第４【経理の状況】

１．四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63

号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

３．四半期連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年12月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,520,982	11,745,758
売掛金	483,480	437,511
商品及び製品	83,205	69,756
原材料及び貯蔵品	308,178	256,652
その他	559,277	1,083,028
流動資産合計	12,955,124	13,592,708
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	5,864,248	5,860,664
構築物（純額）	639,001	646,356
工具、器具及び備品（純額）	511,253	503,009
土地	1,683,862	2,724,457
その他（純額）	261,399	309,216
有形固定資産合計	8,959,765	10,043,705
無形固定資産	212,317	301,820
投資その他の資産
長期預金	1,000,000	1,000,000
差入保証金	1,022,918	1,034,792
その他	345,069	361,887
投資その他の資産合計	2,367,987	2,396,679
固定資産合計	11,540,070	12,742,206
資産合計	24,495,195	26,334,914
負債の部
流動負債
買掛金	405,476	368,489
短期借入金	66,936	118,334
1年内返済予定の長期借入金	-	5,199,992
リース債務	16,950	18,750
未払金	818,046	757,335
未払法人税等	53,585	433,432
契約負債	-	32,150
賞与引当金	41,753	155,880
販売促進引当金	63,904	75,550
その他	226,489	140,904
流動負債合計	1,693,143	7,300,818
固定負債
長期借入金	5,000,000	650,014
リース債務	210,142	230,279
資産除去債務	352,728	357,821
その他	13,105	13,105
固定負債合計	5,575,975	1,251,219
負債合計	7,269,118	8,552,038

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年12月31日)	当第３四半期会計期間 (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	2,210,667	2,210,667
資本剰余金	2,120,664	2,120,664
利益剰余金	12,813,459	13,351,045
自己株式	△1,801	△1,801
株主資本合計	17,142,989	17,680,576
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	16,840	24,571
評価・換算差額等合計	16,840	24,571
新株予約権	66,246	77,728
純資産合計	17,226,076	17,782,875
負債純資産合計	24,495,195	26,334,914

（２）【四半期損益計算書】

【第３四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	12,657,892	11,061,780
売上原価	3,564,133	3,367,951
売上総利益	9,093,759	7,693,829
販売費及び一般管理費	9,176,810	8,069,073
営業損失（△）	△83,050	△375,243
営業外収益
受取利息	4,097	3,920
受取配当金	2,042	1,799
受取賃貸料	21,103	30,635
協賛金収入	45,000	28,800
助成金収入	※１ 13,712	※１ 1,516,959
その他	9,644	10,940
営業外収益合計	95,600	1,593,055
営業外費用
支払利息	4,039	7,560
賃貸費用	18,874	18,062
その他	2,810	5,151
営業外費用合計	25,724	30,774
経常利益又は経常損失（△）	△13,175	1,187,037
特別利益
固定資産売却益	1,137	-
補助金収入	※２ 114,051	※２ 28,202
特別利益合計	115,189	28,202
特別損失
固定資産除売却損	3,346	3,746
減損損失	305,409	11,879
投資有価証券評価損	12,809	-
店舗休止損失	※３ 250,185	※３ 30,137
火災損失	-	14,169
特別損失合計	571,751	59,933
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△）	△469,737	1,155,307
法人税、住民税及び事業税	47,348	391,841
法人税等調整額	64,680	△16,059
法人税等合計	112,028	375,781
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△581,766	779,525

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日公表分。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

（１）純額による収益認識

　クーポン又はポイント利用による売上について、従来は総額を収益として認識し、値引額を販売促進費として計上しておりましたが、純額で収益を認識することとしております。

（２）クーポン及びポイント

　売上時に配布したクーポン及び付与したポイントについては、従来は未利用分を販売促進引当金として計上しておりましたが、配布したクーポン及び付与したポイントは顧客に対する履行義務と認識し、契約負債を計上し、顧客がクーポン及びポイントを値引として使用したときに売上高に振り替えております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　この結果、当第３四半期累計期間の売上高が1,214,514千円減少し、販売費及び一般管理費は1,213,232千円減少し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益がそれぞれ1,281千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は691千円減少しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。

（四半期損益計算書関係）

※１　助成金収入

　　前第３四半期累計期間（自  2020年１月１日　至  2020年９月30日）及び当第３四半期累計期間（自  2021年１月１日　至  2021年９月30日）

　　新型コロナウイルス感染症の影響に伴う、地方自治体からの営業時間短縮にかかる感染拡大防止協力金等であります。

※２　補助金収入

　　前第３四半期累計期間（自  2020年１月１日　至  2020年９月30日）及び当第３四半期累計期間（自  2021年１月１日　至  2021年９月30日）

　　新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、雇用調整助成金等の特例措置の適用を受けたものであります。

　　当該支給見込額を補助金収入として特別利益に計上しております。

※３　店舗休止損失

　　前第３四半期累計期間（自  2020年１月１日　至  2020年９月30日）

　　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の休業を実施いたしました。

　　当該休業期間中に発生した固定費（賃借料・減価償却費・人件費等）を店舗休止損失として、特別損失に計上しております。

　　当第３四半期累計期間（自  2021年１月１日　至  2021年９月30日）

　　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、営業時間短縮を実施いたしました。

　　当該営業時間短縮に対応する人件費を店舗休止損失として、特別損失に計上しております。

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
減価償却費	616,323千円	573,827千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年１月15日 取締役会	普通株式	180,936	12	2019年12月31日	2020年２月27日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年１月15日 取締役会	普通株式	150,779	10	2020年12月31日	2021年２月26日	利益剰余金
2021年７月15日 取締役会	普通株式	90,467	６	2021年６月30日	2021年９月２日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期累計期間（自2020年１月１日 至2020年９月30日）及び当第３四半期累計期間（自2021年１月１日 至2021年９月30日）

　当社は、飲食事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
（１）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半  期純損失（△）	△38円58銭	51円70銭
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△581,766	779,525
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円）	△581,766	779,525
普通株式の期中平均株式数（株）	15,780,067	15,077,989
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	51円58銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	34,491
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

中間配当に関する事項

2021年７月15日開催の取締役会において、当期中間配当につき、次のとおり決議いたしました。

①中間配当による配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　 90,467千円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 ６円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　　　　　 2021年９月２日

（注）2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。