しております。実際の資産運用は、投資委託契約に基づき運用受託機関が行い、代議員会による個別の運用銘柄等の指示は、法令により禁止されております。
当社には、企業年金基金に対する掛金の拠出が要求され、掛金は法令が認める範囲で定期的に見直されております。当社は将来にわたり企業年金基金が定める掛金の拠出義務を負っておりますが、同拠出に加え、任意に退職給付信託に積み立てをおこなっております。
退職一時金制度については、当社が直接受給者への支給義務を負っております。積立に関する法的要請はありません。
(1）確定給付制度
確定給付制度債務の現在価値及び制度資産の公正価値と連結財政状態計算書の認識額との関係は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
39,398 |
36,688 |
34,605 |
|
制度資産の公正価値 |
△42,108 |
△45,039 |
△46,994 |
|
小計 |
△2,709 |
△8,351 |
△12,388 |
|
非積立型の確定給付制度債務の現在価値 |
29,916 |
29,368 |
28,100 |
|
確定給付制度の負債額 |
27,207 |
21,017 |
15,711 |
|
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
32,894 |
31,760 |
29,909 |
|
退職給付に係る資産 |
5,687 |
10,742 |
14,197 |
|
連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額 |
27,207 |
21,017 |
15,711 |
確定給付制度債務の現在価値の変動は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
確定給付制度債務の現在価値の期首残高 |
69,315 |
66,057 |
|
勤務費用 |
2,288 |
2,181 |
|
利息費用 |
103 |
139 |
|
再測定 |
|
|
|
人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異 |
△47 |
△8 |
|
財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異 |
243 |
△343 |
|
過去勤務費用 |
－ |
－ |
|
給付支払額 |
△5,897 |
△5,332 |
|
その他 |
50 |
13 |
|
確定給付制度債務の現在価値の期末残高 |
66,057 |
62,705 |
制度資産の公正価値の変動は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
制度資産の公正価値の期首残高 |
42,108 |
45,039 |
|
利息収益 |
68 |
97 |
|
再測定 |
|
|
|
制度資産に係る収益 |
4,766 |
2,945 |
|
事業主からの拠出金 |
2,046 |
1,991 |
|
給付支払額 |
△3,951 |
△3,080 |
|
その他 |
－ |
－ |
|
制度資産の公正価値の期末残高 |
45,039 |
46,994 |
制度資産の項目ごとの公正価値は以下のとおりであります。
移行日（2016年３月１日）
|
（単位：百万円） |
|
制度資産の項目 |
活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
合計 |
|
現金及び現金同等物 |
1,197 |
－ |
1,197 |
|
国内株式 |
15,598 |
－ |
15,598 |
|
海外株式 |
3,701 |
－ |
3,701 |
|
合同運用信託（株式） |
－ |
616 |
616 |
|
国内債券 |
381 |
10,647 |
11,028 |
|
海外債券 |
55 |
2,008 |
2,063 |
|
合同運用信託（公社債） |
－ |
1,711 |
1,711 |
|
生保一般勘定 |
－ |
5,527 |
5,527 |
|
その他 |
51 |
612 |
663 |
|
合計 |
20,984 |
21,123 |
42,108 |
前連結会計年度（2017年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
制度資産の項目 |
活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
合計 |
|
現金及び現金同等物 |
518 |
－ |
518 |
|
国内株式 |
18,553 |
－ |
18,553 |
|
海外株式 |
3,767 |
－ |
3,767 |
|
合同運用信託（株式） |
－ |
894 |
894 |
|
国内債券 |
397 |
12,691 |
13,089 |
|
海外債券 |
48 |
330 |
379 |
|
合同運用信託（公社債） |
－ |
1,526 |
1,526 |
|
生保一般勘定 |
－ |
5,579 |
5,579 |
|
その他 |
－ |
731 |
731 |
|
合計 |
23,286 |
21,753 |
45,039 |
当連結会計年度（2018年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
制度資産の項目 |
活発な市場における 公表市場価格があるもの |
活発な市場における 公表市場価格がないもの |
合計 |
|
現金及び現金同等物 |
1,058 |
－ |
1,058 |
|
国内株式 |
19,534 |
－ |
19,534 |
|
海外株式 |
4,161 |
－ |
4,161 |
|
合同運用信託（株式） |
－ |
1,036 |
1,036 |
|
国内債券 |
360 |
12,512 |
12,872 |
|
海外債券 |
91 |
200 |
291 |
|
合同運用信託（公社債） |
－ |
1,610 |
1,610 |
|
生保一般勘定 |
－ |
5,672 |
5,672 |
|
その他 |
－ |
755 |
755 |
|
合計 |
25,206 |
21,788 |
46,994 |
当社グループの制度資産運用は、将来にわたり年金及び一時金の給付を確実に行うために必要な収益を長期的に確保することを目的としております。そのための投資方針は、各資産ごとのリスク・リターンの特性を分析し、各資産間の相関を考慮した上で分散投資を図ることを基本としております。
具体的には、投資対象資産の期待収益率及びリスクを考慮した上で、将来にわたり最適な組み合わせである政策的資産構成割合を策定し、それに沿って、運用受託機関により運用を行っております。
制度資産については、財政状態の定期的な確認、長期運用方針の策定、資産配分状況のモニタリングなどにより資産運用状況を管理しております。
当社グループの年金積立は、税法上の損金算入限度額、制度資産の積立状態、数理計算等の様々な要因を考慮の上行われます。制度資産への拠出は、既に提供された役務に対する給付に加え、将来提供される部分に対する給付を賄うことも意図しております。
確定給付企業年金法の規定に従い、企業年金基金の規約においては将来にわたって財政の均衡を保つことができるように３～５年ごとに事業年度末日を基準日として掛金の額の再計算を行うことが規定されております。再計算では、掛金に係る基礎率（予定利率、予定死亡率、予定脱退率、予定昇給指数、予定新規加入者数等）を見直し、掛金の妥当性を再検証しております。
当社グループは、翌連結会計年度（2019年２月期）に1,173百万円の掛金を拠出する予定であります。
当連結会計年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは7.24年であります。
確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた主な数理計算上の仮定は以下のとおりであります。
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
％ |
％ |
％ |
|
割引率 |
主として0.1 |
主として0.2 |
主として0.2 |
|
予想昇給率 |
主として3.8 |
主として3.8 |
主として3.8 |
感応度分析は期末日において合理的に推測しうる仮定の変動に基づき行われております。
感応度分析は、分析の対象となる数理計算上の仮定以外の全ての数理計算上の仮定が一定であることを前提としておりますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。
その他の仮定に変動が無い場合、割引率の変化が各年度末における確定給付制度債務に与える感応度は以下のとおりであります。なお、予想昇給率については変動を見込んでおりません。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
割引率の変化 |
|
|
|
|
0.5％の上昇 |
△2,504 |
△2,458 |
△2,169 |
|
0.5％の低下 |
2,828 |
2,576 |
2,312 |
退職給付費用として認識した金額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
勤務費用 |
2,288 |
2,181 |
|
利息純額 |
34 |
41 |
|
その他 |
141 |
197 |
|
合計 |
2,464 |
2,420 |
(2）確定拠出制度
確定拠出制度に関して費用として計上した金額は、前連結会計年度（2017年２月期）が439百万円、当連結会計年度（2018年２月期）が470百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
(3）割増退職金
通常の退職日前における従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。
割増退職金に関して費用として計上した金額は、前連結会計年度（2017年２月期）が196百万円あり、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。
(4）従業員給与費用
従業員給与費用の金額は、前連結会計年度（2017年２月期）が77,648百万円、当連結会計年度（2018年２月期）が77,879百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
23．引当金
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
資産除去債務 |
事業整理損失引当金 |
合計 |
|
2016年３月１日 |
3,531 |
3,488 |
7,019 |
|
期中増加額 |
341 |
1,862 |
2,204 |
|
割引計算の期間利息費用 |
45 |
－ |
45 |
|
期中減少額（目的使用） |
△123 |
△1,481 |
△1,605 |
|
期中減少額（戻入） |
－ |
△327 |
△327 |
|
その他 |
△0 |
－ |
△0 |
|
2017年２月28日 |
3,794 |
3,541 |
7,335 |
|
期中増加額 |
137 |
－ |
137 |
|
割引計算の期間利息費用 |
43 |
－ |
43 |
|
期中減少額（目的使用） |
△386 |
△1,889 |
△2,275 |
|
期中減少額（戻入） |
－ |
△432 |
△432 |
|
その他 |
△11 |
－ |
△11 |
|
2018年２月28日 |
3,577 |
1,219 |
4,797 |
引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
流動負債 |
1,826 |
2,177 |
202 |
|
非流動負債 |
5,193 |
5,158 |
4,595 |
|
合計 |
7,019 |
7,335 |
4,797 |
(1）資産除去債務
賃借契約終了時に原状回復義務のある賃借店舗・事務所等の原状回復費用および固定資産に関連する有害物質の除去費用の見込額について、資産除去債務を計上しております。これらの費用は主に２～50年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
(2) 事業整理損失引当金
事業整理、店舗の閉鎖又は建替えにより、将来発生すると見込まれる店舗の解体費用等の損失額を計上しております。これらの費用は主に店舗の閉鎖又は建替え後２年以内に支払われることが見込まれておりますが、周辺環境の変化等により影響を受けます。
24．その他の負債
(1)その他の負債の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
未払賞与 |
5,913 |
5,699 |
5,652 |
|
未払有給休暇 |
2,679 |
2,849 |
2,840 |
|
前受金 |
3,269 |
5,554 |
13,946 |
|
繰延収益 |
5,300 |
5,137 |
5,103 |
|
お買い物券（注） |
22,490 |
23,866 |
25,254 |
|
その他の未払費用 |
7,116 |
6,127 |
6,796 |
|
その他 |
10,812 |
17,011 |
16,201 |
|
合計 |
57,579 |
66,243 |
75,792 |
|
その他の流動負債 |
52,636 |
54,407 |
64,561 |
|
その他の非流動負債 |
4,942 |
11,836 |
11,231 |
（注）当社連結子会社である株式会社大丸松坂屋友の会が発行する商品券であります。
(2)繰延収益の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
カスタマー・ロイヤリティ・プログラム |
5,159 |
5,010 |
4,988 |
|
政府補助金 |
140 |
127 |
114 |
|
合計 |
5,300 |
5,137 |
5,103 |
25．資本及びその他の資本項目
(1）資本金及び資本剰余金
授権株式数、発行済株式数及び資本金等の残高の増減は以下のとおりであります。
|
|
授権株式数 （株） |
発行済株式数 （株） |
資本金 （百万円） |
資本剰余金 （百万円） |
|
移行日（2016年３月１日） |
1,000,000,000 |
268,119,164 |
30,000 |
209,565 |
|
期中増減 |
－ |
－ |
－ |
△14 |
|
前連結会計年度（2017年２月28日） |
1,000,000,000 |
268,119,164 |
30,000 |
209,551 |
|
期中増減 |
－ |
2,446,600 |
1,974 |
2,313 |
|
当連結会計年度（2018年２月28日） |
1,000,000,000 |
270,565,764 |
31,974 |
211,864 |
（注） 当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
(2）自己株式
自己株式数及び残高の増減は以下のとおりであります。
|
|
株式数（株） |
金額（百万円） |
|
移行日（2016年３月１日） |
6,575,238 |
△11,286 |
|
期中増減 |
△1,644 |
4 |
|
前連結会計年度（2017年２月28日） |
6,573,594 |
△11,281 |
|
期中増減 |
2,454,750 |
△3,962 |
|
当連結会計年度（2018年２月28日） |
9,028,344 |
△15,244 |
（注）１ 前連結会計年度の期中増減の主な要因は、単元未満株式の買取又は売渡請求によるものであります。
２ 当連結会計年度の期中増減の主な要因は、役員報酬ＢＩＰ信託の所有する当社株式を、上記自己株式に含めたことによるものであります。
(3）資本剰余金及び利益剰余金の内容及び目的
① 資本剰余金
日本における会社法（以下、会社法）では、株式の発行に対しての払込みまたは給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りを資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
② 利益剰余金
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金（資本剰余金の一項目）及び利益準備金（利益剰余金の一項目）の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金または利益準備金として積み立てることとされています。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされています。
(4）その他の資本の構成要素の内容及び目的
在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された在外子会社等の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。
キャッシュ・フロー・ヘッジ
当社グループは将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジを行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動額のうち有効と認められる部分であります。
その他の包括利益を通じて測定する金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動額であります。
確定給付制度の再測定
確定給付制度における期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振替えております。
26．配当金
(1）配当金支払額
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2016年４月７日 取締役会 |
普通株式 |
3,661 |
14.00 |
2016年２月29日 |
2016年５月６日 |
|
2016年10月４日 取締役会 |
普通株式 |
3,661 |
14.00 |
2016年８月31日 |
2016年11月９日 |
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年４月10日 取締役会 |
普通株式 |
3,661 |
14.00 |
2017年２月28日 |
2017年５月８日 |
|
2017年10月10日 取締役会 |
普通株式 |
4,223 |
16.00 |
2017年８月31日 |
2017年11月８日 |
（注）2017年10月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金39百万円が含まれております。
(2）配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年４月10日 取締役会 |
普通株式 |
3,661 |
14.00 |
2017年２月28日 |
2017年５月８日 |
当連結会計年度（自 2017年３月１日 至 2018年２月28日）
|
決議日 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年４月10日 取締役会 |
普通株式 |
5,015 |
19.00 |
2018年２月28日 |
2018年５月７日 |
（注）2018年4月10日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金46百万円が含まれております。
27．売上収益
売上収益の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
商品販売に係る収益 |
380,298 |
396,658 |
|
不動産賃貸等に係る収益 |
13,545 |
17,156 |
|
その他サービスに係る収益 |
58,662 |
56,100 |
|
合計 |
452,505 |
469,915 |
28．その他の営業収益
その他の営業収益の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
固定資産売却益 |
1,953 |
3,103 |
|
関係会社株式売却益 |
－ |
1,926 |
|
受取補償金 |
975 |
1,951 |
|
その他 |
1,154 |
1,985 |
|
合計 |
4,084 |
8,967 |
29．売上原価
売上原価の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
商品売上原価 |
214,643 |
228,875 |
|
人件費 |
16,529 |
17,549 |
|
減価償却費 |
5,974 |
7,739 |
|
その他 |
2,791 |
2,815 |
|
合計 |
239,938 |
256,979 |
30．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
人件費 |
63,513 |
62,989 |
|
減価償却費及び償却費 |
11,310 |
10,944 |
|
広告宣伝費 |
11,763 |
10,534 |
|
賃借料 |
24,821 |
24,372 |
|
作業費 |
8,259 |
8,148 |
|
その他 |
47,999 |
49,698 |
|
合計 |
167,668 |
166,688 |
31．その他の営業費用
その他の営業費用の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
固定資産処分損 |
2,051 |
1,609 |
|
減損損失 |
774 |
2,576 |
|
事業整理損 |
2,155 |
－ |
|
その他 |
2,274 |
1,482 |
|
合計 |
7,255 |
5,668 |
32．金融収益及び金融費用
金融収益の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
926 |
758 |
|
受取配当金 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融資産 |
395 |
330 |
|
その他 |
31 |
0 |
|
合 計 |
1,353 |
1,090 |
金融費用の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
支払利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
1,222 |
1,065 |
|
その他 |
148 |
129 |
|
合 計 |
1,370 |
1,194 |
33．その他の包括利益
その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
|
|
当期発生額 |
2,740 |
4,985 |
|
税効果額 |
△573 |
△1,521 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
2,167 |
3,464 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
当期発生額 |
4,567 |
3,292 |
|
税効果額 |
△1,662 |
△994 |
|
確定給付制度の再測定 |
2,905 |
2,298 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 に対する持分 |
|
|
|
当期発生額 |
△615 |
△6 |
|
組替調整額 |
203 |
2 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
△411 |
△3 |
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
4,660 |
5,758 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
|
|
当期発生額 |
245 |
55 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
245 |
55 |
|
税効果額 |
△81 |
2 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
164 |
57 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
当期発生額 |
△118 |
71 |
|
組替調整額 |
－ |
△2 |
|
税効果調整前 |
△118 |
69 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△118 |
69 |
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する 持分 |
|
|
|
当期発生額 |
△497 |
102 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△497 |
102 |
|
税効果額 |
164 |
△31 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する 持分 |
△333 |
70 |
|
純損益に振り替えられる可能性の ある項目合計 |
△286 |
197 |
|
その他の包括利益合計 |
4,374 |
5,955 |
|
|
34．１株当たり利益
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
親会社の普通株主に帰属する当期利益（百万円） |
27,052 |
28,486 |
|
当期利益調整額 |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期利益（百万円） |
27,052 |
28,486 |
|
期中平均普通株式数（株） |
261,547,498 |
261,541,599 |
|
普通株式増加数： |
|
|
|
新株予約権（株） |
2,048 |
－ |
|
役員報酬ＢＩＰ信託（株） |
－ |
151,779 |
|
希薄化後の期中平均普通株式数（株） |
261,549,546 |
261,693,378 |
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
103円43銭 |
108円92銭 |
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
103円43銭 |
108円86銭 |
（注）基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定において、役員報酬ＢＩＰ信託の所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均普通株式数から当該株式数を控除しております。
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり当期利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要は、以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
当社の新株予約権 2006年５月25日定時株主総会決議 8,500株 |
当社の新株予約権 該当ありません。 |
35．株式報酬
(1）ストックオプション制度
①ストックオプション制度の内容
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役、監査役、執行役員及び従業員に対して付与されております。当社が発行するストック・オプションは、全て持分決済型株式報酬であります。
行使期間は割当契約に定められており、その期間内に行使されない場合は、当該オプションは失効いたします。また、権利確定条件は付されておりません。
当社が発行しているストック・オプションの内容は以下のとおりであります。
|
|
付与日 |
権利行使期間 |
付与数 （株） |
未行使残 （株） |
行使価格 （円） |
|
第５回 |
2006年５月25日 |
2007年９月３日から 2026年７月14日まで |
63,000 |
8,500 |
1 |
（注） 第５回のストックオプションについては株式会社松坂屋が付与したものを、2007年９月３日の株式移転契約により、当社が新たに付与したものであります。
②ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
||
|
株式数 （株） |
加重平均行使価格 （円） |
株式数 （株） |
加重平均行使価格 （円） |
|
|
期首未行使残高 |
8,500 |
1 |
－ |
－ |
|
付与 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
行使 |
8,500 |
1 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
満期消滅 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
期末未行使残高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
期末行使可能残高 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
加重平均残存契約年数 |
－年 |
－年 |
||
当社が発行したストック・オプションに関する未行使オプションの満期消滅日と行使価格は、以下のとおりであります。
|
|
満期消滅日 |
行使価格 （円） |
株式数 |
||
|
移行日 （2016年３月1日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|||
|
第５回 |
2026年７月14日 |
1 |
8,500 |
－ |
－ |
|
合計 |
|
|
8,500 |
－ |
－ |
前連結会計年度（2017年２月期）に行使されたストック・オプションは以下のとおりであります。
|
|
行使株数 |
行使日 |
行使日の株価（円） |
|
第５回 |
8,500 |
2016年５月27日 |
1,244 |
|
合計 |
8,500 |
|
|
当連結会計年度（2018年２月期）に行使されたストック・オプションはありません。
(2）業績連動型株式報酬制度
①業績連動型株式報酬制度の内容
当社は、中期経営計画の着実な遂行及び推進をはかるため、役員に対する業績連動型株式報酬として、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託を採用しております。（以下、「ＢＩＰ信託」）ＢＩＰ信託とは、役位や中期経営計画等の目標達成度に応じて、ポイント（１ポイント＝１株）が付与されて、短期ＰＳは毎年の業績達成度に応じて毎年、中長期ＰＳは中期経営計画（５年）の達成度に応じて中期経営計画終了後に、ＲＳは役位に応じた株式を退任時に、当社株式を役員に交付（一定の場合には、信託内で換価した上で、換価処分金相当額の金銭を給付）する制度です。受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値で測定しており、付与日から権利確定期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。
②期中に付与されたポイント数及びポイントの加重平均公正価値
公正価値の評価に際しては、当社株式の市場価格を基礎として予想配当を考慮に入れて修正し、算定しております。期中に付与されたポイント数及びポイントの加重平均公正価値は、以下のとおりであります。
|
|
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
||
|
|
短期ＰＳ |
中長期ＰＳ |
ＲＳ |
|
期中に付与されたポイント数 |
133,201 |
90,382 |
22,584 |
|
加重平均公正価値（円） |
1,533 |
1,477 |
1,477 |
(注）１．ＰＳ（パフォーマンスシェア）とは、予め定めた一定期間の業績目標を達成した場合
に株式が交付されます。
２．ＲＳ（リストリクテッド・ストック）とは、一定期間の譲渡制限条項を設定した上で
株式が交付されます。
(3）株式に基づく報酬費用
連結損益計算書に含まれている株式に基づく報酬費用として認識した額は、当連結会計年度において395百万円であります。
36．金融商品
(1）資本管理
当社グループは、ビジョンとして掲げる「くらしの『あたらしい幸せ』を発明する。」ため、グループとしての生産性、経営効率の向上に取り組み、企業価値の持続的な向上を目指して資本管理をしております。
当社グループは資本コストを意識した最適な資本・負債構成を目指しています。
資本管理においてモニタリングする主な指標は、ＲＯＥとＤ／Ｅレシオであります。
当社グループは、健全な財務体質の維持、資産の有効活用など経営効率の向上のため、これらの指標についてもマネジメントがモニターし、確認しております。
なお、当社グループが適用を受ける重要な資本の規制はありません。
(2）財務上のリスク管理方針
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っております。
また、当社グループは、デリバティブ取引を為替変動リスク又は金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
① 信用リスク管理
信用リスクは、取引先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。
当該リスクに関しては、当社グループ各社において取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や軽減に努めております。
当社グループの債権は、広範囲の産業や地域に広がる多数の取引先に対するものであります。
なお、当社グループは、単独の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。
金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財務諸表に表示されている減損後の帳簿価額となります。これらの信用リスクに係るエクスポージャーに関し、担保として保有する物件及びその他の信用補完するものはありません。
当社グループは、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを検討し、貸倒引当金を設定しております。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として測定しております。
一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、全期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として測定しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しております。上記にかかわらず、重要な金融要素を含んでいない営業債権及びリース債権等については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。
これらの予想信用損失の測定にあたっては、過年度の貸倒実績や債権の延滞状況、債権者の財務状況等、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測について、期末日において利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。信用リスクが著しく増加していない金融資産及び重要な金融要素を含んでいない営業債権等の予想信用損失は、信用リスク特性がほぼ同質的であることから全体を一つのグループとして設定し、過去の信用損失の実績に基づき集合的に評価しております。
信用リスクが著しく増加した金融資産及び信用減損金融資産の予想信用損失は、過去の信用損失の実績及び将来の回収可能見込額等を加味し、個別で評価しております。
債務者が、支払期限到来後90日以内に支払いを行わない場合、債務不履行としております。
当社グループは、金融資産の全部又は一部が回収不能と評価され、信用調査の結果償却することが適切であると判断した場合、信用減損している金融資産の帳簿価額を直接償却しております。
（i）貸倒引当金の増減
当社グループは、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを検討し、貸倒引当金を設定しております。
貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
12ヶ月の予想信用損失 |
全期間の予想信用損失 （集合的に評価） |
全期間の予想信用損失 （個別に評価） |
信用減損金融資産 （全期間の予想信用損失） |
|
2016年３月１日 |
81 |
11 |
2,016 |
713 |
|
全期間の予想信用損失への振替 |
△22 |
－ |
44 |
△22 |
|
信用減損金融資産への振替 |
△46 |
－ |
△78 |
125 |
|
12ヶ月の予想信用損失への振替 |
0 |
－ |
△0 |
△0 |
|
金融資産の新規発生及び回収に伴う増減 |
74 |
△2 |
109 |
265 |
|
当期中に認識の中止が行われた金融資産 |
－ |
－ |
△5 |
－ |
|
直接償却 |
△0 |
－ |
△40 |
△230 |
|
モデル／リスク変数の変更 |
－ |
－ |
－ |
0 |
|
2017年２月28日 |
86 |
9 |
2,044 |
851 |
|
全期間の予想信用損失への振替 |
△21 |
－ |
47 |
△25 |
|
信用減損金融資産への振替 |
△50 |
－ |
△117 |
167 |
|
12ヶ月の予想信用損失への振替 |
0 |
－ |
△0 |
△0 |
|
金融資産の新規発生及び回収に伴う増減 |
92 |
△1 |
149 |
180 |
|
当期中に認識の中止が行われた金融資産 |
－ |
△0 |
△4 |
△9 |
|
直接償却 |
△0 |
－ |
△97 |
△231 |
|
モデル／リスク変数の変更 |
－ |
－ |
－ |
△0 |
|
2018年２月28日 |
106 |
8 |
2,021 |
932 |
（ⅱ）金融資産のリスク分類別帳簿価額（貸倒引当金控除前）は、以下の通りであります。
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
|
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 （12ヶ月の予想信用損失） |
43,111 |
|
45,014 |
|
45,308 |
|
営業債権及びその他の債権 （全期間の予想信用損失） |
74,028 |
|
77,260 |
|
79,896 |
|
信用リスクが当初認識より著しく増加した金融資産（全期間の予想信用損失） |
2,514 |
|
2,568 |
|
2,551 |
|
信用減損金融資産 （全期間の予想信用損失） |
713 |
|
851 |
|
961 |
② 流動性リスク管理
流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の支払義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクであります。
当社グループは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理するとともに、主要取引銀行とのコミットメントライン契約及び当座借越契約により充分な手許流動性を確保するなどして、流動性リスクを管理しております。
金融負債（リース債務等を除く）の期日別残高は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
移行日 （2016年３月１日） |
帳簿価額 |
契約上の 金額 |
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
145,537 |
145,537 |
145,537 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
58,350 |
58,519 |
58,519 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
コマーシャルペーパー |
30,798 |
30,800 |
30,800 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
82,970 |
84,518 |
659 |
37,341 |
16,745 |
11,273 |
17,264 |
1,234 |
|
社債 |
26,914 |
27,405 |
112 |
12,112 |
53 |
53 |
10,038 |
5,035 |
|
その他の金融負債 |
64,145 |
64,082 |
31,826 |
4,071 |
3,079 |
2,346 |
1,892 |
20,865 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為替予約 |
79 |
79 |
79 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
金利スワップ |
305 |
305 |
102 |
95 |
56 |
52 |
－ |
－ |
|
合計 |
409,102 |
411,249 |
267,637 |
53,620 |
19,935 |
13,725 |
29,195 |
27,135 |
（注）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
|
（単位：百万円） |
|
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
帳簿価額 |
契約上の 金額 |
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
143,711 |
143,711 |
143,711 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
55,430 |
55,532 |
55,532 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
コマーシャルペーパー |
33,799 |
33,800 |
33,800 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
89,782 |
91,797 |
483 |
18,487 |
13,016 |
19,508 |
11,336 |
28,965 |
|
社債 |
26,939 |
27,293 |
12,112 |
53 |
53 |
10,038 |
23 |
5,011 |
|
その他の金融負債 |
59,737 |
60,018 |
30,661 |
3,709 |
3,361 |
2,189 |
2,691 |
17,405 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
141 |
141 |
67 |
39 |
35 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
409,543 |
412,295 |
276,368 |
22,289 |
16,466 |
31,735 |
14,051 |
51,382 |
（注）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
|
（単位：百万円） |
|
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
帳簿価額 |
契約上の 金額 |
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
141,343 |
141,343 |
141,343 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
45,230 |
45,296 |
45,296 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
コマーシャルペーパー |
1,000 |
1,000 |
1,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
88,160 |
90,144 |
443 |
13,085 |
19,576 |
11,404 |
7,694 |
37,940 |
|
社債 |
49,812 |
51,115 |
164 |
164 |
10,149 |
134 |
20,110 |
20,391 |
|
その他の金融負債 |
59,680 |
59,666 |
30,109 |
4,033 |
2,989 |
3,124 |
1,768 |
17,641 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為替予約 |
24 |
24 |
24 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
金利スワップ |
52 |
52 |
27 |
25 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
385,304 |
388,643 |
218,408 |
17,308 |
32,715 |
14,663 |
29,573 |
75,972 |
（注）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当社グループは、営業債務等の支払いのために一時的に資金が不足する場合、下記の調達手段で資金を調達しております。各年度の資金調達手段及び調達状況は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
コミットメントライン |
|
|
|
|
使用 |
－ |
－ |
－ |
|
未使用 |
23,200 |
25,200 |
25,200 |
|
合計 |
23,200 |
25,200 |
25,200 |
|
当座借越枠 |
|
|
|
|
使用 |
8,420 |
8,320 |
9,220 |
|
未使用 |
138,410 |
142,210 |
140,710 |
|
合計 |
146,830 |
150,530 |
149,930 |
|
コマーシャル・ペーパー発行枠 |
|
|
|
|
使用 |
30,800 |
33,800 |
1,000 |
|
未使用 |
39,200 |
36,200 |
69,000 |
|
合計 |
70,000 |
70,000 |
70,000 |
③ 為替リスク管理
当社グループは外貨建の取引を行っており、外国通貨の対日本円での為替変動リスクに晒されておりますが、税引前利益に与える影響は軽微であります。
④ 金利リスク管理
当社グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクに晒されており、特に、金利の変動は借入コストに大きく影響いたします。
当社グループは、このような金利変動リスクを軽減するために、金利スワップ取引を行うことなどにより当該リスクをヘッジしております。金利支払が当社グループの損益に与える影響は軽微であります。
(3）金融商品の公正価値
① 公正価値の算定方法
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産（流動）、営業債務及びその他の債務、その他の金融負債（流動））
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。主な金融商品の種類別の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
（その他の金融資産（非流動）、その他の金融負債（非流動））
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、割引将来キャッシュ・フロー、収益及び純資産に基づく評価モデル及び類似企業比較法等により算定しております。
償却原価で測定されるその他の金融資産又はその他の金融負債は、主に差入敷金及び保証金又は預り敷金及び保証金となり、これらの公正価値については将来キャッシュ・フローを現在の市場利子率で割り引いた現在価値等により算定しております。
（社債及び借入金）
社債及び借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
②償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
|
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
|
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
||||||
|
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
帳簿価額 |
|
公正価値 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
63,517 |
|
71,403 |
|
65,342 |
|
73,782 |
|
65,937 |
|
70,441 |
|
合計 |
63,517 |
|
71,403 |
|
65,342 |
|
73,782 |
|
65,937 |
|
70,441 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
借入金 |
141,320 |
|
142,551 |
|
145,212 |
|
145,802 |
|
133,390 |
|
133,551 |
|
社債 |
26,914 |
|
27,175 |
|
26,939 |
|
27,057 |
|
49,812 |
|
50,168 |
|
その他の金融負債（非流動） |
34,801 |
|
34,824 |
|
32,114 |
|
32,094 |
|
34,192 |
|
34,179 |
|
合計 |
203,037 |
|
204,551 |
|
204,266 |
|
204,954 |
|
217,395 |
|
217,899 |
③公正価値測定
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値により測定する金融商品の公正価値は以下のとおりであります。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告日において認識しております。なお、前連結会計期間及び当連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１、レベル２及びレベル３の間の振替はありません。
移行日（2016年３月１日）
経常的に公正価値で測定する金融資産
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
－ |
|
67 |
|
－ |
|
67 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
11,970 |
|
－ |
|
18,453 |
|
30,423 |
|
合計 |
11,970 |
|
67 |
|
18,453 |
|
30,491 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
－ |
|
384 |
|
－ |
|
384 |
|
合計 |
－ |
|
384 |
|
－ |
|
384 |
前連結会計年度（2017年２月28日）
経常的に公正価値で測定する金融資産
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
－ |
|
70 |
|
－ |
|
70 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
9,967 |
|
－ |
|
19,531 |
|
29,498 |
|
合計 |
9,967 |
|
70 |
|
19,531 |
|
29,568 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
－ |
|
141 |
|
－ |
|
141 |
|
合計 |
－ |
|
141 |
|
－ |
|
141 |
当連結会計年度（2018年２月28日）
経常的に公正価値で測定する金融資産
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融資産 |
－ |
|
－ |
|
－ |
|
－ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
11,276 |
|
－ |
|
22,802 |
|
34,079 |
|
合計 |
11,276 |
|
－ |
|
22,802 |
|
34,079 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
デリバティブ金融負債 |
－ |
|
77 |
|
－ |
|
77 |
|
合計 |
－ |
|
77 |
|
－ |
|
77 |
非経常的に公正価値で測定する金融資産
|
|
レベル１ |
|
レベル２ |
|
レベル３ |
|
合計 |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
6,732 |
|
－ |
|
－ |
|
6,732 |
|
合計 |
6,732 |
|
－ |
|
－ |
|
6,732 |
（注）測定の理由については、注記「11. 売却目的で保有する資産」を参照下さい。
④レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動
レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
|
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
|
百万円 |
|
百万円 |
|
期首残高 |
18,453 |
|
19,531 |
|
その他の包括利益（注） |
891 |
|
3,124 |
|
購入 |
191 |
|
179 |
|
売却 |
△5 |
|
△26 |
|
その他 |
－ |
|
△7 |
|
期末残高 |
19,531 |
|
22,802 |
（注） その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
レベル３に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされております。
公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される公正価値測定について用いている重要な観察不能なインプットである非流動性ディスカウントは、30％で算定しております。
このインプットの著しい増加（減少）は、公正価値の著しい低下（上昇）を生じることとなります。
（4）公正価値で測定されていないが、公正価値が開示されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキー
償却原価で測定される金融商品の公正価値は以下のとおりであります。
なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。
（単位：百万円）
|
移行日 （2016年３月１日） |
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
－ |
3,747 |
67,655 |
71,403 |
|
合計 |
－ |
3,747 |
67,655 |
71,403 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
－ |
142,551 |
－ |
142,551 |
|
社債 |
－ |
27,175 |
－ |
27,175 |
|
その他の金融負債（非流動） |
－ |
2,469 |
32,355 |
34,824 |
|
合計 |
－ |
172,196 |
32,355 |
204,551 |
（単位：百万円）
|
前連結会計年度末 （2017年２月28日） |
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
－ |
4,450 |
69,331 |
73,782 |
|
合計 |
－ |
4,450 |
69,331 |
73,782 |
|
金融負債： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
－ |
145,802 |
－ |
145,802 |
|
社債 |
－ |
27,057 |
－ |
27,057 |
|
その他の金融負債（非流動） |
－ |
3,033 |
29,060 |
32,094 |
|
合計 |
－ |
175,894 |
29,060 |
204,954 |
（単位：百万円）
|
当連結会計年度末 （2018年２月28日） |
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
資産： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産（非流動） |
－ |
5,464 |
64,976 |
70,441 |
|
合計 |
－ |
5,464 |
64,976 |
70,441 |
|
負債： |
|
|
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
借入金 |
－ |
133,551 |
－ |
133,551 |
|
社債 |
－ |
50,168 |
－ |
50,168 |
|
その他の金融負債（非流動） |
－ |
4,599 |
29,580 |
34,179 |
|
合計 |
－ |
188,319 |
29,580 |
217,899 |
(5)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資について、その保有目的を鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
①主な銘柄ごとの公正価値
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定した資本性金融商品に対する投資の主な銘柄ごとの公正価値は以下のとおりであります。
IFRS移行日（2016年３月１日）
（単位：百万円）
|
銘柄 |
金額 |
|
㈱アサヒプロパティズ |
5,167 |
|
㈱竹中工務店 |
5,156 |
|
小野薬品工業㈱ |
2,196 |
|
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ |
1,136 |
|
東邦瓦斯㈱ |
877 |
|
九州勧業㈱ |
861 |
|
㈱御園座 |
716 |
|
㈱中日新聞社 |
709 |
|
大阪瓦斯㈱ |
667 |
|
㈱ワコールホールディングス |
626 |
前連結会計年度末（2017年２月28日）
（単位：百万円）
|
銘柄 |
金額 |
|
㈱アサヒプロパティズ |
5,608 |
|
㈱竹中工務店 |
5,070 |
|
㈱御園座 |
1,028 |
|
東邦瓦斯㈱ |
900 |
|
九州勧業㈱ |
850 |
|
㈱資生堂 |
751 |
|
㈱中日新聞社 |
739 |
|
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ |
733 |
|
㈱ワコールホールディングス |
681 |
|
大阪瓦斯㈱ |
672 |
当連結会計年度末（2018年２月28日）
（単位：百万円）
|
銘柄 |
金額 |
|
㈱アサヒプロパティズ |
6,427 |
|
㈱竹中工務店 |
6,289 |
|
㈱御園座 |
1,810 |
|
㈱中日新聞社 |
920 |
|
㈱ナゴヤドーム |
855 |
|
㈱資生堂 |
821 |
|
㈱ワコールホールディングス |
767 |
|
長島観光開発㈱ |
761 |
|
㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ |
757 |
|
任天堂㈱ |
736 |
②受取配当金
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
期中に認識を中止した投資 |
68 |
15 |
|
期末日現在で保有する投資 |
326 |
315 |
|
合計 |
395 |
330 |
③期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
当社グループでは、定期的なポートフォリオの見直しやリスクアセットの管理等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却を行っており、その売却日における公正価値及び売却に係る累積利得または損失（税引前）は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
売却日における公正価値 |
3,194 |
1,355 |
|
売却に係る累積利得または損失（△） |
1,258 |
751 |
④利益剰余金への振替額
当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動による累積利得または損失は、認識を中止した場合に利益剰余金に振替えることとしております。利益剰余金へ振替えたその他の包括利益の累積利得または損失（税引後）は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ775百万円及び472百万円であります。
（6）デリバティブ及びヘッジ
①キャッシュ・フロー・ヘッジ
キャッシュ・フロー・ヘッジとは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジであります。当社は予定取引に関するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために為替予約を、また、変動金利の借入に関連するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために金利スワップ及び通貨スワップを利用しております。キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動はその他の包括利益として認識し、その他の資本の構成要素に含まれており、ヘッジ対象が当期損益に認識された時点で当期損益へ振り替えております。
キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているヘッジ手段の詳細は以下のとおりであります。
移行日（2016年３月１日）
|
|
契約額 |
うち１年超 |
帳簿価額 |
連結財政状態計算書 上の表示科目 |
ヘッジ非有効部分の計算に用いた公正価値変動 |
|
|
|
資産 |
負債 |
||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
百万円 |
|
為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
為替予約取引 |
1,912 |
－ |
－ |
79 |
その他の金融負債 |
－ |
|
通貨スワップ |
300 |
300 |
67 |
－ |
その他の金融資産 |
－ |
|
金利リスク |
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
29,280 |
22,820 |
－ |
305 |
その他の金融負債 |
－ |
前連結会計年度（2017年２月28日）
|
|
契約額 |
うち１年超 |
帳簿価額 |
連結財政状態計算書 上の表示科目 |
ヘッジ非有効部分の計算に用いた公正価値変動 |
|
|
|
資産 |
負債 |
||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
百万円 |
|
為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
為替予約取引 |
1,733 |
－ |
2 |
－ |
その他の金融資産 |
－ |
|
通貨スワップ |
300 |
－ |
67 |
|
その他の金融資産 |
－ |
|
金利リスク |
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
22,820 |
10,260 |
－ |
141 |
その他の金融負債 |
－ |
当連結会計年度（2018年２月28日）
|
|
契約額 |
うち１年超 |
帳簿価額 |
連結財政状態計算書 上の表示科目 |
ヘッジ非有効部分の計算に用いた公正価値変動 |
|
|
|
資産 |
負債 |
||||
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
百万円 |
|
為替リスク |
|
|
|
|
|
|
|
為替予約取引 |
2,116 |
－ |
－ |
24 |
その他の金融負債 |
－ |
|
金利リスク |
|
|
|
|
|
|
|
金利スワップ |
10,260 |
4,700 |
－ |
52 |
その他の金融負債 |
－ |
（7）金融資産の譲渡
当社グループでは営業債権の一部について、手形の割引により流動化を行っております。しかし、当該流動化債権の中には、債務者が支払いを行わない場合に、当社グループに遡求的に支払義務が発生するものがあり、このような流動化債権については、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、認識の中止を行っておりません。
IFRS移行日、前連結会計年度末および当連結会計年度末において、このような譲渡資産を「営業債権及びその他の債権」に、また当該資産の譲渡時に生じた入金額を関連する負債として「社債及び借入金」にそれぞれ18,150百万円計上しております。
37．子会社
(1）子会社
子会社の状況は以下のとおりであります。
|
名称 |
所在地 |
報告セグメント |
持分割合（％） |
||
|
2016年 ３月１日 |
2017年 ２月28日 |
2018年 ２月28日 |
|||
|
株式会社大丸松坂屋百貨店 |
日本 |
百貨店事業 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社博多大丸 |
日本 |
百貨店事業 |
69.9 |
69.9 |
69.9 |
|
株式会社下関大丸 |
日本 |
百貨店事業 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社高知大丸 |
日本 |
百貨店事業 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社パルコ |
日本 |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
PARCO (SINGAPORE) PTE LTD |
シンガポール |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
株式会社ヌーヴ・エイ |
日本 |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
株式会社パルコスペースシステムズ |
日本 |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
株式会社パルコデジタルマーケティング |
日本 |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
株式会社ジャパン・リテール・アドバイザーズ |
日本 |
パルコ事業 |
64.9 |
64.9 |
64.9 |
|
ＪＦＲカード株式会社 |
日本 |
クレジット金融事業 |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
大丸興業株式会社 |
日本 |
その他（卸売業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
大丸興業国際貿易（上海）有限公司 |
中華人民共和国 |
その他（卸売業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
大丸興業（タイランド）株式会社 |
タイ |
その他（卸売業） |
99.9 |
99.9 |
99.9 |
|
台湾大丸興業股份有限公司 |
中華民国 |
その他（卸売業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社Ｊ.フロント建装 |
日本 |
その他（建装工事請負業・家具製造販売業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社ディンプル |
日本 |
その他 （人材派遣業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社Ｊ.フロントフーズ |
日本 |
その他 （飲食店業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社消費科学研究所 |
日本 |
その他（商品試験業・品質管理業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社エンゼルパーク |
日本 |
その他 （駐車場業） |
50.2 |
50.2 |
50.2 |
|
株式会社ＪＦＲサービス |
日本 |
その他（リース業・駐車場管理業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社ＪＦＲ情報センター |
日本 |
その他 （情報サービス業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社大丸松坂屋 セールスアソシエイツ |
日本 |
その他（販売業務・店舗運営業務受託業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社大丸松坂屋友の会 |
日本 |
その他（前払式特定取引業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
株式会社ＪＦＲオンライン |
日本 |
その他 （通信販売業） |
100.0 |
100.0 |
100.0 |
|
名称 |
所在地 |
報告セグメント |
持分割合（％） |
||
|
2016年 ３月１日 |
2017年 ２月28日 |
2018年 ２月28日 |
|||
|
ＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Inc. |
中華民国 |
その他 （雑貨小売業） |
90.0 |
90.0 |
－ |
|
フォーレスト株式会社 |
日本 |
その他 （通信販売業） |
100.0 |
100.0 |
－ |
（注）１．㈱ＪＦＲオンラインは、2017年３月１日付で㈱千趣会の100％子会社である㈱フィールライフへ全事業を譲渡いたしました。
２．ＪＦＲ ＰＬＡＺＡ Inc.は、2017年６月末日をもって解散し、2017年12月31日付で清算結了いたしました。
３．当社は、2017年８月31日付でフォーレスト㈱の全株式を譲渡いたしました。
(2）重要な非支配持分がある子会社
当社は重要な非支配持分がある子会社を有しており、これらの子会社に関する情報は以下のとおりであります。
株式会社パルコ及びその傘下の会社
前連結会計年度（自 2016年３月1日 至 2017年２月28日）
|
所在地 |
子会社における非支配持分（％） |
非支配持分に配分 された利益（損失） （百万円） |
累積非支配持分 （百万円） |
非支配持分に 支払われた配当 （百万円） |
|
日本 |
35.1 |
2,884 |
41,822 |
746 |
当連結会計年度（自 2017年３月1日 至 2018年２月28日）
|
所在地 |
子会社における非支配持分（％） |
非支配持分に配分 された利益（損失） （百万円） |
累積非支配持分 （百万円） |
非支配持分に 支払われた配当 （百万円） |
|
日本 |
35.1 |
2,748 |
43,744 |
817 |
取得時におけるのれん及び連結調整額を含む、グループ内取引消去前の要約財務諸表は以下のとおりであります。
移行日 2016年３月1日
（単位：百万円）
|
現金及び現金同等物 |
6,584 |
|
その他の流動資産 |
16,338 |
|
のれんを除く非流動資産 |
212,691 |
|
のれん |
44 |
|
資産合計 |
235,659 |
|
|
|
|
流動負債 |
52,627 |
|
非流動負債 |
69,423 |
|
負債合計 |
122,051 |
前連結会計年度（自 2016年３月1日 至 2017年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
現金及び現金同等物 |
10,522 |
|
その他の流動資産 |
23,025 |
|
のれんを除く非流動資産 |
215,248 |
|
のれん |
10 |
|
資産合計 |
248,806 |
|
|
|
|
流動負債 |
54,636 |
|
非流動負債 |
73,568 |
|
負債合計 |
128,205 |
|
|
|
|
売上収益 |
93,780 |
|
当期利益（損失） |
8,795 |
|
当期包括利益 |
9,124 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
7,690 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△4,961 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
1,210 |
|
現金及び現金同等物の増加（減少）額 |
3,939 |
当連結会計年度（自 2017年３月1日 至 2018年２月28日）
|
（単位：百万円） |
|
現金及び現金同等物 |
12,464 |
|
その他の流動資産 |
26,781 |
|
のれんを除く非流動資産 |
222,590 |
|
のれん |
－ |
|
資産合計 |
261,835 |
|
|
|
|
流動負債 |
52,514 |
|
非流動負債 |
83,010 |
|
負債合計 |
135,524 |
|
|
|
|
売上収益 |
92,621 |
|
当期利益（損失） |
7,809 |
|
当期包括利益 |
8,045 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
21,386 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△11,552 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△7,897 |
|
現金及び現金同等物の増加（減少）額 |
1,936 |
(3）子会社の譲渡
当社グループは、2017年８月31日付で保有するフォーレスト株式会社の全株式を株式会社エディオンへ譲渡いたしました。
株式の売却により子会社でなくなった会社に対する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
支配喪失時の資産の内訳 |
－ |
|
|
流動資産 |
－ |
2,772 |
|
非流動資産 |
－ |
396 |
|
支配喪失時の負債の内訳 |
－ |
|
|
流動負債 |
－ |
2,573 |
|
非流動負債 |
－ |
204 |
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
現金による受取対価 |
－ |
3,311 |
|
貸付金の回収 |
－ |
△789 |
|
株式売却に伴う付随費用 |
－ |
△130 |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
－ |
△443 |
|
株式追加取得 |
－ |
△107 |
|
子会社の売却による収入 |
－ |
1,839 |
38．関連当事者
(1）関連当事者との取引
関連当事者との取引（連結財務諸表において消去されたものを除く）については、重要な取引等がないため、注記を省略しております。
(2）主要な経営幹部に対する報酬
当社グループの取締役とその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年３月１日 至 2017年２月28日） |
当連結会計年度 （自 2017年３月１日 至 2018年２月28日） |
|
役員報酬 |
2,179 |
2,127 |
|
退職後給付 |
2 |
1 |
|
株式報酬 |
－ |
395 |
|
合計 |
2,182 |
2,525 |
39．コミットメント
決算日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
有形固定資産の取得 |
2,473 |
1,039 |
28,462 |
|
投資不動産の取得 |
－ |
890 |
583 |
|
合計 |
2,473 |
1,929 |
29,045 |
40．偶発債務
保証債務額
当社グループは、当社グループの従業員の金融機関との取引等に対して、次のとおり保証を行っております。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
当連結会計年度 （2018年２月28日） |
|
第三者に対する債務保証 |
77 |
63 |
－ |
|
従業員に対する債務保証 |
11 |
11 |
10 |
|
合計 |
88 |
75 |
10 |
41．後発事象
該当事項はありません。
42．初度適用
当社グループは、当連結会計年度からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2017年２月28日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRSへの移行日は2016年３月１日であります。
(1）IFRS第１号の免除規定
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社（以下、「初度適用企業」という。）に対して、原則として、IFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について強制的に免除規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これらの規定の適用に基づく影響は、IFRS移行日において利益剰余金、又はその他の資本の構成要素で調整しております。
当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した主な免除規定は次のとおりであります。
・企業結合
初度適用企業は、IFRS移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前に行われた企業結合に対して、IFRS第３号を遡及適用しないことを選択しております。この結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づく移行日時点での帳簿価額によっております。なお、のれんについては、減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テストを実施しております。
・みなし原価
IFRS第１号では、有形固定資産、投資不動産及び無形資産にIFRS移行日現在の公正価値を当該日現在のみなし原価として使用することが認められております。当社グループは、一部の有形固定資産及び投資不動産について、移行日現在の公正価値を当該日におけるIFRS上のみなし原価として使用しております。
・在外営業活動体の換算差額
IFRS第１号では、IFRS移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。
・移行日以前に認識した金融商品の指定
IFRS第１号では、IFRS第９号における分類について、当初認識時点で存在する事実及び状況ではなく、移行日時点の事実及び状況に基づき判断することが認められております。また、移行日時点に存在する事実及び状況に基づき資本性金融資産の公正価値の変動をその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定することが認められております。
当社グループは、IFRS第９号における分類について、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき判断を行っており、一部の資本性金融資産についてその他の包括利益を通じて測定する金融資産として指定しております。
・株式に基づく報酬
IFRS第１号では、2002年11月７日以後に付与され、IFRS移行日より前に権利確定した株式報酬に対して、IFRS第２号「株式に基づく報酬」（以下、「IFRS第２号」という。）を適用することを奨励しておりますが、要求はされておりません。当社グループは、移行日より前に権利確定した株式報酬に対しては、IFRS第２号を適用しないことを選択しております。
・リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、契約にリースが含まれているかの評価をIFRS移行日時点で判断することが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日時点で存在する事実と状況に基づいて、契約にリースが含まれているかどうかを判断しております。
・有形固定資産の原価に参入される廃棄負債
IFRS第１号では、有形固定資産の原価に参入される廃棄等の債務に関わる負債について、廃棄等の債務の発生当初から遡及適用する方法、又は移行日時点で当該廃棄等の債務を測定する方法のいずれかを選択することが認められております。
当社グループは、有形固定資産の原価に参入される廃棄等の債務について、移行日時点で測定する方法を選択しております。
・借入コスト
IFRS第１号では、適格資産に係る借入コストの資産化の開始日をIFRS移行日とすることが認められております。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日より前に開始し、移行日より前に終了した建設プロジェクトに対する借入コストについては費用処理を継続しております。
また、移行日より前に開始し、移行日以降に継続中の建設プロジェクトに対する借入コストについては、移行日より前に発生した借入コストは費用処理し、移行日以降に発生した借入コストは、IAS第23号「借入コスト」に従い資産化しております。
(2）IFRS第１号の強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」及び「金融資産の区分及び測定」について、IFRSの遡及適用を禁止しております。当社はこれらの項目について移行日より将来に向かって適用しております。
IFRSの初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。
2016年３月１日（IFRS移行日）現在の資本に対する調整
|
|
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
30,039 |
△1,891 |
1 |
28,149 |
(1) |
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び売掛金 |
68,049 |
30,606 |
18,889 |
117,545 |
(2),(3) |
営業債権及びその他の 債権 |
|
|
|
|
|
|
(4),(5) |
|
|
有価証券 |
1,233 |
4,648 |
65 |
5,947 |
(1),(3) (6) |
その他の金融資産 |
|
たな卸資産 |
28,205 |
－ |
△352 |
27,853 |
(4) |
棚卸資産 |
|
繰延税金資産 |
11,671 |
△11,671 |
－ |
－ |
(7) |
その他の流動資産 |
|
その他 |
41,865 |
△33,537 |
△215 |
8,112 |
(2),(6) |
|
|
貸倒引当金 |
△173 |
173 |
－ |
－ |
(3) |
|
|
流動資産合計 |
180,890 |
△11,671 |
18,389 |
187,608 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
668,651 |
△191,783 |
△21,492 |
455,375 |
(8),(9) |
有形固定資産 |
|
|
－ |
202,441 |
△22,998 |
179,442 |
(8),(9) |
投資不動産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
568 |
－ |
－ |
568 |
(10) |
のれん |
|
その他 |
40,876 |
△37,711 |
△251 |
2,912 |
(6) |
無形資産 |
|
|
－ |
26,284 |
△113 |
26,171 |
(11) |
持分法で会計処理 されている投資 |
|
投資有価証券 |
46,985 |
34,125 |
12,830 |
93,941 |
(3),(6) |
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
|
(11) |
|
|
長期貸付金 |
1,503 |
△1,503 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
敷金及び保証金 |
61,515 |
△61,515 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
繰延税金資産 |
5,112 |
4,418 |
1,474 |
11,005 |
(7) |
繰延税金資産 |
|
退職給付に係る資産 |
5,687 |
△5,687 |
－ |
－ |
(6) |
その他の非流動資産 |
|
その他 |
9,980 |
32,640 |
△27,826 |
14,794 |
(6) |
|
|
貸倒引当金 |
△2,710 |
2,710 |
－ |
－ |
(3) |
|
|
固定資産合計 |
838,170 |
4,418 |
△58,377 |
784,211 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
85 |
－ |
△85 |
－ |
(12) |
|
|
繰延資産合計 |
85 |
－ |
△85 |
－ |
|
|
|
資産合計 |
1,019,146 |
△7,252 |
△40,073 |
971,820 |
|
資産合計 |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
短期借入金 |
40,219 |
30,798 |
18,131 |
89,148 |
(5),(13) |
社債及び借入金 |
|
コマーシャル・ペーパー |
30,798 |
△30,798 |
－ |
－ |
(13) |
|
|
支払手形及び買掛金 |
90,768 |
39,275 |
15,493 |
145,537 |
(2) |
営業債務及びその他の 債務 |
|
商品券 |
38,599 |
△38,599 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
17,943 |
14,878 |
32,822 |
(6),(14) |
その他の金融負債 |
|
未払法人税等 |
8,322 |
－ |
0 |
8,322 |
|
未払法人所得税等 |
|
前受金 |
19,318 |
△19,318 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
賞与引当金 |
5,709 |
－ |
△5,709 |
－ |
(14) |
|
|
役員賞与引当金 |
204 |
－ |
△204 |
－ |
(14) |
|
|
返品調整引当金 |
21 |
－ |
△21 |
－ |
(14) |
|
|
単行本在庫調整引当金 |
121 |
－ |
△121 |
－ |
(14) |
|
|
販売促進引当金 |
709 |
－ |
△709 |
－ |
(14) |
|
|
商品券等回収損失引当金 |
13,913 |
－ |
△13,913 |
－ |
(14) |
|
|
事業整理損失引当金 |
487 |
△487 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
店舗建替損失引当金 |
1,245 |
△1,245 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
1,826 |
－ |
1,826 |
(14) |
引当金 |
|
その他 |
52,504 |
604 |
△472 |
52,636 |
(2),(6) (14) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
302,944 |
－ |
27,351 |
330,295 |
|
流動負債合計 |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
27,000 |
△27,000 |
－ |
－ |
(13) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
82,905 |
27,000 |
△19 |
109,885 |
(12),(13) |
|
|
|
－ |
33,778 |
1,224 |
35,003 |
(6) |
その他の金融負債 |
|
退職給付に係る負債 |
32,707 |
－ |
187 |
32,894 |
(15) |
退職給付に係る負債 |
|
再評価に係る繰延税金負債 |
1,161 |
－ |
△1,161 |
－ |
(7) |
|
|
役員退職慰労引当金 |
37 |
－ |
△37 |
－ |
(14) |
|
|
事業整理損失引当金 |
564 |
△564 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
店舗建替損失引当金 |
1,191 |
△1,191 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
4,862 |
330 |
5,193 |
(14) |
引当金 |
|
繰延税金負債 |
89,158 |
△7,252 |
△23,100 |
58,805 |
(7) |
繰延税金負債 |
|
その他 |
40,882 |
△36,886 |
946 |
4,942 |
(6),(14) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
275,607 |
△7,252 |
△21,631 |
246,724 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
578,552 |
△7,252 |
5,720 |
577,019 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
30,000 |
－ |
－ |
30,000 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
209,551 |
14 |
－ |
209,565 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
△11,286 |
－ |
－ |
△11,286 |
|
自己株式 |
|
新株予約権 |
14 |
△14 |
－ |
－ |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
△8,537 |
－ |
20,153 |
11,615 |
(15),(16) |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
163,971 |
－ |
△59,355 |
104,615 |
(17) |
利益剰余金 |
|
|
383,713 |
－ |
△39,202 |
344,510 |
|
親会社の所有者に帰属 する持分合計 |
|
非支配株主持分 |
56,880 |
－ |
△6,590 |
50,290 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
440,594 |
－ |
△45,793 |
394,800 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
1,019,146 |
△7,252 |
△40,073 |
971,820 |
|
負債及び資本合計 |
2017年２月28日（前連結会計年度）現在の資本に対する調整
|
|
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
33,018 |
△1,171 |
20 |
31,867 |
(1) |
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び売掛金 |
68,997 |
35,320 |
18,384 |
122,703 |
(2),(3) |
営業債権及びその他の 債権 |
|
|
|
|
|
|
(4),(5) |
|
|
有価証券 |
1,500 |
4,329 |
22 |
5,852 |
(1),(3) (6) |
その他の金融資産 |
|
たな卸資産 |
34,499 |
－ |
△166 |
34,332 |
(4) |
棚卸資産 |
|
繰延税金資産 |
10,523 |
△10,523 |
－ |
－ |
(7) |
|
|
|
－ |
1,049 |
－ |
1,049 |
(9) |
売却目的で保有する資産 |
|
その他 |
44,540 |
△39,778 |
701 |
5,462 |
(2),(6) |
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△249 |
249 |
－ |
－ |
(3) |
|
|
流動資産合計 |
192,829 |
△10,523 |
18,962 |
201,268 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
684,063 |
△199,752 |
△24,330 |
459,979 |
(8),(9) |
有形固定資産 |
|
|
－ |
210,410 |
△21,396 |
189,013 |
(8),(9) |
投資不動産 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
208 |
－ |
325 |
534 |
(10) |
のれん |
|
その他 |
41,438 |
△37,711 |
△300 |
3,426 |
(6) |
無形資産 |
|
|
－ |
26,284 |
△251 |
26,033 |
(11) |
持分法で会計処理 されている投資 |
|
投資有価証券 |
45,437 |
33,075 |
16,327 |
94,840 |
(3),(6) |
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
|
(11) |
|
|
長期貸付金 |
1,534 |
△1,534 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
敷金及び保証金 |
60,561 |
△60,561 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
繰延税金資産 |
3,695 |
4,389 |
889 |
8,974 |
(7) |
繰延税金資産 |
|
退職給付に係る資産 |
10,738 |
△10,738 |
－ |
－ |
(6) |
その他の非流動資産 |
|
その他 |
12,351 |
37,717 |
△29,071 |
20,998 |
(6) |
|
|
貸倒引当金 |
△2,810 |
2,810 |
－ |
－ |
(3) |
|
|
固定資産合計 |
857,220 |
4,389 |
△57,808 |
803,800 |
|
非流動資産合計 |
|
繰延資産 |
|
|
|
|
|
|
|
社債発行費 |
60 |
－ |
△60 |
－ |
(12) |
|
|
繰延資産合計 |
60 |
－ |
△60 |
－ |
|
|
|
資産合計 |
1,050,109 |
△6,133 |
△38,906 |
1,005,069 |
|
資産合計 |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
短期借入金 |
37,280 |
45,799 |
18,150 |
101,229 |
(5),(13) |
社債及び借入金 |
|
社債（１年内償還） |
12,000 |
△12,000 |
－ |
－ |
(13) |
|
|
コマーシャル・ペーパー |
33,799 |
△33,799 |
－ |
－ |
(13) |
|
|
支払手形及び買掛金 |
87,964 |
37,027 |
18,719 |
143,711 |
(2) |
営業債務及びその他の 債務 |
|
商品券 |
38,596 |
△38,596 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
16,644 |
14,774 |
31,419 |
(6),(14) |
その他の金融負債 |
|
未払法人税等 |
7,125 |
－ |
△7 |
7,117 |
|
未払法人所得税等 |
|
前受金 |
24,136 |
△24,136 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
賞与引当金 |
5,493 |
－ |
△5,493 |
－ |
(14) |
|
|
返品調整引当金 |
21 |
－ |
△21 |
－ |
(14) |
|
|
単行本在庫調整引当金 |
133 |
－ |
△133 |
－ |
(14) |
|
|
販売促進引当金 |
445 |
－ |
△445 |
－ |
(14) |
|
|
商品券等回収損失引当金 |
14,493 |
－ |
△14,493 |
－ |
(14) |
|
|
事業整理損失引当金 |
1,855 |
△1,855 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
役員賞与引当金 |
206 |
－ |
△206 |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
2,204 |
△26 |
2,177 |
(14) |
引当金 |
|
その他 |
49,015 |
8,712 |
△3,321 |
54,407 |
(2),(6) (14) |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
312,568 |
－ |
27,494 |
340,062 |
|
流動負債合計 |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
15,000 |
△15,000 |
－ |
－ |
(13) |
社債及び借入金 |
|
長期借入金 |
89,720 |
15,000 |
2 |
104,722 |
(12),(13) |
|
|
|
－ |
32,944 |
△726 |
32,217 |
(6) |
その他の金融負債 |
|
退職給付に係る負債 |
31,605 |
－ |
154 |
31,760 |
(15) |
退職給付に係る負債 |
|
再評価に係る繰延税金負債 |
1,100 |
－ |
△1,100 |
－ |
(7) |
|
|
役員退職慰労引当金 |
5 |
－ |
△5 |
－ |
(14) |
|
|
店舗建替損失引当金 |
1,712 |
△1,712 |
－ |
－ |
(14) |
|
|
|
－ |
5,089 |
68 |
5,158 |
(14) |
引当金 |
|
繰延税金負債 |
85,296 |
△6,133 |
△21,294 |
57,868 |
(7) |
繰延税金負債 |
|
その他 |
47,262 |
△36,321 |
895 |
11,836 |
(6),(14) |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
271,701 |
△6,133 |
△22,005 |
243,562 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
584,269 |
△6,133 |
5,488 |
583,625 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
30,000 |
－ |
－ |
30,000 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
209,551 |
－ |
－ |
209,551 |
|
資本剰余金 |
|
自己株式 |
△11,281 |
－ |
△0 |
△11,281 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
△5,532 |
－ |
18,142 |
12,610 |
(15),(16) |
その他の資本の構成要素 |
|
利益剰余金 |
183,598 |
－ |
△55,908 |
127,690 |
(17) |
利益剰余金 |
|
|
406,336 |
－ |
△37,765 |
368,571 |
|
親会社の所有者に帰属 する持分合計 |
|
非支配株主持分 |
59,503 |
－ |
△6,630 |
52,872 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
465,839 |
－ |
△44,395 |
421,444 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
1,050,109 |
△6,133 |
△38,906 |
1,005,069 |
|
負債及び資本合計 |
資本に対する調整に関する注記
(1）現金及び預金の組替
日本基準では、「現金及び預金」に含めていた預入期間が３ヶ月超の定期預金については、IFRSでは「その他の金融資産（流動）」に組替えております。
(2）未収入金及び未払金の組替
日本基準では、流動資産の「その他」に含めていた未収入金については、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に組替えて表示し、また、日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払金については、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に組替えて表示しております。
日本基準では、固定資産税等の賦課金に該当する項目について、納付時点で認識しておりましたが、IFRSでは債務発生事象が生じた時点で認識しております。
(3）貸倒引当金の組替
日本基準では、区分掲記していた「貸倒引当金（流動）」については、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」及び「その他の金融資産（流動）」から直接控除して純額で表示するように組替え、また、「貸倒引当金（固定）」についても同様に、「その他の金融資産（非流動）」から直接控除して純額で表示するように組替えております。
(4）収益認識時点の変更に伴う営業債権及び棚卸資産の調整
日本基準では、出荷基準により認識していた一部の物品販売取引については、物品の引渡時点で収益認識する等の変更をしたため、「営業債権及びその他の債権」及び「棚卸資産」を調整しております。
(5）金融資産の認識の中止
日本基準では、金融資産の消滅の要件を満たしていた債権譲渡等の一部について、IFRSでは金融資産の認識の中止の要件を満たさないため、そのような譲渡債権については「営業債権及びその他の債権」を認識し、関連する負債を「社債及び借入金（流動）」に計上しております。
(6）その他の金融資産及び金融負債並びにその他の非流動資産の組替及び調整
日本基準では、流動資産の「その他」に含めていた短期貸付金については、IFRSでは「その他の金融資産（流動）」に組替えて表示し、日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」、「長期貸付金」及び「敷金及び保証金」については、IFRSでは「その他の金融資産（非流動）」に組替えて表示しております。また、日本基準では区分掲記していた「退職給付に係る資産」については、IFRSでは「その他の非流動資産」に組替えて表示しております。
日本基準では、流動負債の「その他」及び固定負債の「その他」に含めていた「リース債務」は、それぞれIFRSでは「その他の金融負債（流動）」及び「その他の金融負債（非流動）」に組替えて表示しております。
日本基準では、固定負債の「その他」に含めていた「長期預り保証金」及び「長期未払金」は、IFRSでは「その他の金融負債（非流動）」に組替えて表示しております。
日本基準では、無形固定資産の「その他」に含めていた借地権については、IFRSでは長期前払費用として「その他の非流動資産」に組替えて表示し、契約期間に応じて費用処理等しております。この結果、移行日時点の「その他の非流動資産」が25,086百万円減少しております。
日本基準では、取得原価を基礎として計上していた非上場株式は、IFRSでは公正価値で測定しております。
(7）繰延税金資産及び繰延税金負債の組替、繰延税金資産の回収可能性の再検討
IFRSでは、繰延税金資産・負債については、流動・非流動を区別することなく、全て非流動項目に分類するものとされているため、流動項目に計上している繰延税金資産・負債については非流動項目に組替えております。また、IFRSの適用に伴い、全ての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。
(8）投資不動産の組替
IFRSでは、「投資不動産」を「有形固定資産」から組替えて表示しております。
(9）有形固定資産及び投資不動産の計上額の調整
当社グループは、一部の有形固定資産及び投資不動産について、IFRS移行日現在の公正価値値をみなし原価として使用する免除規定を選択適用しております。みなし原価を使用した有形固定資産及び投資不動産の移行日時点における帳簿価額及び公正価値はそれぞれ151,973百万円、120,049百万円であります。
また、日本基準では費用処理していた固定資産取得税について、IFRSでは資産計上しております。
加えて、日本基準における有形固定資産のうち、IFRS上売却目的で保有する資産の分類要件を満たすものについては、「売却目的で保有する資産」として表示しております。
(10）のれんの計上額の調整
日本基準では、のれんについて償却しておりますが、IFRSでは非償却であります。
(11）持分法で会計処理されている投資の計上額の調整
日本基準では、「投資有価証券」に含めていた「持分法で会計処理されている投資」については、IFRSでは区分掲記しております。また、日本基準では、持分法適用会社に対するのれんについて償却しておりますが、IFRSでは非償却であります。
(12）繰延資産の振替
日本基準では、繰延資産として計上していた「社債発行費」については、IFRSでは実効金利法により償却原価で測定されるため、実効金利に含めて計算しております。
(13）社債及び借入金の組替
日本基準では、負債に区分掲記していた「社債」、「コマーシャル・ペーパー」、「短期借入金」及び「長期借入金」については、IFRSでは「社債及び借入金」に組替えて表示しております。
(14）その他の流動負債の組替及び引当金の調整
日本基準では、流動負債に区分掲記していた「前受金」、「賞与引当金」及び「未払費用」は、IFRSでは「その他の流動負債」に組替えて表示しており、日本基準では、「その他の流動負債」及び「その他の固定負債」に含めていた資産除去債務は、IFRSでは「引当金（流動）」及び「引当金（非流動）」に組替えて表示しております。なお、日本基準では、引当金として会計処理していた「返品調整引当金」、「単行本在庫調整引当金」及び「販売促進引当金」はIFRSで引当計上しておりません。また、日本基準では会計処理をしていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは「その他の流動負債」として負債計上しております。
加えて、他社でも使用可能な全国百貨店共通商品券等については、日本基準では「商品券」及び「商品券等回収損失引当金」として会計処理しておりましたが、IFRSでは金融負債の要件を満たすことから、「その他の金融負債（流動）」として処理しております。
(15）退職給付に係る負債の調整
当社グループは、日本基準では数理計算上の差異について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは数理計算上の差異は発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えるものとしております。
(16）在外子会社に係る累積換算差額の振替
初度適用に際して、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰余金に振替えております。
(17）利益剰余金に対する調整
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移行日 （2016年３月１日） |
前連結会計年度 （2017年２月28日） |
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百万円 |
百万円 |
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有形固定資産及び投資不動産に対する調整 |
△44,570 |
△43,356 |
|
無形固定資産に対する調整 |
△25,699 |
△25,791 |
|
その他の非流動資産に対する調整 |
△1,447 |
△1,018 |
|
その他の流動負債に対する調整 |
△9,268 |
△9,823 |
|
退職給付に係る負債に対する調整 |
△11,900 |
△7,849 |
|
在外営業活動体の換算差額に対する調整 |
598 |
598 |
|
その他 |
△2,323 |
△1,653 |
|
小計 |
△94,611 |
△88,895 |
|
税効果に係る調整 |
28,858 |
25,925 |
|
非支配持分に係る調整 |
6,397 |
7,060 |
|
合計 |
△59,355 |
△55,908 |
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）に係る損益及び包括利益に対する調整
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日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
売上高 |
1,108,512 |
－ |
△656,006 |
452,505 |
(1) |
売上収益 |
|
売上原価 |
△873,727 |
－ |
633,788 |
△239,938 |
(1),(2) |
売上原価 |
|
売上総利益 |
234,785 |
－ |
△22,218 |
212,567 |
|
売上総利益 |
|
販売費及び一般管理費 |
△190,205 |
△177 |
22,714 |
△167,668 |
(1),(2) (3),(5) |
販売費及び一般管理費 |
|
|
－ |
6,869 |
△2,784 |
4,084 |
(6) |
その他の営業収益 |
|
|
－ |
△12,030 |
4,774 |
△7,255 |
(2),(6) |
その他の営業費用 |
|
営業利益 |
44,580 |
△5,338 |
2,485 |
41,727 |
|
営業利益 |
|
営業外収益 |
5,596 |
△5,596 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
営業外費用 |
△5,751 |
5,751 |
－ |
－ |
(6) |
|
|
特別利益 |
3,609 |
△2,325 |
△1,283 |
－ |
(6) |
|
|
特別損失 |
△7,483 |
7,460 |
23 |
－ |
(6) |
|
|
|
－ |
744 |
609 |
1,353 |
(6) |
金融収益 |
|
|
－ |
△1,181 |
△189 |
△1,370 |
(6) |
金融費用 |
|
|
－ |
308 |
589 |
898 |
(4),(6) |
持分法による投資利益 |
|
税金等調整前当期 純利益 |
40,550 |
△177 |
2,235 |
42,608 |
|
税引前利益 |
|
法人税、住民税及び 事業税 |
△13,577 |
13,577 |
－ |
－ |
(7) |
|
|
法人税等調整額 |
3,413 |
△3,413 |
－ |
－ |
(7) |
|
|
|
－ |
△9,986 |
△2,179 |
△12,165 |
(7) |
法人所得税費用 |
|
当期純利益 |
30,386 |
－ |
56 |
30,443 |
|
当期利益 |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
|
百万円 |
百万円 |
百万円 |
百万円 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
26,950 |
－ |
101 |
27,052 |
|
親会社の所有者 |
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
3,435 |
－ |
△45 |
3,390 |
|
非支配持分 |
|
当期純利益 |
30,386 |
－ |
56 |
30,443 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振替えられることのない項目 |
|
その他有価証券評価 差額金 |
△51 |
－ |
2,218 |
2,167 |
(8) |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する 金融資産 |
|
退職給付に係る調整額 |
3,584 |
－ |
△679 |
2,905 |
(5) |
確定給付制度の再測定 |
|
|
－ |
△385 |
△26 |
△411 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
3,533 |
△385 |
1,513 |
4,660 |
|
純損益に振替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振替えられる 可能性のある項目 |
|
繰延ヘッジ損益 |
63 |
－ |
100 |
164 |
|
キャッシュ・フロー・ ヘッジ |
|
為替換算調整勘定 |
△115 |
－ |
△2 |
△118 |
|
在外営業活動体の換算 差額 |
|
持分法適用会社に 対する持分相当額 |
△441 |
385 |
△276 |
△333 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
△494 |
385 |
△178 |
△286 |
|
純損益に振替えられる 可能性のある項目合計 |
|
その他の包括利益合計 |
3,039 |
－ |
1,334 |
4,374 |
|
税引後その他の包括利益 |
|
包括利益 |
33,425 |
－ |
1,391 |
34,817 |
|
当期包括利益 |
損益及び包括利益に対する調整に関する注記
(1）売上収益に係る調整
① 日本基準では、当社グループが当事者で行った取引額及び代理人として関与した取引額を総額で売上高として表示しておりますが、IFRSでは、代理人として関与したと判定される取引については純額で表示しております。
② 当社グループは、顧客による継続的な来店やショッピングを促す目的等で、ポイントプログラムを実施しております。日本基準では、販売時に収益を一括して認識し、各期末における未使用残高に対する将来の使用に備えた金額を負債として引当計上しております。IFRSでは、物品の販売と同時に特典ポイントが付与される場合には、対価を販売された物品と付与された特典ポイントに配分し、前者は当初販売時に収益を認識し、後者は特典ポイントの実際の交換時まで収益を繰り延べて認識しております。
(2）賦課金に係る調整
日本基準では、固定資産税等の賦課金に該当する項目について、納付時点で認識しておりましたが、ＩＦＲＳでは債務発生事象が生じた時点で認識しております。
(3）のれんの計上額の調整
日本基準では、のれんについて一定の期間で償却しておりますが、IFRSでは非償却であります。
(4）持分法で会計処理されている投資の計上額の調整
日本基準では、持分法適用会社に対するのれんについて償却しておりますが、IFRSでは非償却であります。
(5）退職給付に係る負債の会計処理
当社グループは、日本基準では数理計算上の差異について、発生時にその他の包括利益で認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生年度から費用処理しておりましたが、IFRSでは数理計算上の差異は発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振替えるものとしております。
(6）表示科目に対する調整
日本基準では、「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた項目を、IFRSでは財務関係損益については「金融収益」及び「金融費用」として計上し、それ以外の項目については、「その他の営業収益」、「その他の営業費用」及び「持分法による投資利益（損失）」に表示しております。
(7）法人所得税費用
日本基準では、「法人税、住民税及び事業税」、「法人税等調整額」を区分掲記しておりましたが、IFRSでは「法人所得税費用」として一括して表示しております。
(8）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
日本基準では、取得原価を基礎として計上していた非上場株式は、IFRSでは公正価値で測定しております。
前連結会計年度（自 2016年３月１日 至 2017年２月28日）に係るキャッシュ・フローに対する調整
日本基準に基づいて開示されている連結キャッシュ・フロー計算書と、IFRSに基づいて開示されている連結キャッシュ・フロー計算書に重要な差異はありません。
43．連結財務諸表の承認
本連結財務諸表は、2018年５月21日に代表執行役社長山本良一によって承認されております。