第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,520,982	11,837,331
売掛金	483,480	401,903
商品及び製品	83,205	70,612
原材料及び貯蔵品	308,178	235,767
その他	559,277	723,893
流動資産合計	12,955,124	13,269,509
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	5,864,248	5,893,191
構築物（純額）	639,001	645,692
工具、器具及び備品（純額）	511,253	524,919
土地	1,683,862	2,724,457
その他（純額）	261,399	210,824
有形固定資産合計	8,959,765	9,999,086
無形固定資産	212,317	307,677
投資その他の資産
長期預金	1,000,000	1,000,000
差入保証金	1,022,918	1,026,046
その他	345,069	313,453
投資その他の資産合計	2,367,987	2,339,499
固定資産合計	11,540,070	12,646,264
資産合計	24,495,195	25,915,773
負債の部
流動負債
買掛金	405,476	436,419
短期借入金	66,936	-
1年内返済予定の長期借入金	-	5,199,992
リース債務	16,950	18,750
未払金	818,046	971,566
未払法人税等	53,585	205,721
契約負債	-	26,978
賞与引当金	41,753	42,865
販売促進引当金	63,904	72,893
その他	226,489	139,502
流動負債合計	1,693,143	7,114,689
固定負債
長期借入金	5,000,000	700,012
リース債務	210,142	234,966
資産除去債務	352,728	358,678
その他	13,105	13,105
固定負債合計	5,575,975	1,306,762
負債合計	7,269,118	8,421,451

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年12月31日)	当第２四半期会計期間 (2021年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,210,667	2,210,667
資本剰余金	2,120,664	2,120,664
利益剰余金	12,813,459	13,070,702
自己株式	△1,801	△1,801
株主資本合計	17,142,989	17,400,232
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	16,840	19,914
評価・換算差額等合計	16,840	19,914
新株予約権	66,246	74,175
純資産合計	17,226,076	17,494,321
負債純資産合計	24,495,195	25,915,773

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	7,723,723	7,068,554
売上原価	2,175,511	2,128,851
売上総利益	5,548,211	4,939,703
販売費及び一般管理費	※１ 6,035,726	※１ 5,283,086
営業損失（△）	△487,514	△343,383
営業外収益
受取利息	2,419	2,284
受取配当金	1,547	1,304
受取賃貸料	14,096	20,327
協賛金収入	30,000	21,900
助成金収入	-	900,771
その他	7,103	7,205
営業外収益合計	55,166	953,793
営業外費用
支払利息	1,837	5,017
賃貸費用	12,695	12,042
その他	2,139	2,035
営業外費用合計	16,672	19,095
経常利益又は経常損失（△）	△449,021	591,314
特別利益
固定資産売却益	1,137	-
補助金収入	※２ 87,583	※２ 23,172
特別利益合計	88,721	23,172
特別損失
固定資産除売却損	1,709	3,432
減損損失	311,283	-
投資有価証券評価損	12,809	-
店舗休止損失	※３ 223,717	※３ 22,431
特別損失合計	549,519	25,864
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△909,820	588,622
法人税、住民税及び事業税	31,999	148,858
法人税等調整額	△75,501	31,050
法人税等合計	△43,502	179,908
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△866,318	408,714

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年６月30日)	当第２四半期累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△909,820	588,622
減価償却費	411,621	373,440
減損損失	311,283	-
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,237	1,111
販売促進引当金の増減額（△は減少）	309,463	8,989
受取利息及び受取配当金	△3,966	△3,589
支払利息	1,837	5,017
助成金収入	-	△900,771
固定資産除売却損益（△は益）	571	3,432
投資有価証券評価損益（△は益）	12,809	-
売上債権の増減額（△は増加）	77,320	81,576
たな卸資産の増減額（△は増加）	141,807	85,003
長期前払費用の増減額（△は増加）	9,063	3,639
仕入債務の増減額（△は減少）	△168,906	30,942
未払金の増減額（△は減少）	△67,641	74,726
未払消費税等の増減額（△は減少）	△132,719	12,507
その他	△196,555	△63,287
小計	△202,592	301,360
利息及び配当金の受取額	3,966	3,589
利息の支払額	△2,450	△5,026
法人税等の支払額	△358,618	△29,211
法人税等の還付額	85	317,504
助成金の受取額	-	457,880
営業活動によるキャッシュ・フロー	△559,610	1,046,096
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△12,026	△24
有形固定資産の売却による収入	2,259	-
有形固定資産の取得による支出	△66,761	△1,283,869
有形固定資産の除却による支出	△314	-
無形固定資産の取得による支出	△54,311	△111,441
資産除去債務の履行による支出	△4,505	△4,200
差入保証金の差入による支出	△1,725	△18,425
差入保証金の回収による収入	21,010	3,000
建設協力金の回収による収入	11,150	12,297
預り保証金の返還による支出	△270	-
預り保証金の受入による収入	249	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△105,245	△1,402,663
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	5,000,000	1,000,000
長期借入金の返済による支出	-	△99,996
短期借入金の純増減額（△は減少）	-	△66,936
リース債務の返済による支出	△8,475	△9,375
配当金の支払額	△180,658	△150,800
財務活動によるキャッシュ・フロー	4,810,865	672,892
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	4,146,010	316,324
現金及び現金同等物の期首残高	6,121,257	10,470,467
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 10,267,267	※ 10,786,792

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日公表分。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

（１）純額による収益認識

　クーポン又はポイント利用による売上について、従来は総額を収益として認識し、値引額を販売促進費として計上しておりましたが、純額で収益を認識することとしております。

（２）クーポン及びポイント

　売上時に配布したクーポン及び付与したポイントについては、従来は未利用分を販売促進引当金として計上しておりましたが、配布したクーポン及び付与したポイントは顧客に対する履行義務と認識し、契約負債を計上し、顧客がクーポン及びポイントを値引として使用したときに売上高に振り替えております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第２四半期累計期間の売上高が779,746千円減少し、販売費及び一般管理費は775,329千円減少し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益がそれぞれ4,416千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は691千円減少しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

（四半期損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年１月１日 　　至  2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年１月１日 　　至  2021年６月30日）
給与手当	935,511千円	1,018,677千円
雑給	1,337,300	1,241,838
賞与引当金繰入額	43,087	42,079
販売促進引当金繰入額	330,052	72,893

※２　補助金収入

前第２四半期累計期間（自  2020年１月１日　至  2020年６月30日）及び当第２四半期累計期間（自  2021年１月１日　至  2021年６月30日）

　新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金等の特例措置の適用を受けたものであります。

　当該支給見込額を補助金収入として特別利益に計上しております。

※３　店舗休止損失

前第２四半期累計期間（自  2020年１月１日　至  2020年６月30日）及び当第２四半期累計期間（自  2021年１月１日　至  2021年６月30日）

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の休業を実施いたしました。

　当該休業期間中に発生した人件費を店舗休止損失として、特別損失に計上しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年６月30日）
現金及び預金	11,317,725千円	11,837,331千円
預入期間３か月超の定期預金	△1,050,458	△1,050,539
現金及び現金同等物	10,267,267	10,786,792

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月15日 取締役会	普通株式	180,936	12	2019年12月31日	2020年２月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後とな

　　るもの

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月15日 取締役会	普通株式	150,779	10	2020年12月31日	2021年２月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間末後とな

　　るもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年７月15日 取締役会	普通株式	90,467	６	2021年６月30日	2021年９月２日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期累計期間（自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）及び当第２四半期累計期間（自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）

　　　当社は、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年６月30日）	当第２四半期累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年６月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△57円46銭	27円11銭
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△866,318	408,714
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△866,318	408,714
普通株式の期中平均株式数（株）	15,078,071	15,077,989
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	27円04銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	36,904
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

中間配当に関する事項

2021年７月15日開催の取締役会において、当期中間配当につき、次のとおり決議いたしました。

①中間配当による配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　 90,467千円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ６円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　 2021年９月２日

（注）2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。