第５【経理の状況】

１  連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準（以下「ＩＦＲＳ」という。）に準拠して作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

   また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

(3）本報告書の金額の表示は、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年３月１日から2023年２月28日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年３月１日から2023年２月28日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。

 

３  連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びＩＦＲＳに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びＩＦＲＳに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。

(1）会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、同機構等が主催するセミナー等に参加する等を行っております。

(2）ＩＦＲＳの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、ＩＦＲＳに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、ＩＦＲＳに準拠したグループ会計方針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

１【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

注記

前連結会計年度

（2022年２月28日）

 

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

 

百万円

 

百万円

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

6

93,278

 

39,874

営業債権及びその他の債権

7,27

112,262

 

129,121

その他の金融資産

9,36

11,929

 

10,836

棚卸資産

8

12,459

 

16,932

その他の流動資産

10

4,954

 

5,094

流動資産合計

 

234,884

 

201,860

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

11

480,380

 

469,401

使用権資産

13

140,470

 

119,501

のれん

12

523

 

995

投資不動産

14

189,688

 

187,247

無形資産

12

7,289

 

7,797

持分法で会計処理されている投資

16

38,761

 

41,402

その他の金融資産

9,20,

36

79,977

 

79,711

繰延税金資産

18

8,209

 

3,137

その他の非流動資産

10

12,721

 

9,897

非流動資産合計

 

958,022

 

919,092

資産合計

 

1,192,907

 

1,120,953

 

 

 

注記

前連結会計年度

（2022年２月28日）

 

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

 

百万円

 

百万円

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

19,20

108,152

 

63,530

営業債務及びその他の債務

21

116,107

 

133,835

リース負債

13,19

28,554

 

28,411

その他の金融負債

13,19,20,36

29,915

 

29,975

未払法人所得税等

 

4,485

 

1,527

引当金

23

954

 

2,397

その他の流動負債

24,27

59,243

 

58,276

流動負債合計

 

347,413

 

317,953

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

19,20

209,562

 

185,593

リース負債

13,19

155,839

 

136,414

その他の金融負債

13,19,20,36

36,741

 

35,290

退職給付に係る負債

22

19,416

 

16,754

引当金

23

9,553

 

8,699

繰延税金負債

18

51,697

 

48,366

その他の非流動負債

24

563

 

469

非流動負債合計

 

483,373

 

431,589

負債合計

 

830,787

 

749,542

資本

 

 

 

 

資本金

25

31,974

 

31,974

資本剰余金

25

188,894

 

189,068

自己株式

25

△14,780

 

△14,466

その他の資本の構成要素

25

9,574

 

10,654

利益剰余金

25

134,705

 

142,153

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

350,368

 

359,385

非支配持分

 

11,751

 

12,025

資本合計

 

362,120

 

371,410

負債及び資本合計

 

1,192,907

 

1,120,953

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

注記

　前連結会計年度

（自  2021年３月１日

　　至  2022年２月28日）

 

　当連結会計年度

（自  2022年３月１日

　　至  2023年２月28日）

 

 

百万円

 

百万円

売上収益

27

331,484

 

359,679

売上原価

29

△183,642

 

△190,142

売上総利益

 

147,842

 

169,536

 

 

 

 

　

販売費及び一般管理費

30

△136,123

 

△144,682

その他の営業収益

28

11,068

 

4,540

その他の営業費用

31

△13,406

 

△10,336

営業利益

 

9,380

 

19,059

 

 

 

 

　

金融収益

32

1,335

 

871

金融費用

32

△5,890

 

△5,218

持分法による投資損益

 

1,364

 

2,161

税引前利益

 

6,190

 

16,873

 

 

 

 

　

法人所得税費用

18

△2,225

 

△2,611

当期利益

 

3,964

 

14,262

 

 

 

 

　

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

4,321

 

14,237

非支配持分

 

△356

 

25

当期利益

 

3,964

 

14,262

 

 

 

 

 

１株当たり当期利益

 

 

 

 

基本的１株当たり当期利益（円）

34

16.50

 

54.32

希薄化後１株当たり当期利益（円）

34

16.50

 

54.30

 

【連結包括利益計算書】

 

 

注記

　前連結会計年度

（自  2021年３月１日

　　至  2022年２月28日）

 

　当連結会計年度

（自  2022年３月１日

　　至  2023年２月28日）

 

 

百万円

 

百万円

当期利益

 

3,964

 

14,262

 

 

 

 

　

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

33,36

△52

 

823

確定給付制度の再測定

33

1,632

 

1,176

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

33

136

 

△7

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

1,716

 

1,992

 

 

 

 

　

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

33

△13

 

△1

在外営業活動体の換算差額

33

151

 

144

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

33

△0

 

4

純損益に振り替えられる可能性のある項目

合計

 

136

 

147

税引後その他の包括利益

 

1,853

 

2,140

当期包括利益

 

5,818

 

16,402

 

 

 

 

　

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

6,173

 

16,384

非支配持分

 

△355

 

18

当期包括利益

 

5,818

 

16,402

 

③【連結持分変動計算書】

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

在外営業

活動体の

換算差額

 

キャッシュ

・フロー

・ヘッジ

 

その他の包

括利益を通

じて公正価

値で測定す

る金融資産

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2021年３月１日時点の残高

 

31,974

 

188,542

 

△14,830

 

△89

 

11

 

9,656

当期利益

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

その他の包括利益

 

－

 

－

 

－

 

150

 

△13

 

△53

当期包括利益合計

 

－

 

－

 

－

 

150

 

△13

 

△53

自己株式の取得

25

－

 

－

 

△32

 

－

 

－

 

－

自己株式の処分

25

－

 

△0

 

0

 

－

 

－

 

－

配当金

26

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

株式報酬取引

 

－

 

351

 

81

 

－

 

－

 

－

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

△86

所有者との取引額合計

 

－

 

351

 

49

 

－

 

－

 

△86

2022年２月28日時点の残高

 

31,974

 

188,894

 

△14,780

 

60

 

△1

 

9,516

当期利益

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

その他の包括利益

 

－

　

－

　

－

　

148

　

△1

　

822

当期包括利益合計

 

－

 

－

 

－

 

148

 

△1

 

822

自己株式の取得

25

－

 

－

 

△8

 

－

 

－

 

－

自己株式の処分

25

－

 

△0

 

1

 

－

 

－

 

－

配当金

26

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

子会社の支配獲得に伴う変動

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

 

－

株式報酬取引

 

－

 

175

 

322

 

－

 

－

 

－

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

－

　

－

　

－

　

－

　

－

　

109

所有者との取引額合計

 

－

　

174

　

314

　

－

　

－

　

109

2023年２月28日時点の残高

 

31,974

　

189,068

　

△14,466

　

209

　

△2

　

10,448

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

利益剰余金

 

合計

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

合計

 

 

 

 

 

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

2021年３月１日時点の残高

 

－

 

9,578

 

136,906

 

352,171

 

12,171

 

364,343

当期利益

 

－

 

－

 

4,321

 

4,321

 

△356

 

3,964

その他の包括利益

 

1,769

 

1,852

 

－

 

1,852

 

1

 

1,853

当期包括利益合計

 

1,769

 

1,852

 

4,321

 

6,173

 

△355

 

5,818

自己株式の取得

25

－

 

－

 

－

 

△32

 

－

 

△32

自己株式の処分

25

－

 

－

 

－

 

0

 

－

 

0

配当金

26

－

 

－

 

△8,377

 

△8,377

 

△64

 

△8,442

株式報酬取引

 

－

 

－

 

－

 

433

 

－

 

433

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

△1,769

 

△1,855

 

1,855

 

－

 

－

 

－

所有者との取引額合計

 

△1,769

 

△1,855

 

△6,522

 

△7,976

 

△64

 

△8,041

2022年２月28日時点の残高

 

－

 

9,574

 

134,705

 

350,368

 

11,751

 

362,120

当期利益

 

－

 

－

 

14,237

 

14,237

 

25

 

14,262

その他の包括利益

 

1,177

　

2,147

　

－

　

2,147

　

△6

　

2,140

当期包括利益合計

 

1,177

 

2,147

 

14,237

 

16,384

 

18

 

16,402

自己株式の取得

25

－

 

－

 

－

 

△8

 

－

 

△8

自己株式の処分

25

－

 

－

 

－

 

0

 

－

 

0

配当金

26

－

 

－

 

△7,857

 

△7,857

 

△64

 

△7,921

子会社の支配獲得に伴う変動

 

－

 

－

 

－

 

－

 

319

 

319

株式報酬取引

 

－

 

－

 

－

 

497

 

－

 

497

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

△1,177

　

△1,067

　

1,067

　

－

　

－

　

－

所有者との取引額合計

 

△1,177

　

△1,067

　

△6,789

　

△7,368

　

255

　

△7,113

2023年２月28日時点の残高

 

－

　

10,654

　

142,153

　

359,385

　

12,025

　

371,410

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

注記

 前連結会計年度

(自  2021年３月１日

　至  2022年２月28日)

 

 当連結会計年度

(自  2022年３月１日

　至  2023年２月28日)

 

 

百万円

 

百万円

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

6,190

 

16,873

減価償却費及び償却費

 

49,629

 

49,107

減損損失

15

1,136

 

5,900

金融収益

 

△1,335

 

△871

金融費用

 

5,890

 

5,218

持分法による投資損益（△は益）

 

△1,364

 

△2,161

固定資産売却損益（△は益）

 

△2,666

 

△771

固定資産処分損

 

1,726

 

2,102

子会社株式売却益

 

△3,951

 

－

子会社株式売却損

 

1,818

 

－

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

5,904

 

△2,185

営業債権及びその他の債権の増減額

（△は増加）

 

△536

 

△16,898

営業債務及びその他の債務の増減額

（△は減少）

 

△4,159

 

17,599

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

 

△365

 

△2,661

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

 

△407

 

3,360

その他

 

228

 

1,944

小計

 

57,737

 

76,558

利息の受取額

 

130

 

123

配当金の受取額

 

208

 

170

利息の支払額

 

△5,808

 

△5,172

法人所得税の支払額

 

△4,548

 

△8,282

法人所得税の還付額

 

2,147

 

2,083

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

49,866

 

65,480

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△5,820

 

△8,641

有形固定資産の売却による収入

 

492

 

190

投資不動産の取得による支出

 

△2,601

 

△3,043

投資不動産の売却による収入

 

2,887

 

1,599

投資有価証券の取得による支出

 

△2,760

 

△1,946

投資有価証券の売却による収入

 

2,503

 

2,072

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

 

－

 

△207

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却

による収入

 

3,479

 

－

その他

 

△3,469

 

△3,396

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△5,289

 

△13,371

 

 

 

注記

 前連結会計年度

(自  2021年３月１日

　至  2022年２月28日)

 

 当連結会計年度

(自  2022年３月１日

　至  2023年２月28日)

 

 

百万円

 

百万円

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

19

－

 

△24,000

コマーシャル・ペーパーの純増減額

（△は減少）

19

△54,998

 

△15,002

長期借入れによる収入

19

－

 

5,500

長期借入金の返済による支出

19

△17,150

 

△15,150

社債の発行による収入

19,20

29,867

 

－

社債の償還による支出

19,20

－

 

△20,000

リース負債の返済額

13,19

△29,674

 

△29,138

自己株式の取得による支出

 

△32

 

△9

配当金の支払額

 

△8,348

 

△7,832

非支配株主への配当金の支払額

 

△64

 

△64

その他

 

8

 

2

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△80,392

 

△105,694

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

△35,815

 

△53,585

現金及び現金同等物の期首残高

6

128,925

 

93,278

現金及び現金同等物の為替変動による影響

 

168

 

181

現金及び現金同等物の期末残高

6

93,278

 

39,874

 

 
【連結財務諸表注記】

１．報告企業

　Ｊ.フロント リテイリング株式会社（以下、「当社」という。）は当社グループの中で最上位の親会社であり、日本に所在する企業であります。当社の登記されている本社の住所は、東京都中央区であります。

　2023年２月28日に終了する当社の連結財務諸表は、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する当社グループの持分により構成されております。

　当社グループの主要な活動については、注記「５．セグメント情報」をご参照下さい。

 

２．作成の基礎

(1）IFRSに準拠している旨

　当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会により公表された国際会計基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しております。

　当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

 

(2）測定の基礎

　当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要な会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3）機能通貨及び表示通貨

　当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。

 

３．重要な会計方針

　本連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、特段の記載がない限り、この連結財務諸表に記載されている全ての期間について適用された会計方針と同一であります。

 

(1）連結の基礎

①　子会社

　子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいい、支配とは、企業活動から便益を得るために当該企業の財務及び営業の方針を左右する力を有することをいいます。

　子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。

　子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。

　子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。

　非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識しておりません。

　連結子会社の非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別されております。子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。

　子会社の所在する現地の法制度上不可能である等の理由により、子会社の財務諸表の決算期が当社の決算期である２月末と異なる子会社については、追加的に当社の決算期で財務諸表を作成する等の調整を行っております。

 

②　関連会社

　関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配をしていない企業をいいます。

　関連会社については、取得時には取得原価で認識され、以後は持分法によって会計処理しております。関連会社に対する投資は、取得に際して認識されたのれん（減損損失累計額控除後）が含まれております。

　関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該関連会社の財務諸表に調整を加えております。

　他の株主との関係等により、当社の決算期である２月末と異なる関連会社については、追加的に当社の決算期で財務諸表を作成する等の調整を行っております。

 

 

③　共同支配

共同契約（Joint arrangement）とは、複数の当事者が共同支配を有する契約上の取決めです。

当社グループは、共同支配の取決めへの関与を、当該取決めに対する当事者の権利及び義務に応じて、ジョイント・オペレーション（取決めに関連して当社グループが資産への権利を有し、負債への義務を負う場合）と、ジョイント・ベンチャー（当社グループが取決めの純資産に対する権利のみを有する場合）に分類しております。

ジョイント・オペレーションの場合は、自らの資産、負債、収益及び費用並びにそれらを共同で保有又は負担する場合の持分相当額を認識します。ジョイント・ベンチャーは、取得時に取得原価で認識し、その後は持分法を用いて会計処理しております。

 

(2）企業結合

　企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反対に下回る場合には、直ちに連結損益計算書において収益として計上しております。

　当社グループは、非支配持分を公正価値で測定するか、又は識別可能な純資産の認識金額の比例持分で測定するかを個々の取引ごとに選択しております。

　取得関連費用は、発生時に費用処理しております。

 

(3）外貨換算

①　外貨建取引

　当社グループの各企業は、その企業が営業活動を行う主たる経済環境の通貨として、それぞれ独自の機能通貨を定めており、各企業の取引はその機能通貨により測定しております。

　各企業が個別財務諸表を作成する際、その企業の機能通貨以外の通貨での取引の換算については、取引日の為替レートを使用しております。

　期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで換算しております。

　換算又は決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。ただし、非貨幣性項目に係る利益又は損失がその他の包括利益に計上される場合は、為替差額もその他の包括利益に計上しております。

 

②　在外子会社等の財務諸表

　在外子会社等の資産及び負債については期末日の為替レートを用いて日本円に換算しております。在外子会社等の収益及び費用については、当該期間の為替レートが著しく変動していない限り、その期間の平均為替レートを用いて日本円に換算しております。為替レートに著しい変動がある場合には、取引日の為替レートを用いて換算します。

　在外子会社等の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外子会社等の換算差額は、在外子会社等が処分された期間に損益として認識されます。

(4）金融商品

①　非デリバティブ金融資産

　当社グループは、営業債権及びその他の債権を、これらの発生日に当初認識しております。その他の全ての金融資産は、当社グループが当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しております。

　非デリバティブ金融資産の分類及び測定モデルの概要は以下のとおりであります。

 

（ⅰ）償却原価で測定する金融資産

　負債性金融商品に対する投資のうち、契約上のキャッシュ・フローが、特定日に支払われる元本及び利息から構成され、かつ当社グループが、契約上のキャッシュ・フローを回収するために保有することを目的とする事業モデルに基づいて保有している場合には、当該負債性金融商品を償却原価で測定しております。償却原価で測定する金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、当初測定額に加算しております。

　当初認識後は、実効金利法を適用して償却原価を測定し、減損損失を認識した場合には減損損失を控除しております。償却原価で測定する金融資産に係る利息収益、為替差損益、減損損失は、純損益で認識しております。

 

（ⅱ）その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTOCIの金融資産）

　負債性金融商品に対する投資のうち、契約上のキャッシュ・フローが、特定日に支払われる元本及び利息から構成され、かつ当社グループが、契約上のキャッシュ・フローの回収及び当該金融資産の売却の双方を目的とする事業モデルに基づいて保有している場合には、当該負債性金融商品を公正価値で測定しております。この場合、実効金利法による利息収益、為替差損益及び減損損失を純損益で認識し、これらを除いた公正価値の変動を、その他の包括利益で認識しております。なお、当該金融資産の認識の中止時にその他の包括利益に認識されていた累計額は、純損益に組替調整されます。

　売買目的保有ではない資本性金融商品に対する投資について、当社グループは、当初認識時に公正価値で測定し、その変動を、その他の包括利益で認識するという選択（撤回不能）を行う場合があります。この場合、公正価値の変動は、その他の包括利益（純損益に組替調整されません）で認識しております。その他の包括利益として認識した金額は、当該金融資産の認識を中止した場合に、その累積額を利益剰余金に振替えております。なお、配当金については、明らかに投資原価の一部回収である場合を除き純損益で認識しております。

　FVTOCIの金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、当初測定額に加算しております。

 

（ⅲ）純損益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTPLの金融資産）

　上記以外の金融資産は、公正価値で測定し、その変動を純損益で認識しております。FVTPLの金融資産の取得に直接帰属する取引コストは、発生時に純損益で認識しております。

　当社グループは、いずれの負債性金融商品も、会計上のミスマッチを取り除くあるいは大幅に削減させるために純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定しておりません。

 

（ⅳ）金融資産の減損

　当社グループは、償却原価又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品の減損の認識にあたって、期末日ごとに対象となる金融資産又は金融資産グループに当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかに基づいております。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、残存期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しております。

　当社グループの通常の取引より生じる営業債権については、回収までの期間が短いため、簡便的に過去の信用損失に基づいて、当初から残存期間にわたる予想信用損失を認識しております。

 

（ⅴ）金融資産の認識の中止

　当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効した場合、又は、当該金融資産の所有にかかるリスク及び便益を実質的に全て移転する取引において、金融資産から生じるキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利を移転する場合に、当該金融資産の認識を中止しております。移転した金融資産に関して当社グループが創出した、又は当社グループが引き続き保有する持分については、別個の資産・負債として認識しております。

 

②　非デリバティブ金融負債

　当社グループは、金融負債を当社グループが当該金融商品の契約の当事者になる取引日に認識しております。

　当社グループは、金融負債が消滅した場合、つまり、契約上の義務が免責、取消又は失効となった場合に、金融負債の認識を中止しております。

　当社グループは、非デリバティブ金融負債として、主に借入金、社債、営業債務、その他の短期債務、全国百貨店共通商品券及び預り金等を有しており、公正価値で当初認識し、実効金利法に基づき償却原価で事後測定しております。

 

③　金融資産及び金融負債の表示

　金融資産及び金融負債は、当社グループがそれらの残高を相殺する法的権利を有し、純額で決済するか、又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。

 

④　デリバティブ及びヘッジ会計

　当社グループは、金利変動リスク、為替変動リスクをヘッジするためデリバティブを利用しております。これらに用いられるデリバティブは主に、為替予約及び金利スワップなどであります。

　当初のヘッジ指定時点において、ヘッジ手段とヘッジ対象の関係、リスク管理目的、ヘッジ取引を実行する際の戦略、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジされるリスクの性質、及びヘッジ関係の有効性の評価方法、有効部分及び非有効部分の測定方法を文書化しております。

　当社グループは、ヘッジ手段がヘッジ対象期間において関連するヘッジ対象の公正価値やキャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想することが可能であるか否かについて、ヘッジ関係の開始時とともに、その後も継続的に評価を実施しております。

　予定取引に対してキャッシュ・フロー・ヘッジを適用するためには、当該予定取引の発生可能性が非常に高い必要があります。

　デリバティブは公正価値で当初認識し、関連する取引費用は発生時に純損益で認識しております。当初認識後は、デリバティブは公正価値で測定し、その変動は以下のように会計処理しております。

 

（ⅰ）キャッシュ・フロー・ヘッジ

　デリバティブを、認識済み資産・負債、又は純損益に影響を与え得る発生可能性の非常に高い予定取引に関連する特定のリスクに起因するキャッシュ・フローの変動をヘッジするためのヘッジ手段として指定した場合、デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ有効部分は、「キャッシュ・フロー・ヘッジ」として、その他の資本の構成要素に含めております。キャッシュ・フロー・ヘッジの残高は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響を及ぼす期間と同一期間において、連結包括利益計算書においてその他の包括利益から控除し、ヘッジ対象と同一の項目で純損益に振替えられております。デリバティブの公正価値の変動のうちヘッジ非有効部分は、即時に純損益で認識されます。

　ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合、あるいはヘッジ指定が取り消された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しております。

　ヘッジ会計を中止した場合、当社グループは、すでにその他の包括利益で認識したキャッシュ・フロー・ヘッジの残高を、予定取引が純損益に影響を与えるまで引き続き計上しております。予定取引の発生が予想されなくなった場合は、キャッシュ・フロー・ヘッジの残高は、即時に純損益で認識されます。

 

（ⅱ）公正価値ヘッジ

　ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値の変動は純損益で認識しております。ヘッジ対象の帳簿価額は公正価値で測定し、ヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象に係る利得又は損失は、その変動を純損益で認識しております。

 

(5）現金及び現金同等物

　現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(6）棚卸資産

　棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い価額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から見積販売費用等を控除した額であります。取得原価は、主として個別法に基づいて算定されており、購入原価、現在の場所及び状態に至るまでに要した全ての費用を含んでおります。

 

(7）売却目的で保有する資産

　非流動資産の帳簿価額が、継続的使用よりも、主として売却取引により回収される場合に、当該資産（又は処分グループ）は、「売却目的で保有する資産」として分類しております。

　「売却目的で保有する資産」としての分類の条件は、売却の可能性が非常に高く、現状で直ちに売却することが可能な場合にのみ満たされます。経営者が、当該資産の売却計画の実行を確約していなければならず、分類した日から１年以内で売却が完了する予定でなければなりません。

　売却目的で保有する資産は、帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定します。「売却目的で保有する資産」に分類後の有形固定資産、無形資産及び投資不動産については、減価償却及び償却は行っておりません。

 

(8）有形固定資産

　有形固定資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。

　取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体・除去及び土地の原状回復費用、及び資産計上すべき借入費用が含まれております。

　土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上されております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。

・建物及び構築物　　　　２－60年

・機械装置及び運搬具　　２－20年

・器具備品　　　　　　　２－20年

　なお、見積耐用年数及び減価償却方法等は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(9）のれん

　当社グループは、のれんを取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産及び引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定しております。

　のれんの償却は行わず、毎年度又は減損の兆候が存在する場合には、その都度、減損テストを実施しております。

　のれんの減損損失は連結損益計算書において認識され、その後の戻入れは行っておりません。

　また、のれんは連結財政状態計算書において、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で計上されます。

 

(10）無形資産

　無形資産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

　個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定されます。

　のれん以外の無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できない無形資産を除いて、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却され、主要な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。また、耐用年数を確定できない無形資産はありません。

・ソフトウエア　　５年

　なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。

 

(11）使用権資産

　当社グループは、使用権資産をリースの開始日に認識し、取得原価で当初測定を行っております。当該取得原価は、リース負債の当初測定の金額、リース開始日より前に支払ったリース料から、受け取ったリース・インセンティブを控除したもの、および発生した当初直接コストから構成されております。

　使用権資産は、当初測定後、リース期間にわたり定額法を用いて減価償却しております。リース期間については、リースの解約不能期間に、延長することが合理的に確実である期間、および、解約しないことが合理的に確実な期間を加えた期間を加味し決定しています。また、使用権資産が減損した場合は、減損損失を使用権資産の帳簿価額から減額しております。

　使用権資産は、開始日から主に２年から73年にわたって定額法で減価償却しております。

 

(12)リース負債

　リース負債は、リースの開始日以降、リース期間にわたって将来支払われるリース料の現在価値で当初測定しております。現在価値計算においては、リースの計算利子率が容易に算定できる場合、当該利子率を割引率として使用し、そうでない場合は、借手の追加借入利子率を使用しております。

　リース負債の測定に使用するリース料には、主に固定リース料、リース期間がリース延長オプションの行使を反映している場合、延長期間のリース料、およびリース期間がリース解約オプションの行使を反映している場合その解約に伴う手数料が含まれます。

　当初測定後、リース負債は実効金利法を用いて償却原価で測定しております。そのうえで、指数またはレートの変更により将来のリース料に変更が生じた場合、または延長オプションや解約オプションの行使可能性の評価に変更が生じた場合、リース負債を再測定しております。

　リース負債を再測定した場合、使用権資産の帳簿価額もリース負債の再測定の金額で修正します。ただし、リース負債の再測定による負債の減少額が使用権資産の帳簿価額より大きい場合、使用権資産をゼロまで減額したあとの金額は純損益で認識します。

　また、新型コロナウイルス感染症の直接の結果として生じる賃料減免のうち所定の要件を満たすものについて、実務上の便法を適用し、リースの条件変更であるかどうかの評価を行わないことを選択しております。

 

(13）投資不動産

　投資不動産は、賃貸収入又はキャピタル・ゲイン、もしくはその両方を得ることを目的として保有する不動産であります。

　投資不動産の測定においては原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。（減価償却の方法、及び耐用年数については、「(8）有形固定資産」をご参照下さい。）

　投資不動産とそれ以外の部分との区分処理が不可能な場合には、自家使用部分の重要性が低い場合に限り、全体を投資不動産として処理しております。

 

(14）非金融資産の減損

　棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。

　資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。資金生成単位については、継続的に使用することにより他の資産又は資産グループのキャッシュイン・フローから、概ね独立したキャッシュイン・フローを生み出す最小の資産グループとしております。

　のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位を、のれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。

　当社グループの全社資産は、独立したキャッシュイン・フローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を判断しております。

　減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に純損益として認識いたします。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額いたします。のれんに関連する減損損失は戻入いたしません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、報告末日において減損の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻し入れます。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻し入れます。

 

(15）従業員給付

　当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度（企業年金基金制度、退職一時金制度等）を設けているほか、一部の連結子会社については確定拠出制度を導入しております。

　当社グループは、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。

　割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日時点の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

　確定給付制度に係る負債又は資産の純額は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して算定しております。

　確定給付に係る負債又は資産の純額の再測定はその他の包括利益として認識し、直ちにその他の資本の構成要素から利益剰余金に振替えております。再測定は、確定給付制度債務に係る数理計算上の差異、制度資産に係る収益（制度資産に係る利息収益の金額を除く）等で構成されております。

　過去勤務費用は、ただちに純損益として処理しております。

　確定拠出型の退職給付に係る費用は、従業員がサービスを提供した期間に費用として認識しております。

 

 

(16）株式報酬

　当社は、グループビジョンの実現に向けた中期経営計画の着実な遂行を図るため、役員に対する業績連動型株式報酬として、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託を採用しております。（以下、「ＢＩＰ信託」）

　ＢＩＰ信託とは、中期経営計画等の目標達成度に応じて、当社株式を役員に交付（一定の場合には、信託内で換価した上で、換価処分金相当額の金銭を給付）する制度です。受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値で測定しており、付与日から権利確定期間にわたり費用として認識し、同額を資本の増加として認識しております。

 

(17）引当金

　引当金は過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的又は推定的債務を負っており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、その債務の金額が信頼性をもって見積ることができる場合に認識しております。引当金は、貨幣の時間的価値による影響が重要な場合、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。

 

資産除去債務

　賃借終了時に原状回復義務のある貸借店舗・事務所等の原状回復費用等の見込額について、資産除去債務を計上しております。

事業整理損失引当金

　事業整理、店舗の閉鎖又は建替えにより、将来発生すると見込まれる店舗の解体費用等の法的又は推定的債務を計上しております。

 

(18）売上収益

　当社グループは、下記の５ステップアプローチに基づき、顧客への約束した財又はサービスの移転と交換に当社グループが権利を得ると見込んでいる対価の金額を収益として認識しております。

 

　　ステップ１：顧客との契約を識別する

　　ステップ２：契約における履行義務を識別する

　　ステップ３：取引価格を算定する

　　ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

　　ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する

 

　当社グループは、持株会社体制の下、百貨店事業を中心としてＳＣ事業、デベロッパー事業、決済・金融事業などの事業を展開しております。百貨店事業では衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っており、このような物品販売については、多くの場合、物品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該物品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。

①　セグメント別の収益の計上基準

i)百貨店事業

　百貨店事業は、衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。このような物品販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は主に履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

 

ⅱ)ＳＣ事業

　ＳＣ事業は、ショッピングセンターの開発、経営、管理、運営、並びに身回品・雑貨等の販売を行っております。

　サービスの提供については、継続的に提供しており履行義務は一定の期間にわたり充足されると判断していることから、サービスの提供に応じて収益を認識しております。

　身回品・雑貨等の販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は 履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

　ショッピングセンターの賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

 

ⅲ)デベロッパー事業

　デベロッパー事業は、不動産の開発、管理、運営、内装工事等を行っております。

　不動産の賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

　内装工事の設計及び施工については、工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができる場合は、履行義務の進捗に応じて収益を認識しております。工事契約の成果が信頼性をもって見積もれない場合は、発生した工事契約原価のうち回収される可能性が高い範囲でのみ収益を認識しております。

 

ⅳ)決済・金融事業

　決済・金融事業は、クレジットカードの発行と運営等を行っております。

　決済・金融事業においては、会員からの年会費、百貨店及び外部加盟店からの手数料を収益として認識しております。なお、割賦販売利息に関しては、リボルビング残高、分割支払回数に対して、それぞれ一定の利率を乗じた利息収益をIFRS第９号に従い、その利息の属する期間に認識をしております。

 

ⅴ)その他

　その他のうち、卸売業における電子部品、自動車部品、産業資材、酒類等の製品・商品の販売については、多くの場合、物品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該物品の引渡時点で収益を認識しております。

 

②　利息収益

　利息収益は、実効金利法により認識しております。

 

③　配当金

　配当収益は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識しております。

 

④　収益の総額と純額表示

　当社グループが当事者として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額で収益を表示しております。当社グループが第三者のために代理人として取引を行っている場合には、顧客から受け取る対価の総額から第三者のために回収した金額を差し引いた純額で収益を表示しております。

　当社グループが当事者として取引を行っているか、代理人として取引を行っているかの判定にあたっては、次の指標を考慮しております。

・企業が、契約を履行する主たる責任を有しているか

・企業が、顧客の発注前後、出荷中や返品時に在庫リスクを有しているか

・企業が、価格決定の裁量権を有しているか

 

(19）政府補助金

　補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しております。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ連結会計年度に収益として計上しております。資産の取得に対する補助金は、資産の耐用年数にわたって規則的にその他の営業収益として計上し、未経過の補助金収入を繰延収益として負債に計上しております。

 

(20）法人所得税

　法人所得税は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、企業結合に関連するもの、及び直接資本又はその他の包括利益で認識される項目を除き、損益として認識しております。

①　当期税金

　当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で測定されます。税額の算定にあたっては、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる損益を稼得する国において、決算日までに制定又は実質的に制定されている税率及び税法に従っております。

 

②　繰延税金

　繰延税金は、決算日における資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。

　なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。

・のれんの当初認識から生じる一時差異

・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異

・子会社及び関連会社等に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合

 

　繰延税金負債は原則として全ての将来加算一時差異について認識され、繰延税金資産は将来減算一時差異を使用できるだけの課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で、全ての将来減算一時差異について認識されます。

　繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。

　繰延税金資産及び負債は、決算日までに制定されている、又は実質的に制定されている法定税率及び税法に基づいて資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定されます。

　繰延税金資産及び負債は、当期税金負債と当期税金資産を相殺する法律上強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しております。

 

(21）１株当たり利益

　基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有する全ての潜在株式の影響を調整して計算しております。

 

(22）事業セグメント

　事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位であります。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の取締役会が定期的にレビューしております。

 

(23）自己株式

　自己株式は取得原価で評価され、資本から控除しております。当社の自己株式の購入、売却又は消却において利得又は損失は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は、資本剰余金として認識しております。

 

(24）借入費用

　当社グループは、意図した使用又は販売が可能となるまでに相当の期間を必要とする資産、つまり、適格資産の取得、建設又は生成に直接帰属する借入費用は、その資産が実質的に意図した使用又は販売を可能にするときまで、それらの資産の取得原価に加算しております。

　上記以外のすべての借入費用は、それが発生した会計期間に損益として認識しております。

 

(25）連結納税制度の適用

　当社及び一部の連結子会社は、連結納税制度を適用しております。

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。

事業を取り巻く環境について、新型コロナウイルス感染症の拡大や行動制限等による影響は縮小し、社会・経済活動の正常化が進む一方で、地政学リスクの顕在化や世界的なインフレの進行等による景気後退懸念の高まりなど不透明な状況にあります。これらの状況を踏まえ、当社グループとしては、2023年度において国内個人消費は引き続き回復傾向が持続し、インバウンド需要においても本格回復に向かうとの仮定を基に、各事業における戦略・施策の効果を織込み、報告期間の末日時点での状況を踏まえ、合理的な見積りを実施しております。なお、不確実性が更に高まった場合は、将来の会計期間において資産又は負債の帳簿価額の見直しを行う可能性があります。

経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、以下のとおりであります。

 

(1）有形固定資産、使用権資産、無形資産及び投資不動産

当社グループは、有形固定資産、使用権資産、無形資産及び投資不動産が減損している可能性を示す兆候がある場合には、減損テストを実施しております。

減損テストは、資産の帳簿価額と回収可能価額を比較することにより実施し、回収可能価額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を計上しております。

回収可能価額は主として使用価値によっており、使用価値の算定の見積り要素を、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フロー、最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フロー及び割引率を見積っております。

将来キャッシュ・フローの予測期間は、関連する資産の残存耐用年数等を考慮して見積っております。

割引前将来キャッシュ・フローについては、事業計画を基礎として見積っており、主要な仮定は、国内個人消費動向の予測及びインバウンド需要の回復見通し、並びに事業計画以降の期間の売上成長率であります。

売上収益の基礎となる国内個人消費動向の予測については複数の外部専門機関の予測動向を基に、事業計画における施策の効果を織込み、該当する主要な事業セグメント毎に翌年度以降の売上収益を設定しております。また、インバウンド需要の回復の見通しにおいても、外部機関の国際輸送予測、観光需要予測を基にシナリオ設定し、その範囲での需要回復を想定しています。

社会情勢・経済情勢の変化による消費影響の変化等についても予測は困難ではありますが、一定の仮定を置き国内個人消費動向の予測に織込んでおります。

事業計画後の成長率は関連する市場の長期成長率等を勘案して決定しております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。

なお、百貨店事業セグメント及びＳＣ事業セグメントにおける減損損失及び非金融資産の金額は以下のとおりです。

（百万円）

 

百貨店事業

ＳＣ事業

減損損失

3,887

2,006

有形固定資産

233,491

231,961

使用権資産

69,211

54,000

無形資産

4,308

1,355

投資不動産

111,087

3,120

 

(2）繰延税金資産の回収可能性

当社グループは、スケジューリングの結果、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で繰延税金資産を認識しています。

回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて決定した各将来事業年度の課税所得等の見積りを前提としております。

事業計画における主要な仮定は、百貨店事業、ＳＣ事業、決済・金融事業セグメントについては、国内個人消費動向の予測及びインバウンド需要の回復見通しに、事業計画の効果を織込んだ売上収益、また、デベロッパー事業セグメントについても、事業計画における新たな開発案件を織込んだ売上収益及び各セグメントにおける事業構造改革によるコスト削減の効果を考慮した営業利益の予測です。

このような重要な仮定は、経営者による最善の見積りによって行っていますが、将来の不確実な経済条件の変動等の結果によって実際の結果と異なる可能性があり、大幅な見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

なお、繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳等の内容及び帳簿価額については、注記18.「法人所得税」に記載しております。

 

 

(3）退職後給付

当社グループは、従業員及び退職者に対して確定給付型及び確定拠出型の退職後給付制度を有しております。確定給付制度債務の現在価値、勤務費用等は、様々な数理計算上の仮定に基づいて算定しております。数理計算上の仮定には、割引率、将来の給与支給、制度からの将来の脱退者、加入者の平均余命など、様々な要素の見積りをしております。このような見積りは、経営者による最善の見積りにより行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果や関連法令の改正・公布によって実際の結果と異なる可能性があります。

なお、上記の各仮定のうち特に重要な割引率と予想昇給率については、注記22.「従業員給付」に記載しております。

 

(4）リース期間の決定及び見直し

当社グループは、リース期間について、リースの解約不能期間に、延長することが合理的に確実である期間、及び解約しないことが合理的に確実な期間を加えた期間を加味し決定しています。具体的には、リース期間を延長又は短縮することによる賃借料の変動、解約違約金の有無、重要な賃借物件の造作設備等の投資回収期間を考慮の上、合理的に確実な期間を見積っております。

百貨店事業における借手の不動産リースについて、母店及び母店に紐付く物件は、各店舗ごとに、次回の大規模改装計画発生時又は次期中期経営計画決定時にリース期間の見直しを行う可能性があります。リース期間の見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

なお、リース期間の詳細については、注記３.「重要な会計方針」に記載しております。

 

５．セグメント情報

(1）報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループでは持株会社体制の下、百貨店事業を中心に事業活動を展開しており、「百貨店事業」、「ＳＣ事業」、「デベロッパー事業」、「決済・金融事業」を報告セグメントとしております。

「百貨店事業」は衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。「ＳＣ事業」はショッピングセンターの開発、経営、管理、運営等を行っております。「デベロッパー事業」は不動産の開発、管理、運営、内装工事等を行っております。「決済・金融事業」はクレジットカードの発行と運営等を行っております。

当社の連結子会社であった株式会社大丸松坂屋セールスアソシエイツは、2021年９月１日付で、同連結子会社である株式会社大丸松坂屋百貨店に吸収合併されております。これに伴い、前連結会計年度より、従来「その他」に含まれておりました株式会社大丸松坂屋セールスアソシエイツを「百貨店事業」に含めて記載する方法に変更しております。

 

(2）セグメント収益及び業績

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。なお、セグメント間の取引は概ね市場実勢価格に基づいております。

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

 

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

 

百貨店

事業

ＳＣ

事業

デベロッパー事業

決済・金融

事業

計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

外部収益

190,307

51,585

40,698

7,273

289,864

41,619

331,484

－

331,484

セグメント間収益

431

971

9,935

3,764

15,103

20,135

35,239

△35,239

－

計

190,739

52,556

50,633

11,037

304,967

61,755

366,723

△35,239

331,484

セグメント利益

又は損失（△）

△4,594

2,055

4,711

1,970

4,142

1,199

5,341

4,039

9,380

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

1,335

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

△5,890

持分法による投資損益

 

 

 

 

 

 

 

 

1,364

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

6,190

セグメント資産

566,354

334,273

106,420

72,505

1,079,554

108,065

1,187,620

5,287

1,192,907

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

30,416

14,671

4,102

154

49,345

1,704

51,049

△1,419

49,629

減損損失

113

234

776

－

1,123

13

1,136

－

1,136

持分法で会計処理されている投資

21,861

－

47

－

21,908

156

22,065

16,696

38,761

資本的支出

10,582

5,074

3,745

38

19,441

1,132

20,573

58

20,632

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

　　　　２．資本的支出は、有形固定資産、使用権資産、投資不動産及び無形資産の増加額であります。

３．調整額は以下のとおりであります。

　　（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額には、セグメント間取引消去及び各事業セグメントに配分していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。

　　（2）セグメント資産の調整額にはセグメント債権の相殺消去、固定資産の未実現利益の調整及び事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資産等が含まれております。

　　（3）減価償却費及び償却費の調整額は、セグメント間振替であります。

　　（4）持分法で会計処理されている投資の調整額は、事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の持分法で会計処理されている投資であります。

　　（5）資本的支出の調整額は、セグメント間取引消去、セグメント間未実現利益及び各事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資本的支出等であります。

４．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

 

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

 

百貨店

事業

ＳＣ

事業

デベロッパー事業

決済・金融

事業

計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

外部収益

215,295

53,308

42,297

7,585

318,486

41,193

359,679

－

359,679

セグメント間収益

459

1,053

12,372

5,304

19,190

14,728

33,919

△33,919

－

計

215,754

54,361

54,670

12,889

337,676

55,922

393,599

△33,919

359,679

セグメント利益

7,529

3,733

3,695

3,485

18,443

899

19,343

△283

19,059

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

871

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

△5,218

持分法による投資損益

 

 

 

 

 

 

 

 

2,161

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

16,873

セグメント資産

544,939

321,529

115,536

80,272

1,062,277

132,614

1,194,892

△73,938

1,120,953

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

30,624

14,417

3,811

158

49,012

1,460

50,472

△1,365

49,107

減損損失

3,887

2,006

－

－

5,894

6

5,900

－

5,900

持分法で会計処理されている投資

22,260

1,038

－

－

23,299

156

23,455

17,947

41,402

資本的支出

12,057

2,596

5,735

128

20,517

1,272

21,790

780

22,570

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

　　　　２．資本的支出は、有形固定資産、使用権資産、投資不動産及び無形資産の増加額であります。

３．調整額は以下のとおりであります。

　　（1）セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び各事業セグメントに配分していない全社収益・全社費用が含まれております。全社収益・全社費用は主に事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の収益・費用であります。

　　（2）セグメント資産の調整額にはセグメント債権の相殺消去、固定資産の未実現利益の調整及び事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資産等が含まれております。

　　（3）減価償却費及び償却費の調整額は、セグメント間振替であります。

　　（4）持分法で会計処理されている投資の調整額は、事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の持分法で会計処理されている投資であります。

　　（5）資本的支出の調整額は、セグメント間取引消去、セグメント間未実現利益及び各事業セグメントに帰属しない連結財務諸表提出会社の資本的支出等であります。

４．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

(3）地域別に関する情報

外部顧客への売上収益

　本邦の外部顧客への売上収益が連結損益計算書の売上収益の大部分を占めるため、記載を

省略しております。

 

非流動資産

　本邦に所在している非流動資産の金額が連結財政状態計算書の非流動資産の金額の大部分

を占めるため、記載を省略しております。

 

６．現金及び現金同等物

　現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

現金

2,654

2,744

預金（預入期間が３ヶ月以内の定期預金を含む）

90,624

37,129

合計

93,278

39,874

 

７．営業債権及びその他の債権

　営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

　いずれも償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

受取手形

2,081

2,667

売掛金

53,164

60,674

未収入金

49,675

54,553

契約資産

3,193

6,832

その他

4,147

4,392

合計

112,262

129,121

 

８．棚卸資産

棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

商品及び製品

11,982

12,051

仕掛品

117

30

仕掛販売用不動産

－

4,304

貯蔵品

360

546

合計

12,459

16,932

12ヶ月を超えて販売する棚卸資産

3

－

 

デベロッパー事業での一部の投資不動産について、賃貸から販売へ保有目的を変更したことに伴い、土地1,827百万円、建設仮勘定2,476百万円を棚卸資産に振替えております。

 

費用として認識された、棚卸資産の金額は前連結会計年度（2022年２月期）171,024百万円、当連結会計年度（2023年２月期）175,548百万円であります。

 

費用として認識された棚卸資産の評価減の金額は以下のとおりであります。

 

 

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

 

百万円

百万円

評価減の金額

138

69

 

９．その他の金融資産

その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

償却原価で測定する金融資産

 

 

預入期間が３ヶ月超の定期預金

4,853

4,915

敷金及び保証金

55,053

53,436

貸付金

1,604

1,621

その他

5,739

4,924

純損益を通じて公正価値で測定する金融商品

 

 

デリバティブ金融資産

7

6

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

する金融資産

 

 

株式及び出資金

24,648

25,645

合計

91,907

90,548

流動資産合計

11,929

10,836

非流動資産合計

79,977

79,711

 

10．その他の資産

その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

前払費用

2,131

2,768

前渡金

1,009

794

仮払金

337

389

退職給付に係る資産

9,506

6,145

その他

4,690

4,894

合計

17,675

14,991

その他の流動資産

4,954

5,094

その他の非流動資産

12,721

9,897

 

 

11．有形固定資産

　　(1）増減表

　　　　有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下の

とおりであります。

取得原価

 

 

 

土地

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

器具備品

建設仮勘定

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

287,715

508,914

4,229

17,617

271

818,748

取得

43

4,655

75

721

145

5,642

売却又は処分

△490

△5,396

△131

△448

－

△6,466

科目振替

－

△148

－

9

△80

△220

連結除外

－

△1,409

－

△1,395

－

△2,804

2022年２月28日

287,268

506,616

4,174

16,504

335

814,899

取得

12

8,677

63

842

203

9,799

売却又は処分

△34

△9,296

△44

△443

－

△9,818

科目振替

－

103

－

0

△114

△10

その他

－

7

－

4

△232

△220

2023年２月28日

287,246

506,108

4,193

16,908

192

814,649

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

 

 

土地

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

器具備品

建設仮勘定

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

△499

△309,452

△2,863

△12,289

－

△325,104

減価償却費

－

△15,920

△225

△1,347

－

△17,493

減損損失

－

△41

△2

△14

－

△58

売却又は処分

－

4,865

130

436

－

5,432

 科目振替

－

149

△0

△6

－

143

 連結除外

－

1,282

－

1,278

－

2,561

2022年２月28日

△499

△319,115

△2,961

△11,942

－

△334,518

減価償却費

－

△15,557

△224

△1,236

－

△17,019

減損損失

△50

△2,508

△4

△94

－

△2,657

売却又は処分

－

8,529

35

384

－

8,949

 科目振替

－

△1

－

－

－

△1

2023年２月28日

△549

△328,653

△3,154

△12,888

－

△345,247

 

 

帳簿価額

 

 

 

土地

建物及び

構築物

機械装置

及び運搬具

器具備品

建設仮勘定

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

287,215

199,462

1,366

5,328

271

493,644

2022年２月28日

286,768

187,500

1,213

4,561

335

480,380

2023年２月28日

286,696

177,454

1,038

4,019

192

469,401

（注）１．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含めております。

　　　２．前連結会計年度（2022年２月期）及び当連結会計年度（2023年２月期）の固定資産売却益については注記「28．その他の営業収益」を、固定資産処分損については注記「31．その他の営業費用」をそれぞれご参照下さい。

 

　　(2）担保提供資産

　　　負債の担保に供されている有形固定資産はありません。

 

　　(3）コミットメント

　　　　有形固定資産の購入に関するコミットメントについては、注記「39．コミットメント」をご参照下さい。

 

12．のれん及び無形資産

(1）増減表

のれん及び無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

取得原価

 

 

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

568

13,036

485

13,521

取得

－

3,675

3

3,678

売却又は処分

－

△916

△7

△924

科目振替

－

△61

1

△60

連結除外

－

△1,018

△0

△1,018

2022年２月28日

568

14,715

481

15,197

取得

472

2,970

20

2,990

売却又は処分

－

△1,317

△1

△1,319

科目振替

－

△220

△11

△231

その他

△44

－

－

－

2023年２月28日

995

16,148

488

16,636

（注）　当連結会計年度におけるのれんの取得は、企業結合（株式会社XENOZの株式取得）によるもの

であります。

 

償却累計額及び減損損失累計額

 

 

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

△44

△7,336

△432

△7,769

償却費

－

△1,993

△1

△1,994

減損損失

－

△1

－

△1

売却又は処分

－

912

7

919

科目振替

－

△0

△0

△0

連結除外

－

939

－

939

2022年２月28日

△44

△7,480

△426

△7,907

償却費

－

△2,212

△2

△2,214

減損損失

－

△6

－

△6

売却又は処分

－

1,287

1

1,288

科目振替

－

0

0

0

その他

44

－

－

－

2023年２月28日

－

△8,412

△427

△8,839

 

帳簿価額

 

 

 

のれん

無形資産

ソフトウェア

その他

合計

 

百万円

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

523

5,699

52

5,752

2022年２月28日

523

7,235

54

7,289

2023年２月28日

995

7,736

60

7,797

（注）　無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

 

(2）のれんの減損

企業結合で生じたのれんは、取得日に企業結合から利益がもたらされる資金生成単位に配分しております。のれんの帳簿価額のセグメント別内訳は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

百万円

ＳＣ事業

523

523

その他

－

472

合計

523

995

 

当社グループは、のれんについて、毎年度又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しております。

のれんの減損テストを行う際には、のれんが配分される資金生成単位をのれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるよう統合しております。企業結合により取得したのれんは、結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しております。

回収可能価額は主として使用価値によっており、算定にあたっては、資産の使用から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値と最終的な処分から生み出される将来キャッシュ・フローの割引現在価値を見積っております。このような見積りは、経営者による最善の見積りによって行っておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果によって実際の結果と異なる可能性があります。

減損テストに使用した主要な仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位または資金生成単位グループの帳簿価額を十分に上回っており、減損テストに使用した主要な仮定が合理的に予測可能な範囲で変化したとしても、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと判断しております。

 

13．リース

(1）借手側

当社グループでは、主に資産の入替に係る柔軟性の確保、資産管理に係る事務負担の軽減や資金の効率的な運用等を目的として、百貨店事業における不動産、各種設備等の賃貸借契約を締結しております。これらの契約のうち、特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転するものについては、リースである又はリースを含んだものであると判断し、リースの開始日において使用権資産及びリース負債を認識しております。ただし、短期リース及び原資産の価値が少額であるリースについては、当該リースに関連したリース料を、リース期間にわたり定額法により費用として認識しております。

上記の契約のうち、一部賃貸借契約には、借手がリース期間を延長するオプションが付されております。

リースを延長するオプションは、契約対象資産の収益性、近隣マーケットの環境変化及びオプションの行使条件等を総合的に勘案し、行使する必要があると判断した場合にはこれを行使することとしておりますが、リース開始日において、行使されることが合理的に確実であるとはいえない場合には、その対象期間はリース期間に含めておらず、当該期間におけるリース料はリース負債の測定に含めておりません。

リースを延長するオプション及び解約するオプションは、いずれも、その行使の可能性を毎期見直しております。

なお、当社グループにおいては、変動リース料、残価保証を含む契約又は契約しているにもかかわらずまだ開始していないリースに重要性はありません。

 

使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

原資産の種類

合計

建物及び構築物

機械、工具及び備品

土地

無形・その他

2022年２月28日

115,049

1,603

22,433

1,382

140,470

2023年２月28日

95,554

1,308

21,414

1,223

119,501

 

 

使用権資産に関連する損益及びキャッシュアウト・フロー

 

①リースに関連する費用

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(自 2021年３月１日

  至 2022年２月28日)

当連結会計年度

(自 2022年３月１日

  至 2023年２月28日)

使用権資産の減価償却費

 

 

建物及び構築物を原資産とするもの

22,441

22,333

機械、工具及び備品を原資産とするもの

919

867

土地を原資産とするもの

1,201

1,237

無形資産、その他を原資産とするもの

156

152

使用権資産の減価償却費合計

24,718

24,590

使用権資産の減損損失

 

 

建物及び構築物を原資産とするもの

186

2,898

機械、工具及び備品を原資産とするもの

1

－

土地を原資産とするもの

－

305

無形資産、その他を原資産とするもの

0

32

使用権資産の減損損失合計

188

3,236

リース負債に係る支払利息

4,009

3,607

短期リースに係る費用

487

285

少額資産のリースに係る費用

1,084

990

リース負債の測定に含めていない変動リース料

163

82

(注)１　減価償却費、減損損失については投資不動産の定義を満たす使用権資産は除いております。

２　減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれてお

ります。

３　減損損失は、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。

 

②サブリース収益

（単位：百万円）

サブリース収益

11,962

12,769

 

③リースに係るキャッシュアウト・フロー

（単位：百万円）

リースに係るキャッシュアウト・フロー

35,418

34,081

 

 

 

 

リース負債

リース負債の満期分析は以下のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(自 2021年３月１日

  至 2022年２月28日)

当連結会計年度

(自 2022年３月１日

  至 2023年２月28日)

契約上の割引前キャッシュ・フロー

１年以内

１年超２年以内

２年超３年以内

３年超４年以内

４年超５年以内

５年超

 

31,932

29,089

27,524

21,935

14,913

85,426

 

30,946

28,785

23,729

16,589

11,814

78,207

割引前リース負債の残高

210,821

190,072

流動

28,554

28,411

非流動

155,839

136,414

 

 

 

(2）貸手側

当社グループは、主に投資不動産及び商業施設内テナントスペースをファイナンス・リース及びオペレーティング・リース取引により賃貸しております。

これらのリース資産は、賃借人の通常の使用を超える使用、故意又は過失により毀損されるリスクに晒されております。これらのリスクを回避又は低減するために、当社グループでは、賃貸借契約において、一定の敷金又は保証金を預託することを賃借人に求めるとともに、実際に資産が毀損された場合は、その修繕に要する費用に当該敷金又は保証金を充当することとしております。

 

　　　①ファイナンス・リース（貸手側）

重要性に乏しいため、記載を省略しております。

 

②オペレーティング・リース（貸手側）

オペレーティング・リースに係る収益は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(自 2021年３月１日

  至 2022年２月28日)

当連結会計年度

(自 2022年３月１日

  至 2023年２月28日)

リース収益（変動リース料以外）

28,532

29,850

リース収益（変動リース料）

24,956

26,604

 

 

オペレーティング・リースに係るリース料の満期分析は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

１年内

21,129

20,794

１年超２年内

19,630

18,684

２年超３年内

18,099

17,214

３年超４年内

16,509

15,813

４年超５年内

15,182

14,939

５年超

111,513

99,691

合計

202,064

187,138

 

 

 

 

連結財政状態計算書の「有形固定資産」に計上しているオペレーティング・リースの対象となっている原資産の帳簿価額、取得原価並びに減価償却累計額及び減損損失累計額の増減は、以下のとおりであります。

 

帳簿価額

（単位：百万円）

 

土地

建物及び構築物

2021年３月１日残高

149,250

103,431

取得

43

1,620

売却又は処分

－

△170

減価償却費

－

△7,537

減損損失

－

△41

その他

△63

57

2022年２月28日残高

149,231

97,359

取得

20

3,376

売却又は処分

－

△237

減価償却費

－

△7,406

減損損失

－

△1,134

その他

△31

△42

2023年２月28日残高

149,220

91,915

 

取得原価

（単位：百万円）

 

土地

建物及び構築物

2021年３月１日残高

149,729

206,992

2022年２月28日残高

149,709

208,406

2023年２月28日残高

149,698

207,537

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

（単位：百万円）

 

土地

建物及び構築物

2021年３月１日残高

478

103,561

2022年２月28日残高

478

111,046

2023年２月28日残高

478

115,622

 

14．投資不動産

　　(1）増減表

　　　　投資不動産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減及び各連結会計年度末における公正価値は、以下のとおりであります。

取得原価

 

 

 

自己所有資産

使用権資産

合計

 

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

181,862

35,088

216,950

取得

3,472

4,007

7,480

売却又は処分

△1,133

―

△1,133

科目振替

175

―

175

リース契約の解約による減少

―

△182

△182

その他

71

53

125

2022年２月28日

184,446

38,967

223,413

取得

4,714

2,432

7,146

売却又は処分

△3,042

―

△3,042

科目振替

△4,411

△455

△4,866

リース契約の解約による減少

―

△1,689

△1,689

その他

△35

722

687

2023年２月28日

181,672

39,977

221,649

（表示方法の変更）

「リース契約の解約による減少」の表示方法は、従来、「その他」（前連結会計年度△129百万円）に含めて表示しておりましたが、重要性が増したため、当連結会計年度より「リース契約の解約による減少」（当連結会計年度△1,689百万円）として表示しております。

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

 

 

 

自己所有資産

使用権資産

合計

 

百万円

百万円

百万円

2021年３月１日

△16,634

△11,436

△28,071

減価償却費

△1,964

△3,221

△5,185

減損損失

△805

△83

△888

売却又は処分

426

―

426

科目振替

△154

―

△154

リース契約の解約による減少

―

147

147

2022年２月28日

△19,131

△14,594

△33,725

減価償却費

△1,893

△3,132

△5,025

減損損失

―

―

―

売却又は処分

2,146

―

2,146

科目振替

495

5

501

リース契約の解約による減少

―

1,612

1,612

その他

―

88

88

2023年２月28日

△18,381

△16,019

△34,401

（表示方法の変更）

「リース契約の解約による減少」の表示方法は、従来、「その他」（前連結会計年度147百万円）に含めて表示しておりましたが、重要性が増したため、当連結会計年度より「リース契約の解約による減少」（当連結会計年度1,612百万円）として表示しております。

 

帳簿価額及び公正価値

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

投資不動産

189,688

257,720

187,247

259,459

 

投資不動産の公正価値は、当該不動産が所在する地域及び評価される不動産の種類に関する最近の鑑定経験を持ち、公認の専門的資格を有する社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価等に基づいており、その評価は、当該不動産の所在する国の評価基準に従い類似資産の取引価格を反映した市場証拠に基づいております。

 

　　(2）投資不動産からの収益及び費用

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

賃貸料収入

17,054

17,667

直接営業費

10,398

10,781

 

　　投資不動産からの賃貸料収入及びそれに伴って発生する直接営業費の金額は、それぞれ連結

　損益計算書の「売上収益」及び「売上原価」に含まれております。

 

　　（3）コミットメント

　　　投資不動産の購入に関するコミットメントについては、注記「39．コミットメント」をご

　　参照下さい。

 

15．非金融資産の減損

非金融資産は、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位（主

として店舗）を基礎としてグルーピングを行っております。

減損損失は、連結損益計算書の「その他の営業費用」に計上しております。

減損損失を認識した資産のセグメント別内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

（単位：百万円）

 

セグメント

場所

用途

種類

減損損失

百貨店事業

㈱大丸松坂屋百貨店

（東京都中央区等）

投資不動産等

使用権資産

6

投資不動産

106

ＳＣ事業

㈱パルコ

（千葉県船橋市等）

店舗等

建物及び構築物

41

機械装置及び

運搬具

2

器具備品

0

使用権資産

188

ソフトウェア

0

 デベロッパー事業

㈱パルコ

（大阪府大阪市等）

 店舗等

器具備品

0

 使用権資産

76

 投資不動産

698

その他

 大丸興業㈱

（大阪市中央区等）

事業所等

器具備品

12

 ソフトウェア

0

 

 

 

合計

1,136

 

①百貨店事業につきましては、主に株式会社大丸松坂屋百貨店が共同ビル事業として参画している銀座コアビルの建替え再開発計画がまとまったことから、テナント退去による減収を見込み、建物及び構築物等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額103百万円を減損損失として認識しております。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は処分コスト控除後の公正価値により測定しております。

 

②ＳＣ事業につきましては、主に株式会社パルコの津田沼店の収益性が低下したため、使用権資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額231百万円を減損損失として認識しております。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の収益性などを勘案した将来キャッシュ・フローを測定時のＷＡＣＣを基礎とした税引前割引率である3.9％で割り引いて算出しております。

 

③デベロッパー事業につきましては、主に株式会社パルコの道頓堀ゼロゲートの事業終了の意思決定がなされたため、投資不動産等の帳簿価額の全額である593百万円を減損損失として認識しております。なお、回収可能価額は使用価値に基づいており、その価値をゼロとしております。

また、株式会社パルコが保有する錦三丁目ビルの解体、建替えの意思決定がなされたため、投資不動産の建物部分のみ帳簿価額の全額である159百万円を減損損失として認識しております。なお、回収可能価額は使用価値に基づいており、その価値をゼロとしております

 

前連結会計年度（2022年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

（単位：百万円）

 

セグメント

場所

用途

種類

減損損失

百貨店事業

㈱博多大丸

（福岡市中央区）

商品センター

建物及び構築物

47

器具備品

0

㈱大丸松坂屋百貨店

（大阪市北区等）

店舗等

建物及び構築物

1,341

器具備品

82

土地

50

使用権資産

2,366

ＳＣ事業

㈱パルコ

（静岡県静岡市等）

店舗等

建物及び構築物

1,119

機械装置及び

運搬具

4

器具備品

12

使用権資産

870

その他

 大丸興業㈱

（大阪市中央区）

ソフトウェア

ソフトウェア

6

 

 

 

合計

5,900

 

①百貨店事業につきましては、主に株式会社大丸松坂屋百貨店の大丸梅田店及び大丸下関店の収益性が低下したため、使用権資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額3,840百万円を減損損失として認識しております。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の収益性などを勘案した将来キャッシュ・フローを測定時のＷＡＣＣを基礎とした税引前割引率である4.3～4.5％で割り引いて算出しております。

 

②ＳＣ事業につきましては、主に株式会社パルコの静岡店の収益性が低下したため、使用権資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額1,011百万円を減損損失として認識しております。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の収益性などを勘案した将来キャッシュ・フローを測定時のＷＡＣＣを基礎とした税引前割引率である3.7％で割り引いて算出しております。

また、2025年２月末営業終了予定である株式会社パルコの松本店については減損損失995百万円を事業整理損として計上しました。なお、当該資金生成単位の回収可能価額は使用価値により測定しており、将来の収益性などを勘案した将来キャッシュ・フローを測定時のＷＡＣＣを基礎とした税引前割引率である3.7％で割り引いて算出しております。

 

当連結会計年度（2023年２月期）において計上した減損損失の戻入はありません。

 

16．持分法で会計処理されている投資

　関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資

個々には重要性のない関連会社及びジョイント・ベンチャーに対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

関連会社

20,443

22,056

ジョイント・ベンチャー

18,318

19,346

合計

38,761

41,402

 

個々には重要性のない関連会社及びジョイント・ベンチャーの当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

関連会社

 

 

　当期利益に対する持分取込額

1,181

1,759

　その他の包括利益に対する持分取込額

136

△ 3

当期包括利益に対する持分取込額

1,317

1,756

ジョイント・ベンチャー

 

 

　当期利益に対する持分取込額

183

402

　その他の包括利益に対する持分取込額

0

0

当期包括利益に対する持分取込額

183

402

関連会社及びジョイント・ベンチャー

 

 

　当期利益に対する持分取込額

1,364

2,161

　その他の包括利益に対する持分取込額

136

△ 3

当期包括利益に対する持分取込額

1,500

2,158

 

17．共同支配事業（ジョイント・オペレーション）

(1)「GINZA SIX」の運営事業

当社グループは、子会社の株式会社大丸松坂屋百貨店において、銀座六丁目10地区における商業施設「GINZA SIX」の共同運営に取り組んでおり、パートナーのL Real  Estate S.C.A SICAR、住友商事株式会社とジョイント・オペレーションを運営しております。テナント契約に基づく損益等の当該商業施設の運営に関わる収益、費用は、当該商業施設の所有権区分等に応じて決定する株式会社大丸松坂屋百貨店の持分比率(68%)相当額を認識しております。

 

 

(2)「(仮称)錦三丁目25番街区計画」の開発事業

当社グループは、子会社の株式会社パルコにおいて、名古屋市中区錦三丁目における「(仮称)錦三丁目25番街区計画」の新築工事に取り組んでおり、パートナーの三菱地所株式会社、日本郵政不動産株式会社、明治安田生命保険相互会社、株式会社中日新聞社とジョイント・オペレーションで開発しております。

本計画に係る事業費用のうち、商業用途に係る専有部分及び一部共用部分の建築費用については、全額を、全体共用部分の建築費用等については、専有面積割合等に基づいて定められた割合相当額を株式会社パルコにて認識します。

なお、本計画の竣工は2026年３月、施設の全体開業は2026年夏頃を予定しております。

 

18．法人所得税

(1）繰延税金資産及び繰延税金負債

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

（単位：百万円）

 

 

2021年

３月１日

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

その他

(注)

2022年

２月28日

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

7,180

△451

△734

－

5,994

貸倒引当金

614

46

－

△3

657

固定資産

5,372

△717

－

△1

4,653

その他の金融資産

60

28

△79

－

8

資産除去債務

1,944

△261

－

－

1,683

税務上の繰越欠損金

5,487

1,142

－

－

6,630

債務勘定整理益

5,235

422

－

－

5,658

長期前受収益

106

△7

－

－

98

前払費用（借地権）

2,972

11

－

－

2,984

リース負債

59,584

△6,424

－

43

53,203

その他

9,784

5,654

－

△284

15,154

合計

98,343

△555

△814

△245

96,727

繰延税金負債

 

 

 

 

 

固定資産

78,903

△3,287

－

0

75,616

有価証券

4,873

199

435

－

5,508

使用権資産

56,233

△5,714

－

△107

50,411

その他

2,882

5,821

△23

△2

8,679

合計

142,893

△2,980

412

△109

140,215

繰延税金資産　純額

△44,550

2,424

△1,226

△136

△43,488

(注)その他には、連結子会社の売却による増減等が含まれております。

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

（単位：百万円）

 

 

2022年

３月１日

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

2023年

２月28日

繰延税金資産

 

 

 

 

退職給付に係る負債

5,994

△702

△166

5,125

貸倒引当金

657

223

－

880

固定資産

4,653

△1,455

－

3,198

その他の金融資産

8

△6

△0

1

資産除去債務

1,683

74

－

1,758

税務上の繰越欠損金

6,630

△1,419

－

5,210

債務勘定整理益

5,658

697

－

6,355

長期前受収益

98

△5

－

93

前払費用（借地権）

2,984

9

－

2,993

リース負債

53,203

△5,442

－

47,761

その他

15,154

△346

－

14,808

合計

96,727

△8,374

△166

88,186

繰延税金負債

 

 

 

 

固定資産

75,616

△3,496

－

72,120

有価証券

5,508

178

491

6,179

使用権資産

50,411

△5,974

－

44,436

その他

8,679

1,695

304

10,679

合計

140,215

△7,596

796

133,415

繰延税金資産　純額

△43,488

△777

△963

△45,228

 

　　　　　連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりであります。

　（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

繰延税金資産

8,209

3,137

繰延税金負債

51,697

48,366

純額

△43,488

△45,228

 

 

当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、税務上の繰越欠損金又は将来減算一時差異に関して、将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性においては、予定される繰延税金負債の取り崩し、予測される将来課税所得及びタックス・プランニングを考慮しております。

上記の繰延税金資産の回収可能性の評価の結果から、当社グループは税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異の一部について、一部の子会社において繰延税金資産を認識しておりません。繰延税金資産が認識されていない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

なお、当社グループの繰延税金資産の主要な残高は当社を連結親法人とした連結納税グループに係るものであり、その多くが国内子会社である株式会社大丸松坂屋百貨店及び株式会社パルコにおいて計上したものであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

税務上の繰越欠損金

5,297

6,633

将来減算一時差異

45,082

40,794

合計

50,380

47,428

 

　繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

１年目

－

－

２年目

－

－

３年目

－

－

４年目

－

－

５年目以降

5,297

6,633

合計

5,297

6,633

 

当社及び一部の国内子会社は、連結納税制度を適用しております。上記には同制度の適用外である地方税(住民税及び事業税)に係る繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び繰越欠損金の金額を含めておりません。地方税(住民税及び事業税)に係る将来減算一時差異の金額は、当連結会計年度末において52,118百万円（前連結会計年度末：56,515百万円）であり、繰越欠損金の金額は当連結会計年度末において9,041百万円（前連結会計年度末：7,477百万円）であります。

前連結会計年度末（2022年２月28日）及び当連結会計年度末（2023年２月28日）現在、繰延税金負債として認識されていない子会社の投資に関する一時差異の総額は、それぞれ130,448百万円及び136,397百万円であります。

 

(2）法人所得税

　法人所得税の内訳は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

当期税金：

 

 

当期

4,624

2,619

過年度

25

△785

当期税金　計

4,650

1,834

繰延税金：

 

 

一時差異等の発生と解消

757

34

未認識の繰延税金資産の増減

△3,182

743

繰延税金　計

△2,424

777

合計

2,225

2,611

 

 

(3）実効税率の調整

　法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

 

％

％

法定実効税率

30.6

30.6

交際費

1.4

0.7

役員賞与

0.3

0.4

受取配当金

△0.3

△0.1

持分法投資損益

△6.8

△3.9

未認識の繰延税金資産

△5.1

△7.1

子会社株式売却損益の連結調整

10.3

－

子会社の適用税率との差異

4.8

0.1

過年度法人税等

－

△4.4

その他

0.7

△0.8

　平均実際負担税率

36.0

15.5

 

 

19．キャッシュ・フロー情報

(1）財務活動に係る負債の変動

財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2021年３月１日  至　2022年２月28日）

 

 

 

キャッシュ・フローを

伴わない変動

 

 

2021年

３月１日

キャッシュ・フローを伴う変動

新規リース

及び

契約変更

公正価値

変動

その他

2022年

２月28日

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

短期借入金

58,000

－

－

－

－

58,000

コマーシャル・ペーパー

70,001

△54,998

－

－

－

15,002

長期借入金

162,110

△17,150

－

－

－

144,960

社債

69,819

29,867

－

－

65

99,752

リース負債

202,885

△29,674

11,891

－

△708

184,394

合計

562,815

△71,955

11,891

－

△642

502,109

 

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日  至　2023年２月28日）

 

 

 

キャッシュ・フローを

伴わない変動

 

 

2022年

３月１日

キャッシュ・フローを伴う変動

新規リース

及び

契約変更

公正価値

変動

その他

2023年

２月28日

 

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

百万円

短期借入金

58,000

△24,000

－

－

－

34,000

コマーシャル・ペーパー

15,002

△15,002

－

－

－

－

長期借入金

144,960

△9,650

－

－

－

135,310

社債

99,752

△20,000

－

－

61

79,813

リース負債

184,394

△29,138

9,570

－

－

164,825

合計

502,109

△97,791

9,570

－

61

413,949

 

（2）非資金取引

リースにより取得した使用権資産は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

 

百万円

百万円

リースにより取得した使用権資産

8,333

8,400

 

(3)支配の喪失

前連結会計年度(自　2021年３月１日　至2022年２月28日)

①株式会社ヌーヴ・エイの譲渡

(ⅰ)取引の概要

　当社の連結子会社である株式会社パルコは、株式会社リブラインベスコと2021年５月10日に締結した株式譲渡契約に基づき、株式会社パルコが保有する株式会社ヌーヴ・エイの全株式を2021年６月30日付で譲渡しました。これにより、当社は株式会社ヌーヴ・エイに対する支配を喪失しています。

 

（ⅱ）支配の喪失を伴う資産及び負債

（単位：百万円）

 

金額

現金及び現金同等物

650

その他流動資産

3,085

非流動資産

1,189

資産合計

4,924

流動負債

2,226

非流動負債

402

負債合計

2,628

 

（ⅲ）支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー

（単位：百万円）

 

金額

支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物

600

子会社譲渡に関連する費用

△79

支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物

△650

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出（注）

△129

(注)連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。

 

②株式会社ディンプルの譲渡

(ⅰ)取引の概要

　当社は株式会社ワールドホールディングスと2022年１月６日に締結した株式譲渡契約に基づき、当社が保有する株式会社ディンプルの株式総数の90%を2022年２月28日付で譲渡しました。これにより、当社は株式会社ディンプルに対する支配を喪失しています。

 

（ⅱ）支配の喪失を伴う資産及び負債

（単位：百万円）

 

金額

現金及び現金同等物

309

その他流動資産

760

非流動資産

495

資産合計

1,565

流動負債

1,221

非流動負債

149

負債合計

1,370

 

（ⅲ）支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー

（単位：百万円）

 

金額

支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物

3,788

支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物

△309

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入（注）

3,479

(注)連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。

 

20．社債及び借入金

(1）金融負債の内訳

　「社債及び借入金」及び「その他の金融負債」の内訳は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

平均利率

（注）1

返済期限

 

百万円

百万円

％

 

短期借入金

73,150

63,530

0.31

－

コマーシャル・ペーパー

15,002

－

－

－

長期借入金

129,810

105,780

0.42

2024年３月～

2035年３月

社債　(注)２

99,752

79,813

(注)２

(注)２

預り保証金

37,790

37,605

－

－

その他

28,866

27,660

－

－

合計

384,372

314,389

－

－

流動負債

138,068

93,505

－

－

非流動負債

246,304

220,884

－

－

（注）１　平均利率は、期末残高に対する各々の約定利率と期末残高の加重平均利率によっております。

 

（注）２　社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

会社名

銘柄

発行年月日

前連結

会計年度

（2022年

２月28日）

当連結

会計年度

（2023年

２月28日）

利率（％）

償還期限

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第４回

無担保社債

2015年８月５日

5,000

－

0.46

2022年８月５日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第５回

無担保社債

2017年８月４日

15,000

－

0.16

2022年８月４日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第６回

無担保社債

2017年８月４日

20,000

20,000

0.43

2027年８月４日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第７回

無担保社債

2019年５月22日

20,000

20,000

0.20

2024年５月22日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第８回

無担保社債

2019年５月22日

10,000

10,000

0.37

2029年５月22日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第９回

無担保社債

2021年５月26日

15,000

15,000

0.17

2026年５月26日

Ｊ.フロント

リテイリング㈱

第10回

無担保社債

2021年５月26日

15,000

15,000

0.47

2028年５月26日

合計

 

 

100,000

80,000

0.32

 

 

当社グループの一部の借入金に係る約定は、特定の財務比率及び純資産の一定水準の維持を要求しております。

なお、当社グループはすべての借入金に係る約定を遵守しております。

 

 

(2）担保に供している資産

当社グループは、会社の財産を借入金等の担保に供しております。担保権を有する債権者は、当社グループの財産について他の一般債権者に先立って自己の債権の弁済を受ける権利を有しております。

借入金等の担保に供している資産は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

その他の金融資産

160

197

棚卸資産

81

146

合計

242

343

 

　対応する債務は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

営業債務及びその他の債務

177

215

合計

177

215

 

21．営業債務及びその他の債務

　営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

　いずれも、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

支払手形

2,353

2,772

買掛金

62,937

79,701

未払金

27,327

28,761

預り金

21,602

21,581

その他

1,886

1,019

合計

116,107

133,835

 

22．従業員給付

　当社グループは、従業員の退職給付制度として確定給付制度（企業年金基金制度、退職一時金制度等）を設けているほか、一部の連結子会社については確定拠出制度を導入しております。また、通常の退職日前における従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。なお、一部の連結子会社において退職給付信託を設定しております。

　確定給付企業年金法等において、当社グループには企業年金基金への掛金の拠出等の義務が課されております。基金の理事には、基金のために忠実に、積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する忠実義務等の責任が課されております。また、理事に対しては、第三者の利益を図ることを目的とした資産管理契約の締結の禁止が規定されるとともに、利益相反行為の禁止等の行為準則が明確化されております。

　制度は主に当社グループより独立した企業年金基金によって運営されております。代議員会は、雇用主側から選出された代表者（選定代議員）及び従業員側から選出された代表者（互選代議員）が同一人数にて構成し、代議員会の議長（理事長）は雇用主側から選出されます。

　代議員会の議事は出席者の過半数で決しますが、可否同数の場合は、議長である理事長が決する権限を有しております。ただし、特に重要な事項に関する議事については、上記を超える多数で決することと規定しております。

　投資方針等の重要な事項の決定権限は全て代議員会が有しております。実際の資産運用は、投資委託契約に基づき運用受託機関が行い、代議員会による個別の運用銘柄等の指示は、法令により禁止されております。

　当社には、企業年金基金に対する掛金の拠出が要求され、掛金は法令が認める範囲で定期的に見直されております。当社は将来にわたり企業年金基金が定める掛金の拠出義務を負っておりますが、同拠出に加え、任意に退職給付信託に積み立てをおこなっております。

　退職一時金制度については、当社が直接受給者への支給義務を負っております。積立に関する法的要請はありません。

(1）確定給付制度

　確定給付制度債務の現在価値及び制度資産の公正価値と連結財政状態計算書の認識額との関係は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

積立型の確定給付制度債務の現在価値

23,729

21,325

制度資産の公正価値

△35,179

△29,631

小計

△11,450

△8,306

非積立型の確定給付制度債務の現在価値

21,360

18,915

確定給付制度の負債額

9,910

10,609

連結財政状態計算書上の金額

 

 

退職給付に係る負債

19,416

16,754

退職給付に係る資産

9,506

6,145

連結財政状態計算書に計上された確定給付負債及び資産の純額

9,910

10,609

 

　確定給付制度債務の現在価値の変動は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

確定給付制度債務の現在価値の期首残高

46,726

45,089

勤務費用

1,480

1,511

利息費用

190

161

再測定

 

 

人口統計上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

△25

△408

財務上の仮定の変化により生じた数理計算上の差異

△148

△673

給付支払額

△3,135

△5,285

その他

1

△154

確定給付制度債務の現在価値の期末残高

45,089

40,240

 

　制度資産の公正価値の変動は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

制度資産の公正価値の期首残高

36,043

35,179

利息収益

143

122

再測定

 

 

制度資産に係る収益

2,193

626

事業主からの拠出金

764

766

給付支払額

△2,265

△2,563

信託資産の返還

△1,700

△4,500

その他

－

－

制度資産の公正価値の期末残高

35,179

29,631

 

　制度資産の項目ごとの公正価値は以下のとおりであります。

 

　　　前連結会計年度（2022年２月28日）

（単位：百万円）

 

制度資産の項目

活発な市場における

公表市場価格があるもの

活発な市場における

公表市場価格がないもの

合計

現金及び現金同等物

1,269

－

1,269

国内株式

12,092

283

12,376

海外株式

3,588

280

3,869

合同運用信託（株式）

－

761

761

国内債券

298

6,112

6,411

海外債券

98

3,872

3,970

合同運用信託（公社債）

－

977

977

生保一般勘定

－

4,735

4,735

その他

－

808

808

合計

17,347

17,832

35,179

 

　　　当連結会計年度（2023年２月28日）

（単位：百万円）

 

制度資産の項目

活発な市場における

公表市場価格があるもの

活発な市場における

公表市場価格がないもの

合計

現金及び現金同等物

4,158

－

4,158

国内株式

4,499

288

4,788

海外株式

3,463

271

3,734

合同運用信託（株式）

－

754

754

国内債券

5,389

600

5,989

海外債券

2,996

105

3,102

合同運用信託（公社債）

555

948

1,504

生保一般勘定

－

4,799

4,799

その他

－

799

799

合計

21,063

8,568

29,631

 

　当社グループの制度資産運用は、将来にわたり年金及び一時金の給付を確実に行うために必要な収益を長期的に確保することを目的としております。そのための投資方針は、各資産ごとのリスク・リターンの特性を分析し、各資産間の相関を考慮した上で分散投資を図ることを基本としております。

　具体的には、投資対象資産の期待収益率及びリスクを考慮した上で、将来にわたり最適な組み合わせである政策的資産構成割合を策定し、それに沿って、運用受託機関により運用を行っております。

　制度資産については、財政状態の定期的な確認、長期運用方針の策定、資産配分状況のモニタリングなどにより資産運用状況を管理しております。

　当社グループの年金積立は、税法上の損金算入限度額、制度資産の積立状態、数理計算等の様々な要因を考慮の上行われます。制度資産への拠出は、既に提供された役務に対する給付に加え、将来提供される部分に対する給付を賄うことも意図しております。

　確定給付企業年金法の規定に従い、企業年金基金の規約においては将来にわたって財政の均衡を保つことができるように３～５年ごとに事業年度末日を基準日として掛金の額の再計算を行うことが規定されております。再計算では、掛金に係る基礎率（予定利率、予定死亡率、予定脱退率、予定昇給指数、予定新規加入者数等）を見直し、掛金の妥当性を再検証しております。

　当社グループは、翌連結会計年度（2024年２月期）に807百万円の掛金を拠出する予定であります。

　前連結会計年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは9.28年であります。

　当連結会計年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは8.58年であります。

 

　確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた主な数理計算上の仮定は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

％

％

割引率

主として0.4

主として1.0

予想昇給率

主として4.6

主として4.6

 

　感応度分析は期末日において合理的に推測しうる仮定の変動に基づき行われております。

　感応度分析は、分析の対象となる数理計算上の仮定以外の全ての数理計算上の仮定が一定であることを前提としておりますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。

　その他の仮定に変動が無い場合、割引率の変化が各年度末における確定給付制度債務に与える感応度は以下のとおりであります。なお、予想昇給率については変動を見込んでおりません。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

割引率の変化

 

 

0.5％の上昇

△1,981

△1,624

0.5％の低下

2,139

1,750

 

　退職給付費用として認識した金額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

勤務費用

1,480

1,511

利息純額

47

39

その他

122

4

合計

1,650

1,555

 

(2）確定拠出制度

　確定拠出制度に関して費用として計上した金額は、前連結会計年度（2022年２月期）が4,479百万円、当連結会計年度（2023年２月期）が3,875百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。なお、上記の金額には、厚生年金保険料の事業主負担額を含めております。

 

(3）割増退職金

　通常の退職日前における従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。

　割増退職金に関して費用として計上した金額は、前連結会計年度（2022年２月期）が3,477百万円、当連結会計年度（2023年２月期）が25百万円であり、連結損益計算書の「その他の営業費用」に含まれております。

 

(4）従業員給付費用

従業員給付費用の金額は、前連結会計年度（2022年２月期）が62,009百万円、当連結会計年度（2023年２月期）が51,506百万円であり、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

 

23．引当金

　引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

資産除去債務

事業整理損失引当金

合計

2021年３月１日

6,708

4,740

11,449

期中増加額

122

－

122

割引計算の期間利息費用

48

－

48

期中減少額（目的使用）

△362

△443

△805

期中減少額（戻入）

△51

△82

△134

その他

△123

△48

△172

2022年２月28日

6,342

4,165

10,507

期中増加額

632

1,027

1,660

割引計算の期間利息費用

36

－

36

期中減少額（目的使用）

△310

△217

△528

期中減少額（戻入）

△175

△402

△577

その他

△0

－

△0

2023年２月28日

6,524

4,573

11,097

 

　引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

流動負債

954

2,397

非流動負債

9,553

8,699

合計

10,507

11,097

 

(1）資産除去債務

　賃借契約終了時に原状回復義務のある賃借店舗・事務所等の原状回復費用等の見込額について、資産除去債務を計上しております。これらの費用は主に連結会計年度末から１年以上経過した後に支払われることが見込まれておりますが、将来の事業計画等により影響を受けます。

 

(2) 事業整理損失引当金

　事業整理、店舗の閉鎖又は建替えにより、将来発生すると見込まれる店舗の解体費用等の損失額を計上しております。これらの費用は主に店舗の閉鎖又は建替え後（連結会計年度末から４年以内）に支払われることが見込まれておりますが、周辺環境の変化等により影響を受けます。

 

24．その他の負債

その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

未払賞与

4,504

5,089

未払有給休暇

2,479

2,671

繰延収益（注）

408

383

契約負債

39,739

39,988

その他の未払費用

9,939

7,929

その他

2,734

2,682

合計

59,806

58,745

その他の流動負債

59,243

58,276

その他の非流動負債

563

469

（注）前連結会計年度の繰延収益の内訳は、政府補助金408百万円であります。

　　　当連結会計年度の繰延収益の内訳は、政府補助金383百万円であります。

 

25．資本及びその他の資本項目

(1）資本金及び資本剰余金

　授権株式数、発行済株式数及び資本金等の残高の増減は以下のとおりであります。

 

授権株式数

（株）

発行済株式数

（株）

資本金

（百万円）

資本剰余金

（百万円）

2021年３月１日

1,000,000,000

270,565,764

31,974

188,542

期中増減

－

－

－

351

2022年２月28日

1,000,000,000

270,565,764

31,974

188,894

期中増減

－

－

－

174

2023年２月28日

1,000,000,000

270,565,764

31,974

189,068

（注）　当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。

 

(2）自己株式

　自己株式数及び残高の増減は以下のとおりであります。

 

株式数（株）

金額（百万円）

2021年３月１日

8,775,280

△14,830

期中増減

△18,325

50

2022年２月28日

8,756,955

△14,780

期中増減

△192,119

314

2023年２月28日

8,564,836

△14,466

（注）　役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式は、上記自己株式に含まれております。

 

(3）資本剰余金及び利益剰余金の内容及び目的

①　資本剰余金

　日本における会社法（以下、会社法）では、株式の発行に対しての払込みまたは給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りを資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

 

②　利益剰余金

　会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金（資本剰余金の一項目）及び利益準備金（利益剰余金の一項目）の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金または利益準備金として積み立てることとされています。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができることとされています。

 

(4）その他の資本の構成要素の内容及び目的

在外営業活動体の換算差額

　外貨建で作成された在外子会社等の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

　当社グループは将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジを行っており、キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動額のうち有効と認められる部分であります。

 

その他の包括利益を通じて測定する金融資産

　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動額であります。

 

確定給付制度の再測定

　確定給付制度における期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であります。これについては、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振替えております。

 

26．配当金

(1）配当金支払額

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

決議日

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

2021年４月13日

取締役会

普通株式

4,751

18.00

2021年２月28日

2021年５月７日

2021年10月12日

取締役会

普通株式

3,700

14.00

2021年８月31日

2021年11月11日

（注）2021年４月13日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式

　　　に対する配当金39百万円が含まれております。

　　　2021年10月12日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金34百万円が含まれております。

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

決議日

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

2022年４月12日

取締役会

普通株式

3,964

15.00

2022年２月28日

2022年５月６日

2022年10月11日

取締役会

普通株式

3,964

15.00

2022年８月31日

2022年11月11日

（注）2022年４月12日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式

　　　に対する配当金37百万円が含まれております。

　　　2022年10月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金34百万円が含まれております。

 

(2）配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

決議日

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

2022年４月12日

取締役会

普通株式

3,964

15.00

2022年２月28日

2022年５月６日

（注）2022年４月12日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金37百万円が含まれております。

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

決議日

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

2023年４月11日

取締役会

普通株式

4,228

16.00

2023年２月28日

2023年５月２日

（注）2023年４月11日取締役会決議による配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託の保有する当社株式に対する配当金36百万円が含まれております。

 

27．売上収益

(1）収益の分解

当社グループは、IFRS第８号「事業セグメント」に従って、「百貨店事業」、「ＳＣ事業」、「デベロッパー事業」、「決済・金融事業」という４つのセグメントを報告しております。当該報告セグメントは、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。また、「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

当社グループは、当該報告セグメントの区分がIFRS第15号第114項の分解開示に関する要求事項の目的を満たすために使用できると判断しております。以下の表では、上記の区分に基づき収益を分解するとともに、分解した収益と各セグメントがどのように関連するかを示す調整表も含まれております。

なお、これらの事業から生じる収益は主に顧客との契約に従い計上しており、変動対価等に係る売上収益の額に重要性はありません。また、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

 

セグメント

前連結会計年度

（自 2021年３月１日

至 2022年２月28日）

当連結会計年度

（自 2022年３月１日

至 2023年２月28日）

 

 

百万円

百万円

 

大丸　　大阪・心斎橋店

19,158

23,979

 

大阪・梅田店

14,840

16,101

 

東京店

14,721

18,223

 

京都店

15,440

17,147

 

神戸店

21,233

25,330

 

札幌店

14,708

17,652

 

松坂屋　名古屋店

34,150

35,382

 

上野店

7,529

8,551

 

その他店舗等

48,956

53,385

 

セグメント間売上収益の消去

△431

△459

百貨店事業

 

190,307

215,295

 

パルコ

49,358

54,299

 

その他

3,198

62

 

セグメント間売上収益の消去

△971

△1,053

ＳＣ事業

 

51,585

53,308

 

パルコ

8,130

7,061

 

パルコスペースシステムズ

18,150

18,751

 

J.フロント建装

23,645

28,142

 

その他

706

714

 

セグメント間売上収益の消去

△9,935

△12,372

デベロッパー事業

 

40,698

42,297

 

決済・金融事業

11,037

12,889

 

セグメント間売上収益の消去

△3,764

△5,304

決済・金融事業

 

7,273

7,585

 

その他

61,755

55,922

 

セグメント間売上収益の消去

△20,135

△14,728

その他

 

41,619

41,193

合計

331,484

359,679

 

 

 

顧客との契約から生じた収益

274,803

300,164

 

その他の源泉から生じた収益

56,680

59,514

売上収益

 

331,484

359,679

（注）「百貨店事業」「ＳＣ事業」「デベロッパー事業」の区分は、IFRS第16号に基づくリース収益を含んでおり、「決済・金融事業」の区分は、IFRS第９号に基づく利息収益を含んでおります。なお、リース収益及び利息収益は「その他の源泉から生じた収益」に含めております。「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、卸売業、駐車場業及びリース業等を含んでおります。

 

①　百貨店事業

百貨店事業は、衣料品、雑貨、家庭用品、食料品等の販売を行っております。このような物品販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は主に履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

 

②　ＳＣ事業

ＳＣ事業は、ショッピングセンターの開発、経営、管理、運営、並びに身回品・雑貨等の販売 を行っております。

サービスの提供については、継続的に提供しており履行義務は一定の期間にわたり充足されると判断していることから、サービスの提供に応じて収益を認識しております。

身回品・雑貨等の販売については、多くの場合、物品を顧客に引き渡した時点で、履行義務が充足されると判断しており、当該物品の引渡時点において収益を認識しております。物品代金は 履行義務の充足時点である物品引渡時に受領しております。

ショッピングセンターの賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

 

③　デベロッパー事業

デベロッパー事業は、不動産の開発、管理、運営、内装工事等を行っております。

不動産の賃貸等による収益は、IFRS第16号に従い、そのリース期間にわたって賃貸収益を認識しております。

内装工事の設計及び施工については、工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができる場合は、履行義務の進捗に応じて収益を認識しております。工事契約の成果が信頼性をもって見積もれない場合は、発生した工事契約原価のうち回収される可能性が高い範囲でのみ収益を認識しております。

 

④　決済・金融事業

決済・金融事業は、クレジットカードの発行と運営等を行っております。

決済・金融事業においては、会員からの年会費、百貨店及び外部加盟店からの手数料を収益として認識しております。なお、割賦販売利息に関しては、リボルビング残高、分割支払回数に対して、それぞれ一定の利率を乗じた利息収益をIFRS第９号に従い、その利息の属する期間に認識をしております。

 

⑤　その他

その他のうち、卸売業における電子部品、自動車部品、産業資材、酒類等の製品・商品の販売については、多くの場合、物品の引渡時点において顧客が当該商品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、主として当該物品の引渡時点で収益を認識しております。

 

 

(2）契約残高

当社グループの契約残高は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

（単位：百万円）

 

2021年３月１日

2022年２月28日

顧客との契約から生じた債権

87,602

85,715

契約資産

3,280

3,193

契約負債

42,935

39,739

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

（単位：百万円）

 

2022年３月１日

2023年２月28日

顧客との契約から生じた債権

85,715

94,129

契約資産

3,193

6,832

契約負債

39,739

39,988

（注）１　顧客との契約から生じた債権

顧客との契約から生じた債権は主に当社グループが発行しているクレジットカードの利用に伴う債権等で構成されており、当該金額には代理人取引として第三者のために回収した金額も含めております。これらの債権の回収期間は主に１～２ヶ月以内です。

２　契約資産

契約資産は、主に請負工事契約に関連して認識された、一連の履行に沿って当社グループが顧客から支払を受領する場合に生じる顧客に対する権利に係るものであります。当社グループは、完了した作業に対する契約資産を前もって認識することになり、顧客の検収を受け、請求した時点で営業債権に振り替えられます。

契約資産は、連結財政状態計算書において営業債権及びその他の債権に含めております。

３　契約負債

契約負債は、契約に基づく履行に先立って受領した対価に関連するものであり、当社グループが契約に基づき履行した時点で収益に振り替えられます。

契約負債は、連結財政状態計算書においてその他の流動負債に含めております。

 

前連結会計年度末における契約負債のうち、当連結会計年度において収益に認識した金額は17,851百万円であります。

当連結会計年度の契約資産の増加は、売掛金の増加によるものであります。

過去の期間に充足または部分的に充足した履行義務について、売上収益に認識した金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において発生しておりません。

 

(3）残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格について、当社グループは工事の完成に向けた進捗、商品券・ポイントの実際の利用、及び年会費のサービスの履行に応じて収益を認識します。残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は以下のとおりであります。

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

１年以内

30,103

39,886

１年超２年以内

11,419

11,376

２年超

9,207

7,666

合計

50,729

58,929

 

28．その他の営業収益

　その他の営業収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

子会社株式売却益　（注）３

3,951

－

固定資産売却益　（注）１

2,666

790

雇用調整助成金　（注）２

399

3

その他助成金

1,012

904

その他

3,038

2,842

合計

11,068

4,540

（注）１　固定資産売却益は、主にデベロッパー事業における保有不動産を売却したことによる売却益であります。

２　雇用調整助成金は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金等の特例措置の適用を受けたものであります。

３　前連結会計年度の子会社株式売却益は、株式会社ディンプルの全株式の90％を株式会社ワールドホールディングスに譲渡したことによる売却益であります。なお、残存部分10％部分を公正価値で測定した際の評価益は411百万円となり、子会社株式売却益として認識しております。

 

29．売上原価

　売上原価の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

商品売上原価

137,226

149,934

人件費

14,552

6,787

減価償却費

21,965

22,191

その他

9,899

11,229

合計

183,642

190,142

 

30．販売費及び一般管理費

　販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

人件費

49,944

47,284

減価償却費及び償却費

25,971

26,915

広告宣伝費

9,189

10,489

作業費

6,677

9,581

その他

44,340

50,411

合計

136,123

144,682

 

31．その他の営業費用

　その他の営業費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

子会社株式売却損　（注）２

1,818

－

固定資産処分損

1,726

2,102

減損損失

1,136

4,905

休業に伴う費用　（注）３

3,146

－

構造改革関連費用　（注）４

3,802

－

事業整理損　（注）１

－

1,893

その他

1,775

1,434

合計

13,406

10,336

（注）１　当連結会計年度の事業整理損は、株式会社パルコにおいて、松本店の営業終了を決定したことにより計上された店舗閉鎖に係る費用（撤去費用、営業補償等）898百万円及び減損損失995百万円であります。

　　　２　前連結会計年度の子会社株式売却損は、株式会社ヌーヴ・エイの全株式を株式会社リブラインベスコに譲渡したことによる売却損であります。

　　　３　前連結会計年度の休業に伴う費用は、主に株式会社大丸松坂屋百貨店や株式会社パルコにおいて、新型コロナウイルス感染症拡大の影響で休業した店舗等の休業中に発生した固定費（減価償却費、人件費など）であります。

　　　４　前連結会計年度の構造改革関連費用は、主に株式会社大丸松坂屋百貨店と株式会社博多大丸の選択定年制度拡大措置による割増退職金であります。

 

32．金融収益及び金融費用

　金融収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

1,127

700

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する資本性金融資産

208

170

合計

1,335

871

 

　金融費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

　当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

支払利息

 

 

償却原価で測定する金融負債

1,205

1,135

リース負債に係る支払利息

4,009

3,607

その他

676

475

合計

5,890

5,218

 

33．その他の包括利益

　その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

   至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

   至　2023年２月28日）

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

金融資産

 

 

　 当期発生額

461

1,315

　 税効果額

△515

△491

　　 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

　　 金融資産

△52

823

確定給付制度の再測定

 

 

　 当期発生額

2,349

1,708

　 税効果額

△716

△531

　　 確定給付制度の再測定

1,632

1,176

持分法適用会社におけるその他の包括利益

に対する持分

 

 

　 当期発生額

208

△11

　 税効果額

△72

4

　　 持分法適用会社におけるその他の包括利益に

　　 対する持分

136

△7

　　　 純損益に振り替えられることのない

　項目合計

1,716

1,992

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

　 当期発生額

△20

△1

　 組替調整額

－

－

　 税効果調整前

△20

△1

　 税効果額

6

0

　　 キャッシュ・フロー・ヘッジ

△13

△1

在外営業活動体の換算差額

 

 

　 当期発生額

151

144

　 組替調整額

－

－

　 税効果調整前

151

144

　 税効果額

－

－

　　 在外営業活動体の換算差額

151

144

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

   至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

   至　2023年２月28日）

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する

持分

 

 

　 当期発生額

△0

4

　 組替調整額

－

－

　 税効果調整前

△0

4

　 税効果額

△0

－

　　 持分法適用会社におけるその他の包括利益に

　　 対する持分

△0

4

　　　 純損益に振り替えられる可能性の

　　　 ある項目合計

136

147

その他の包括利益合計

1,853

2,140

 

 

34．１株当たり利益

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

親会社の所有者に帰属する当期利益

（百万円）

4,321

14,237

当期利益調整額

－

－

希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期利益（百万円）

4,321

14,237

期中平均普通株式数（株）

261,863,266

262,075,939

普通株式増加数：

 

 

役員報酬ＢＩＰ信託（株）

66,841

138,870

希薄化後の期中平均普通株式数（株）

261,930,107

262,214,809

基本的１株当たり当期利益（円）

16円50銭

54円32銭

希薄化後１株当たり当期利益（円）

16円50銭

54円30銭

（注）基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定において、役員報酬ＢＩＰ信託の所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均普通株式数から当該株式数を控除しております。

 

35．株式報酬

(1）株式報酬制度

　①株式報酬制度の内容

　当社グループは、当社、株式会社大丸松坂屋百貨店に加え、これまで株式交付信託を採用していた株式会社パルコにおいても2021年６月から、役員に対する業績連動型株式報酬として、役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下、「ＢＩＰ信託」といいます。）を採用しております。ＢＩＰ信託とは、欧米の業績連動型株式報酬（Performance　Share）及び譲渡制限付株式報酬（RestrictedStock）と同様に、役位や中期経営計画等の目標達成度等に応じて、当社株式を役員に交付（一定の場合には、信託内で換価した上で、換価処分金相当額の金銭を給付）する制度です。

 

　②期中に付与されたポイント数及びポイントの加重平均公正価値

　公正価値の評価に際しては、株式の市場価格を基礎として予想配当を考慮に入れて修正し、算定しております。期中に付与されたポイント数及びポイントの加重平均公正価値は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（自　2021年３月１日　至　2022年２月28日）

（旧制度）

 

ＢＩＰ信託

株式交付信託

短期ＰＳ

中長期ＰＳ

ＲＳ

期中に付与されたポイント数

－

41,005

33,491

11,772

加重平均公正価値（円）

－

1,475

1,475

1,850

 

（新制度）

 

ＢＩＰ信託

短期ＰＳ

中長期ＰＳ

ＲＳ

期中に付与されたポイント数

84,857

138,857

23,079

加重平均公正価値（円）

989

922

922

 

当連結会計年度（自　2022年３月１日　至　2023年２月28日）

 

ＢＩＰ信託

短期ＰＳ

中長期ＰＳ

ＲＳ

期中に付与されたポイント数

136,871

251,398

40,971

加重平均公正価値（円）

988

922

922

　　 (注）１．ＰＳ（パフォーマンスシェア）は、予め定めた一定期間の業績目標を達成した場合に株式が交付される株式報酬制度です。短期ＰＳは毎年の業績達成度に応じて毎年交付され、中長期ＰＳは中期経営計画の達成度に応じて中期経営計画終了後に株式が役員に交付されます。

　　　　　２．ＲＳ（リストリクテッド・ストック）は、一定期間の譲渡制限条項を設定した上で株式が交付される株式報酬制度で、退任時に役位に応じた株式が交付されます。

　　　　　３．株式交付信託は、退任時に株式の交付及び換価処分金相当額の金銭が給付されます。

 

(2）株式に基づく報酬費用

　連結損益計算書に含まれている株式に基づく報酬費用として認識した額は、前連結会計年度は455百万円、当連結会計年度においては480百万円であります。

36．金融商品

(1）資本管理

　当社グループは、グループとしての生産性、経営効率の向上に取り組み、企業価値の持続的な向上を目指して資本管理をしております。

　当社グループの資本管理においてモニタリングする主な指標の一つは、Ｄ／Ｅレシオであり、マネジメントがモニターし、確認しております。なお、当社グループが適用を受ける重要な資本の規制はありません。

　Ｄ／Ｅレシオは、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

有利子負債

502,109

413,949

資本（親会社の所有者に帰属する持分）

350,368

359,385

Ｄ／Ｅレシオ（倍）

1.43

1.15

 

 

(2）財務上のリスク管理方針

　当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、リスク管理を行っております。

　また、当社グループは、デリバティブ取引を為替変動リスク又は金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

①　信用リスク管理

　信用リスクは、取引先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。

　当該リスクに関しては、当社グループ各社において取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や軽減に努めております。

　当社グループの債権は、広範囲の産業や地域に広がる多数の取引先に対するものであります。

　なお、当社グループは、単独の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。

　金融資産の信用リスクに係る最大エクスポージャーは、連結財務諸表に表示されている減損後の帳簿価額となります。これらの信用リスクに係るエクスポージャーに関し、担保として保有する物件及びその他の信用補完するものはありません。

　当社グループは、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを検討し、貸倒引当金を設定しております。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として測定しております。

 

　一方、当初認識時点から信用リスクの著しい増加があった場合には、全期間にわたる予想信用損失を貸倒引当金として測定しております。信用リスクが著しく増加しているか否かは、デフォルトリスクの変化に基づいて判断しております。上記にかかわらず、重要な金融要素を含んでいない営業債権及びリース債権等については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

　これらの予想信用損失の測定にあたっては、過年度の貸倒実績や債権の延滞状況、債権者の財務状況等、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測について、期末日において利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。信用リスクが著しく増加していない金融資産及び重要な金融要素を含んでいない営業債権等の予想信用損失は、信用リスク特性がほぼ同質的であることから全体を一つのグループとして設定し、過去の信用損失の実績に基づき集合的に評価しております。

　信用リスクが著しく増加した金融資産及び信用減損金融資産の予想信用損失は、過去の信用損失の実績及び将来の回収可能見込額等を加味し、個別で評価しております。

　債務者が、支払期限到来後90日以内に支払いを行わない場合、債務不履行としております。

　当社グループは、金融資産の全部又は一部が回収不能と評価され、信用調査の結果償却することが適切であると判断した場合、信用減損している金融資産の帳簿価額を直接償却しております。

（i）貸倒引当金の増減

　当社グループは、当初認識時点からの信用リスクの著しい増加があるかどうかを検討し、貸倒引当金を設定しております。

　貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

12ヶ月の予想信用損失

全期間の予想信用損失

（集合的に評価）

全期間の予想信用損失

（個別に評価）

信用減損金融資産

（全期間の予想信用損失）

2021年３月１日

131

61

3,085

994

全期間の予想信用損失への振替

△32

－

84

△52

信用減損金融資産への振替

△59

－

△88

147

12ヶ月の予想信用損失への振替

0

－

△0

△0

金融資産の新規発生及び回収に伴う増減

76

△21

240

213

当期中に認識の中止が行われた金融資産

△3

－

△39

△3

直接償却

△0

－

△92

△463

モデル／リスク変数の変更

－

－

－

－

その他

－

△0

△1

△1

2022年２月28日

111

38

3,187

835

全期間の予想信用損失への振替

△34

－

77

△42

信用減損金融資産への振替

△56

－

△96

153

12ヶ月の予想信用損失への振替

0

－

△0

△0

金融資産の新規発生及び回収に伴う増減

88

△7

△443

310

当期中に認識の中止が行われた金融資産

－

－

－

－

直接償却

△0

－

△75

△336

モデル／リスク変数の変更

－

－

－

－

2023年２月28日

109

30

2,648

918

 

（ⅱ）金融資産のリスク分類別帳簿価額（貸倒引当金控除前）は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

 

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

百万円

 

百万円

償却原価で測定する金融資産等

（12ヶ月の予想信用損失）

119,123

 

121,203

営業債権及びその他の債権

（全期間の予想信用損失）

59,166

 

70,898

信用リスクが当初認識より著しく増加した金融資産（全期間の予想信用損失）

4,526

 

4,667

信用減損金融資産

（全期間の予想信用損失）

869

 

957

 

②　流動性リスク管理

　流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の支払義務を履行するにあたり、支払期日にその支払を実行できなくなるリスクであります。

　当社グループは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理するとともに、主要取引銀行とのコミットメントライン契約及び当座借越契約により充分な手許流動性を確保するなどして、流動性リスクを管理しております。

　金融負債（リース負債等を除く）の期日別残高は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

帳簿価額

契約上の

金額

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

116,107

116,107

116,107

－

－

－

－

－

短期借入金

73,150

73,300

73,300

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

15,002

15,000

15,000

－

－

－

－

－

長期借入金

129,810

132,397

482

30,012

12,844

26,764

17,662

44,629

社債

99,752

101,452

20,283

260

20,240

220

15,207

45,241

　その他の金融負債

66,657

66,679

29,915

1,034

535

－

－

35,193

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

　為替予約

－

－

－

－

－

－

－

－

金利スワップ

－

－

－

－

－

－

－

－

合計

500,480

504,937

255,090

31,307

33,620

26,984

32,870

125,064

（注）１　短期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含めております。

２　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

 

（単位：百万円）

 

当連結会計年度

（2023年２月28日）

帳簿価額

契約上の

金額

１年以内

１年超

２年以内

２年超

３年以内

３年超

４年以内

４年超

５年以内

５年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

133,835

133,835

133,835

－

－

－

－

－

短期借入金

63,530

63,678

63,678

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

－

－

－

－

－

－

－

－

長期借入金

105,780

107,990

444

12,874

28,794

17,686

22,182

26,009

社債

79,813

81,169

260

20,240

220

15,207

20,151

25,090

　その他の金融負債

65,265

65,329

29,975

522

428

14

－

34,389

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

　為替予約

－

－

－

－

－

－

－

－

金利スワップ

－

－

－

－

－

－

－

－

合計

448,225

452,003

228,193

33,636

29,442

32,907

42,333

85,490

（注）１　短期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含めております。

２　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

　当社グループは、営業債務等の支払いのために一時的に資金が不足する場合、下記の調達手段で資金を調達しております。各年度の資金調達手段及び調達状況は、以下のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

コミットメントライン

 

 

使用

－

－

未使用

200,000

100,000

合計

200,000

100,000

当座借越枠

 

 

使用

40,000

16,000

未使用

141,030

132,430

合計

181,030

148,430

コマーシャル・ペーパー発行枠

 

 

使用

15,000

－

未使用

85,000

100,000

合計

100,000

100,000

 

③　為替リスク管理

　当社グループは、外貨建の取引を行っており、外国通貨の対日本円での為替変動リスクに晒されておりますが、税引前利益に与える影響は軽微であります。

 

④　金利リスク管理

　当社グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクに晒されており、特に、金利の変動は借入コストに大きく影響いたします。

　当社グループは、このような金利変動リスクを軽減するために、金利スワップ取引を行うことなどにより当該リスクをヘッジしております。

 

(3）金融商品の公正価値

①　公正価値の算定方法

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、その他の金融資産（流動）、営業債務及びその他の債務、その他の金融負債（流動））

  短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

  デリバティブは、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産又は金融負債として、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しております。

 

（その他の金融資産（非流動）、その他の金融負債（非流動））

  上場株式の公正価値については、期末日の市場価格によって算定しております。非上場株式の公正価値については、割引将来キャッシュ・フロー、収益及び純資産に基づく評価モデル及び類似企業比較法等により算定しております。

  償却原価で測定されるその他の金融資産又はその他の金融負債は、主に差入敷金及び保証金又は預り敷金及び保証金となり、これらの公正価値については将来キャッシュ・フローを現在の市場利子率等で割り引いた現在価値により算定しております。

 

（社債及び借入金）

  社債は、日本証券業協会等の売買参考統計値を用いて公正価値を見積っております。借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

②　償却原価で測定される金融商品

  償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。

  なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

 

当連結会計年度

（2023年２月28日）

 

帳簿価額

 

公正価値

 

帳簿価額

 

公正価値

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産（非流動）

55,743

 

57,867

 

54,480

 

55,332

合計

55,743

 

57,867

 

54,480

 

55,332

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

借入金

202,960

 

202,691

 

169,310

 

168,026

社債

99,752

 

99,475

 

79,813

 

78,812

その他の金融負債（非流動）

36,741

 

36,686

 

35,290

 

35,290

合計

339,454

 

338,853

 

284,414

 

282,129

 

 

③　公正価値測定

公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。

レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

公正価値により測定する金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告日において認識しております。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル１、レベル２及びレベル３の間の振替はありません。

 

前連結会計年度（2022年２月28日）

経常的に公正価値で測定する金融資産

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

－

 

7

 

－

 

7

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産（非流動）

3,334

 

－

 

20,899

 

24,233

合計

3,334

 

7

 

20,899

 

24,241

負債：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

－

 

－

 

－

 

－

合計

－

 

－

 

－

 

－

 

当連結会計年度（2023年２月28日）

経常的に公正価値で測定する金融資産

 

レベル１

 

レベル２

 

レベル３

 

合計

 

百万円

 

百万円

 

百万円

 

百万円

資産：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融資産

－

 

6

 

－

 

6

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

その他の金融資産（非流動）

2,916

 

－

 

22,314

 

25,231

合計

2,916

 

6

 

22,314

 

25,237

負債：

 

 

 

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

 

 

 

デリバティブ金融負債

－

 

－

 

－

 

－

合計

－

 

－

 

－

 

－

 

 

④　レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動

　レベル３に分類された金融商品の当期首から当期末までの変動は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

 

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

 

百万円

 

百万円

期首残高

18,549

 

20,899

その他の包括利益（注）

1,410

 

1,286

購入

549

 

150

売却

△30

 

△19

その他

420

 

△2

期末残高

20,899

 

22,314

（注）  その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。

 

 

　レベル３に分類されている金融商品は、主に非上場株式により構成されております。非上場株式の公正価値は、当社グループの担当部門がグループ会計方針等に従って、四半期ごとに入手可能な直前の数値を用いて測定し、公正価値の変動の根拠と併せて上位者に報告がなされ、必要に応じて経営者にも報告がなされております。

　公正価値ヒエラルキーのレベル３に分類される公正価値測定について用いている重要な観察不能なインプットである非流動性ディスカウントは、30％で算定しております。

　このインプットの著しい増加（減少）は、公正価値の著しい低下（上昇）を生じることとなります。

 

（4）公正価値で測定されていないが、公正価値が開示されている資産及び負債の公正価値ヒエラルキー

　償却原価で測定される金融商品の公正価値は、以下のとおりであります。

　なお、公正価値で測定する金融商品及び帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品については、次表に含めておりません。

 

（単位：百万円）

前連結会計年度

（2022年２月28日）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産（非流動）

－

4,301

53,566

57,867

合計

－

4,301

53,566

57,867

 負債：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

借入金

－

202,691

－

202,691

社債

－

99,475

－

99,475

その他の金融負債（非流動）

－

－

36,686

36,686

合計

－

302,166

36,686

338,853

 

（単位：百万円）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

資産：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産（非流動）

－

4,359

50,972

55,332

合計

－

4,359

50,972

55,332

 負債：

 

 

 

 

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 

借入金

－

168,026

－

168,026

社債

－

78,812

－

78,812

その他の金融負債（非流動）

－

－

35,290

35,290

合計

－

246,838

35,290

282,129

 

 

(5)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

　当社グループでは、取引関係の維持・強化を目的として保有する資本性金融商品に対する投資について、その保有目的を鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

 

①　主な銘柄ごとの公正価値

　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定した資本性金融商品に対する投資の主な銘柄ごとの公正価値は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度末（2022年２月28日）

（単位：百万円）

銘柄

金額

㈱アサヒプロパティズ

5,578

㈱竹中工務店

4,687

㈱中日新聞社

975

東邦瓦斯㈱

685

大阪瓦斯㈱

654

㈱ＭＢＳメディアホールディングス

614

㈱ナゴヤドーム

601

東海テレビ放送㈱

458

㈱御園座

427

日本割賦保証㈱

420

 

当連結会計年度末（2023年２月28日）

（単位：百万円）

銘柄

金額

㈱アサヒプロパティズ

6,476

㈱竹中工務店

5,416

㈱中日新聞社

1,108

大阪瓦斯㈱

686

㈱ＭＢＳメディアホールディングス

627

東邦瓦斯㈱

569

㈱ナゴヤドーム

513

東海テレビ放送㈱

493

九州勧業㈱

484

㈱御園座

381

 

②　受取配当金

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

　　至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

　　至　2023年２月28日）

期中に認識を中止した投資

0

4

期末日現在で保有する投資

207

166

合計

208

170

 

③　期中に認識を中止したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

　当社グループでは、定期的なポートフォリオの見直しやリスクアセットの管理等を目的として、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却を行っており、その売却日における公正価値及び売却に係る累積利得または損失（税引前）は、以下のとおりであります。

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

売却日における公正価値

183

471

売却に係る累積利得または損失（△）

95

29

 

④　利益剰余金への振替額

　当社グループでは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動による累積利得または損失は、認識を中止した場合に利益剰余金に振替えることとしております。利益剰余金へ振替えたその他の包括利益の累積利得または損失（税引後）は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ86百万円及び△109百万円であります。

 

 

（6）デリバティブ及びヘッジ

①　キャッシュ・フロー・ヘッジ

　キャッシュ・フロー・ヘッジとは、将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避するためのヘッジであります。当社は予定取引に関するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために為替予約を、また、変動金利の借入に関連するキャッシュ・フローの変動をヘッジするために金利スワップ及び通貨スワップを利用しております。キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ取引の公正価値の変動はその他の包括利益として認識し、その他の資本の構成要素に含まれており、ヘッジ対象が当期損益に認識された時点で当期損益へ振り替えております。

 

　キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定されているヘッジ手段の詳細は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度（2022年２月28日）

 

 

契約額

うち１年超

帳簿価額

連結財政状態計算書

上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に用いた公正価値変動

 

資産

負債

 

百万円

百万円

百万円

百万円

 

百万円

為替リスク

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

1,871

－

7

－

その他の金融資産

－

金利リスク

 

 

 

 

 

 

金利スワップ

－

－

－

－

その他の金融負債

－

 

当連結会計年度（2023年２月28日）

 

 

契約額

うち１年超

帳簿価額

連結財政状態計算書

上の表示科目

ヘッジ非有効部分の計算に用いた公正価値変動

 

資産

負債

 

百万円

百万円

百万円

百万円

 

百万円

為替リスク

 

 

 

 

 

 

為替予約取引

2,101

－

6

－

その他の金融資産

－

金利リスク

 

 

 

 

 

 

金利スワップ

－

－

－

－

その他の金融負債

－

 

（7）金融資産の譲渡

　当社グループでは営業債権の一部について、債権譲渡により流動化を行っております。しかし、当該流動化債権の中には、債務者が支払いを行わない場合に、当社グループに遡求的に支払義務が発生するものがあり、このような流動化債権については、金融資産の認識の中止の要件を満たさないことから、認識の中止を行っておりません。

　前連結会計年度末および当連結会計年度末において、このような譲渡資産を「営業債権及びその他の債権」に、また当該資産の譲渡時に生じた入金額を関連する負債として「社債及び借入金」に前連結会計年度末は18,000百万円、当連結会計年度末は18,000百万円計上しております。

 

37．子会社

子会社の状況は以下のとおりであります。

名称

所在地

報告セグメント

持分割合（％）

2022年

２月28日

2023年

２月28日

株式会社大丸松坂屋百貨店

日本

百貨店事業

100.0

100.0

株式会社博多大丸

日本

百貨店事業

69.9

69.9

株式会社高知大丸

日本

百貨店事業

100.0

100.0

株式会社パルコ

日本

ＳＣ事業

デベロッパー事業

100.0

100.0

PARCO (SINGAPORE) PTE LTD

シンガポール

ＳＣ事業

100.0

100.0

株式会社パルコスペースシステムズ

日本

デベロッパー事業

100.0

100.0

株式会社Ｊ.フロント建装

日本

デベロッパー事業

100.0

100.0

株式会社パルコデジタルマーケティング

日本

デベロッパー事業

100.0

100.0

Ｊ.フロント都市開発株式会社

日本

デベロッパー事業

100.0

100.0

ＪＦＲカード株式会社

日本

決済・金融事業

100.0

100.0

大丸興業株式会社

日本

その他（卸売業）

100.0

100.0

大丸興業国際貿易（上海）有限公司

中華人民共和国

その他（卸売業）

100.0

100.0

大丸興業（タイランド）株式会社

タイ

その他（卸売業）

99.9

99.9

台湾大丸興業股份有限公司

中華民国

その他（卸売業）

100.0

100.0

株式会社消費科学研究所

日本

その他（商品試験業・品質管理業）

100.0

100.0

株式会社エンゼルパーク

日本

その他

（駐車場業）

50.2

50.2

株式会社ＪＦＲサービス

日本

その他（事務処理業務受託業・駐車場業及びリース業）

100.0

100.0

株式会社ＪＦＲ情報センター

日本

その他

（情報サービス業）

100.0

100.0

株式会社大丸松坂屋友の会

日本

その他（前払式特定取引業）

100.0

100.0

株式会社ＸＥＮＯＺ

日本

その他（eスポーツチームの運営等）

－

50.8

（注）１　当社は、2022年10月27日付で株式会社パルコより株式会社ジャパン・リテール・アドバイザーズの全株式を譲り受け、その商号を「Ｊ.フロント都市開発株式会社」に変更いたしました。

２　台湾大丸興業股份有限公司は、2022年８月22日付で解散を決議し、清算手続き中であります。

３　当社は、2022年12月１日付で株式会社ＸＥＮＯＺの株式を取得し、連結子会社といたしました。

 

38．関連当事者

(1）関連当事者との取引

関連当事者との取引（連結財務諸表において消去されたものを除く）については、重要な取引等がないため、注記を省略しております。

 

(2）主要な経営幹部に対する報酬

当社グループの取締役とその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2021年３月１日

至　2022年２月28日）

当連結会計年度

（自　2022年３月１日

至　2023年２月28日）

役員報酬

1,675

1,750

退職後給付

1

1

株式報酬

455

480

合計

2,132

2,232

 

39．コミットメント

　決算日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

有形固定資産の取得

193

246

無形資産の取得

219

894

投資不動産の取得

3,082

8,062

合計

3,495

9,203

 

40．偶発債務

保証債務額

当社グループは、当社グループの従業員の金融機関との取引等に対して、次のとおり保証を行っております。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2022年２月28日）

当連結会計年度

（2023年２月28日）

従業員に対する債務保証

1

0

合計

1

0

 

41．後発事象

該当事項はありません。

 

42．連結財務諸表の承認

　本連結財務諸表は、2023年５月26日に代表執行役社長好本達也によって承認されております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

売上収益（百万円）

81,905

169,129

256,941

359,679

税引前四半期（当期）利益（百万円）

6,856

12,223

18,426

16,873

親会社の所有者に帰属する四半期

（当期）利益（百万円）

5,974

10,155

14,762

14,237

基本的１株当たり四半期（当期）

利益（円）

22.80

38.75

56.33

54.32

 

（会計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

基本的１株当たり四半期利益又は

損失(△)（円）

22.80

15.95

17.58

△2.01