|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年２月29日) |
当事業年度 (2021年２月28日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
関係会社短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
|
|
|
繰延資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (2020年２月29日) |
当事業年度 (2021年２月28日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
コマーシャル・ペーパー |
|
|
|
社債（償還１年内） |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
△ |
△ |
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) |
当事業年度 (自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|
営業収益 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
経営指導料 |
|
|
|
営業収益合計 |
|
|
|
一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
社債発行費償却 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
コミットメントフィー |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
当事業年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算 差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
該当事項はありません。
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
先入先出法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）
４ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基
づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
５ 繰延資産の処理方法
社債発行費
償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
６ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員に対する賞与支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
(4）役員報酬ＢＩＰ信託引当金
役員報酬ＢＩＰ信託による当社株式の交付に備えるため、株式交付規程に基づき、役員等に
割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。
７ ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しておりま
す。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
① ヘッジ手段
金利スワップ取引
② ヘッジ対象
借入金及び借入金の支払利息
(3）ヘッジ方針
リスク管理方針に基づき、金利変動リスクをヘッジすることを目的として実施することと
しております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象及びヘッジ手段について、毎事業年度末に個別取引ごとのヘッジ効果を検証して
おりますが、ヘッジ対象の資産又は負債とヘッジ手段について元本・利率・期間等の重要な
条件が同一である場合には、本検証を省略することとしております。
８ 消費税等の会計処理方法
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等は長期前払費用
に計上のうえ５年間で均等償却しております。
（損益計算書関係）
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「コミットメントフィー」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた212百万円は、「コミットメントフィー」46百万円、「その他」165百万円として組み替えております。
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
営業収益 |
34,116百万円 |
13,812百万円 |
|
一般管理費 |
556 |
591 |
|
営業取引以外の取引高 |
650 |
833 |
※２ 一般管理費の主なもの
|
|
前事業年度 （自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） |
当事業年度 （自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給料 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
福利費 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
雑費 |
|
|
※３ 貸倒引当金繰入額
前事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
関係会社であるＪＦＲこどもみらいへの貸付金に対し貸倒引当金繰入額を計上しておりま
す。
当事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
関係会社であるＪＦＲこどもみらいへの貸付金に対し貸倒引当金繰入額を計上しておりま
す。
※４ 関係会社株式評価損
前事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
関係会社であるＪＦＲこどもみらいの株式に関して、評価損を計上しております。
当事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
関係会社であるＪ. フロントフーズの株式に関して、評価損を計上しております。
※５ 関係会社株式売却損
当事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
関係会社であるＪ. フロントフーズの株式売却に伴い、売却損を計上しております。
※６ 減損損失
当事業年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)
ソフトウェアに係る減損損失を計上しております。
※７ 関係会社事業損失引当金繰入額
前事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)
関係会社であるＪＦＲこどもみらいの財政状態を勘案し当社が負担することとなる損失
見込額を計上しております。
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2020年２月29日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
132,734 |
180,314 |
47,579 |
|
合計 |
132,734 |
180,314 |
47,579 |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
228,406 |
|
関連会社株式 |
10,147 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2021年２月28日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
子会社株式 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
|
区分 |
貸借対照表計上額 （百万円） |
|
子会社株式 |
367,211 |
|
関連会社株式 |
10,147 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
|
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
50百万円 |
|
32百万円 |
|
未払保険料 |
7 |
|
5 |
|
未払事業税 |
39 |
|
41 |
|
税務上の繰越欠損金 |
1,769 |
|
2,250 |
|
関係会社貸倒引当金 |
208 |
|
257 |
|
関係会社株式評価損 |
61 |
|
61 |
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金 |
120 |
|
32 |
|
固定資産減損損失 |
－ |
|
105 |
|
その他 |
69 |
|
65 |
|
繰延税金資産小計 |
2,325 |
|
2,848 |
|
評価性引当額 |
△2,325 |
|
△2,848 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
－ |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△4 |
|
△3 |
|
その他有価証券評価差額金 |
3 |
|
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△1 |
|
△3 |
|
繰延税金資産の純額 |
△1 |
|
△3 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年２月29日） |
|
当事業年度 （2021年２月28日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△31.9 |
|
△37.7 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
|
0.0 |
|
住民税均等割 |
0.0 |
|
0.0 |
|
評価性引当額 |
2.4 |
|
6.6 |
|
その他 |
△1.2 |
|
0.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
0.0 |
|
0.0 |
|
|
|
|
|
該当事項はありません。
（新型コロナウイルス感染症の再拡大）
「１連結財務諸表等 連結財務諸表注記 41.後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。なお、当社の翌事業年度の業績に重要な影響を与える可能性がありますが、現時点ではその影響を合理的に算定することは困難であります。
（社債の発行）
当社は、2021年２月24日開催の取締役会における決議に基づき、2021年５月19日に第９回及び第10回社債の発行を決定し、2021年５月26日に発行いたしました。その概要は「１連結財務諸表等 連結財務諸表注記 41.後発事象」に記載の通りであります。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却累計額 |
|
有形固定資産 |
建物及び構築物 |
104 |
－ |
－ |
13 |
90 |
44 |
|
|
その他 |
24 |
1 |
－ |
5 |
21 |
16 |
|
|
計 |
129 |
1 |
－ |
19 |
111 |
61 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
505 |
127 |
362 (343) |
64 |
205 |
－ |
|
|
計 |
505 |
127 |
362 (343) |
64 |
205 |
－ |
（注）「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額を記載しております。
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
680 |
200 |
40 |
840 |
|
賞与引当金 |
164 |
106 |
164 |
106 |
|
役員賞与引当金 |
106 |
23 |
106 |
23 |
|
役員報酬ＢＩＰ信託引当金 |
810 |
288 |
992 |
106 |
|
関係会社事業損失引当金 |
10 |
－ |
10 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。