2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,547,602

7,059,269

売掛金

860,709

890,398

商品及び製品

132,783

172,217

原材料及び貯蔵品

622,261

889,465

前払費用

213,327

217,577

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

-

63,671

その他

※1 76,876

※1 63,498

流動資産合計

9,453,560

9,356,097

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 5,967,844

5,974,233

構築物

710,419

745,893

機械及び装置

140,693

101,842

工具、器具及び備品

569,497

550,599

土地

※2 2,724,457

※2 2,739,118

建設仮勘定

16,512

96,489

有形固定資産合計

10,129,425

10,208,176

無形固定資産

 

 

借地権

78,558

74,179

商標権

936

763

ソフトウエア

112,858

122,379

その他

21,314

23,773

無形固定資産合計

213,667

221,095

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

112,154

128,546

関係会社株式

121,163

475,677

出資金

20

20

関係会社長期貸付金

242,995

245,992

長期前払費用

65,962

49,319

長期預金

1,000,000

2,000,000

差入保証金

1,063,447

1,090,033

繰延税金資産

224,258

264,868

その他

59,168

62,820

投資その他の資産合計

2,889,169

4,317,278

固定資産合計

13,232,262

14,746,550

資産合計

22,685,823

24,102,647

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 849,288

※1 732,118

短期借入金

58,360

55,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 120,000

-

リース債務

21,718

22,357

未払金

1,009,229

1,198,029

未払費用

99,432

119,028

未払法人税等

457,656

537,751

未払消費税等

368,704

286,060

契約負債

123,846

162,776

預り金

99,472

123,812

賞与引当金

49,600

70,771

販売促進引当金

96,033

129,351

株主優待引当金

-

41,430

その他

3,591

3,701

流動負債合計

3,356,935

3,482,189

固定負債

 

 

リース債務

245,725

236,974

資産除去債務

388,769

397,576

その他

11,043

5,555

固定負債合計

645,537

640,106

負債合計

4,002,472

4,122,295

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,210,667

2,210,667

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,120,664

2,120,664

その他資本剰余金

1,715

11,942

資本剰余金合計

2,122,380

2,132,606

利益剰余金

 

 

利益準備金

58,887

58,887

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

6,266

5,357

別途積立金

1,000,000

1,000,000

繰越利益剰余金

13,657,201

14,917,808

利益剰余金合計

14,722,355

15,982,054

自己株式

487,009

463,507

株主資本合計

18,568,392

19,861,820

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

30,123

41,499

評価・換算差額等合計

30,123

41,499

新株予約権

84,834

77,032

純資産合計

18,683,350

19,980,351

負債純資産合計

22,685,823

24,102,647

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

22,801,523

25,367,947

売上原価

※1 7,671,448

※1 8,104,237

売上総利益

15,130,074

17,263,710

販売費及び一般管理費

※2 13,468,279

※2 14,869,388

営業利益

1,661,795

2,394,321

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 7,807

※1 11,373

その他

※1 90,301

※1 91,081

営業外収益合計

98,108

102,455

営業外費用

 

 

支払利息

740

390

その他

38,622

37,524

営業外費用合計

39,363

37,915

経常利益

1,720,541

2,458,862

特別利益

 

 

固定資産売却益

185

-

特別利益合計

185

-

特別損失

 

 

減損損失

227,461

176,409

固定資産除売却損

27,803

2,927

その他

3,138

7,000

特別損失合計

258,403

186,337

税引前当期純利益

1,462,322

2,272,524

法人税、住民税及び事業税

544,641

731,295

法人税等調整額

98,294

45,626

法人税等合計

446,346

685,669

当期純利益

1,015,976

1,586,855

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,753,373

87.4

 

3,606,035

87.0

Ⅱ 労務費

 

262,518

6.1

 

271,807

6.5

Ⅲ 経費

 

279,373

6.5

 

268,940

6.5

当期総製造費用

 

4,295,265

100.0

 

4,146,783

100.0

当期製品製造原価

 

4,295,265

 

 

4,146,783

 

 

 

 

 

 

 

 

原価計算の方法

 当社の原価計算は、総合原価計算によっており、その計算の一部に予定原価を採用し、期末においてこれによる差額を調整のうえ、実際原価に修正しております。

 

(注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

減価償却費(千円)

48,281

38,748

消耗品費(千円)

71,536

72,460

配送費(千円)

66,004

52,462

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,210,667

2,120,664

-

2,120,664

58,887

7,174

1,000,000

12,878,089

13,944,151

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

908

 

908

-

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

237,772

237,772

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

1,015,976

1,015,976

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

1,715

1,715

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

1,715

1,715

-

908

-

779,112

778,203

当期末残高

2,210,667

2,120,664

1,715

2,122,380

58,887

6,266

1,000,000

13,657,201

14,722,355

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

506,753

17,768,729

21,660

21,660

84,834

17,875,224

当期変動額

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

-

 

 

 

-

剰余金の配当

 

237,772

 

 

 

237,772

当期純利益

 

1,015,976

 

 

 

1,015,976

自己株式の取得

80

80

 

 

 

80

自己株式の処分

19,823

21,539

 

 

 

21,539

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

-

8,462

8,462

-

8,462

当期変動額合計

19,743

799,663

8,462

8,462

-

808,126

当期末残高

487,009

18,568,392

30,123

30,123

84,834

18,683,350

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,210,667

2,120,664

1,715

2,122,380

58,887

6,266

1,000,000

13,657,201

14,722,355

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

 

908

 

908

-

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

327,156

327,156

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

1,586,855

1,586,855

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

10,226

10,226

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

10,226

10,226

-

908

-

1,260,607

1,259,698

当期末残高

2,210,667

2,120,664

11,942

2,132,606

58,887

5,357

1,000,000

14,917,808

15,982,054

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

487,009

18,568,392

30,123

30,123

84,834

18,683,350

当期変動額

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

-

 

 

 

-

剰余金の配当

 

327,156

 

 

 

327,156

当期純利益

 

1,586,855

 

 

 

1,586,855

自己株式の取得

3

3

 

 

 

3

自己株式の処分

23,506

33,732

 

 

 

33,732

株主資本以外の項目の当期変動額

(純額)

 

-

11,375

11,375

7,801

3,574

当期変動額合計

23,502

1,293,427

11,375

11,375

7,801

1,297,001

当期末残高

463,507

19,861,820

41,499

41,499

77,032

19,980,351

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

 移動平均法による原価法によっております。

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品・製品・原材料

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)によっております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物        8~50年

構築物       8~20年

機械及び装置    5~15年

車両運搬具       6年

工具、器具及び備品 4~20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 なお、事業用借地権については、契約年数を基準とした定額法、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法、商標権については10年の定額法によっております。

(3) 長期前払費用

 均等償却によっております。

(4) リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

4.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

 従業員の賞与支払に備えるため、賞与の支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しております。

(2) 販売促進引当金

 売上時以外に顧客に付与したポイントの将来の使用による売上値引の計上に備えるため、当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(3) 株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

(1) 商品及び製品の販売

 飲食事業においては、商品及び製品の販売を行っており、顧客に商品及び製品を提供した時点で収益を認識しております。

 

(2) クーポン及びポイント

 売上時に配布したクーポン及び付与したポイントについては、顧客がクーポン及びポイントを使用するごとに値引を行う義務を負っており、当該クーポン及びポイントの使用時又は失効時に履行義務が充足され、収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

店舗有形固定資産の減損損失

 会計上の見積りによる当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

有形固定資産

10,129,425

10,208,176

うち店舗有形固定資産

6,768,430

6,829,501

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社は店舗ごとに資産のグルーピングを行っており、減損の兆候があると認められる場合には、各店舗の将来キャッシュ・フローを見積もり、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を下回る場合に、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減少額は減損損失として認識されます。

 資源価格や原材料の仕入価格の高騰、人件費の上昇等により、継続的に営業損益がマイナスとなっている店舗に減損の兆候が認められました。減損の兆候が認められた店舗のうち、割引前将来キャッシュ・フローの総額が固定資産の帳簿価額を上回った店舗については、減損損失の認識は不要と判断しております。

 割引前将来キャッシュ・フローは、事業計画を基礎として見積もっており、事業計画では、当事業年度の業績水準が継続するという仮定を採用しております。事業計画や市場環境の変化により、その見積額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、追加の減損処理が必要となる可能性があります。

 

(追加情報)

(株主優待引当金に係る会計処理について)

 制度導入後一定期間が経過し適切なデータの蓄積により、将来利用されると見込まれる金額を合理的に見積もることが可能となったことに伴い、当事業年度より株主優待引当金を計上しております。

 この結果、当事業年度末の貸借対照表における株主優待引当金は41,430千円となっており、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ41,430千円減少しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

関係会社に対する短期金銭債権

10,872千円

4,423千円

関係会社に対する短期金銭債務

47,541

66,166

 

※2 担保資産及びこれに対する債務

担保資産

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

建物

13,749千円

-千円

土地

143,008

64,800

合計

156,757

64,800

 

 

担保に対する債務

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

120,000千円

-千円

合計

120,000

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

411,136千円

663,998千円

営業取引以外の取引による取引高

3,508

5,007

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度3.6%、当事業年度3.6%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96.4%、当事業年度96.4%であります。

 販売費及び一般管理費のうちで主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

販売促進引当金繰入額

96,033千円

129,351千円

給与手当

2,346,173

2,582,519

賞与引当金繰入額

48,796

69,476

株主優待引当金繰入額

-

41,430

雑給

3,511,935

3,936,849

減価償却費

739,054

729,052

賃借料

1,565,292

1,591,281

 

 

(有価証券関係)

子会社株式

前事業年度(2023年12月31日)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2023年12月31日)

子会社株式

121,163

 

当事業年度(2024年12月31日)

子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

(単位:千円)

区分

当事業年度

(2024年12月31日)

子会社株式

475,677

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

39,578千円

 

42,872千円

減損損失

160,411

 

160,311

借地権償却

67,088

 

69,199

投資有価証券評価損

1,750

 

1,750

未払金

16,347

 

21,976

契約負債

34,939

 

46,512

賞与引当金

15,177

 

21,655

販売促進引当金

29,386

 

39,581

資産除去債務

118,963

 

121,658

その他

33,041

 

72,629

繰延税金資産小計

516,684

 

598,148

評価性引当額

△225,668

 

△262,600

繰延税金資産合計

291,015

 

335,547

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する資産

△50,709

 

△50,015

固定資産圧縮積立金

△2,762

 

△2,362

その他有価証券評価差額金

△13,284

 

△18,301

繰延税金負債合計

△66,757

 

△70,679

繰延税金資産の純額

224,258

 

264,868

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 前事業年度及び当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

  該当事項はありません。

 

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

  連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記情報(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

11,766,963

567,603

145,214

(75,484)

484,745

12,189,352

6,215,118

構築物

1,621,584

105,205

12,730

(9,558)

60,173

1,714,059

968,165

機械及び装置

495,323

909

25,948

35,583

470,283

368,441

工具、器具及び備品

2,683,203

197,907

108,188

(13,158)

202,378

2,772,922

2,222,323

土地

2,724,457

92,868

78,208

(78,208)

2,739,118

建設仮勘定

16,512

1,250,164

1,170,187

96,489

有形固定資産計

19,308,045

2,214,657

1,540,477

(176,409)

782,881

19,982,225

9,774,048

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

借地権

296,741

2,517

6,896

299,258

225,079

商標権

1,730

173

1,730

966

ソフトウエア

289,542

63,616

54,094

353,158

230,778

その他

34,916

5,803

1,833

1,510

38,886

15,113

無形固定資産計

622,930

71,936

1,833

62,674

693,033

471,937

(注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

稲沢重本店他5店舗

豊橋北山店他5店舗

新店出店

改装

474,278千円

44,949千円

構築物

前橋店他5店舗

南浦和円正寺他4店舗

新店出店

改装

69,361千円

24,073千円

機械及び装置

関東ファクトリー

生産設備

909千円

工具、器具及び備品

河内長野店他5店舗

豊橋北山店他4店舗

港北みなも店他46店舗

成田店他7店舗

新店出店

改装

コーヒーマシン

食器洗浄機

93,486千円

24,122千円

32,715千円

6,243千円

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

相模原中央店他1店舗

本部他1店舗

除却

減損

69,729千円

75,484千円

構築物

 

相模原中央店他1店舗

本部他1店舗

除却

減損

3,172千円

9,558千円

機械及び装置

東海ファクトリー

除却

25,948千円

工具、器具及び備品

 

 

相模原中央店他1店舗

北綾瀬店他11店舗コーヒーマシン入替

本部他1店舗

豊橋北山店他3店舗改装

除却

除却

減損

除却

32,821千円

14,024千円

13,158千円

5,609千円

土地

本部

減損

78,208千円

3.建設仮勘定の主な増加及び減少は上記資産の取得及び各勘定への振替に係るものであります。

4.当期減少額のうち( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。

5.当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

49,600

70,771

49,600

70,771

販売促進引当金

96,033

129,351

96,033

129,351

株主優待引当金

41,430

41,430

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。