第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	32,222	33,608
受取手形及び売掛金	6,032	7,232
商品及び製品	3,232	3,106
仕掛品	153	149
原材料及び貯蔵品	1,806	1,860
その他	6,298	7,487
貸倒引当金	△14	△12
流動資産合計	49,732	53,432
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	20,972	21,317
機械装置及び運搬具（純額）	961	1,053
土地	20,882	20,890
リース資産（純額）	2,514	2,479
その他（純額）	1,437	2,521
有形固定資産合計	46,768	48,261
無形固定資産	761	886
投資その他の資産
投資有価証券	803	859
繰延税金資産	1,290	1,244
敷金及び保証金	※ 20,212	※ 19,855
退職給付に係る資産	28	28
その他	1,440	1,438
投資その他の資産合計	23,775	23,426
固定資産合計	71,304	72,574
資産合計	121,036	126,007

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,346	7,761
短期借入金	470	470
１年内返済予定の長期借入金	60	93
未払法人税等	696	1,436
賞与引当金	1,156	1,305
役員賞与引当金	51	34
株主優待引当金	141	-
その他	7,883	8,225
流動負債合計	16,806	19,326
固定負債
長期借入金	155	186
リース債務	1,023	1,026
退職給付に係る負債	2,266	2,283
資産除去債務	2,279	2,318
その他	2,212	2,264
固定負債合計	7,937	8,079
負債合計	24,743	27,406
純資産の部
株主資本
資本金	1,000	1,000
資本剰余金	16,638	16,642
利益剰余金	80,983	83,911
自己株式	△2,571	△3,431
株主資本合計	96,051	98,122
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	154	201
繰延ヘッジ損益	154	349
為替換算調整勘定	△338	△370
退職給付に係る調整累計額	△7	1
その他の包括利益累計額合計	△37	182
非支配株主持分	278	295
純資産合計	96,293	98,600
負債純資産合計	121,036	126,007

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
売上高	62,135	70,961
売上原価	25,417	28,750
売上総利益	36,717	42,210
販売費及び一般管理費	※１ 35,242	※１ 38,149
営業利益	1,474	4,061
営業外収益
受取利息	7	7
受取配当金	8	12
不動産賃貸料	34	50
為替差益	349	163
その他	31	38
営業外収益合計	430	271
営業外費用
支払利息	5	8
不動産賃貸費用	23	26
持分法による投資損失	2	10
その他	4	4
営業外費用合計	36	49
経常利益	1,869	4,283
特別利益
固定資産売却益	0	0
退店補償金収入	285	528
助成金収入	※２ 1,175	-
特別利益合計	1,461	528
特別損失
固定資産除却損	7	10
減損損失	79	77
特別損失合計	87	87
税金等調整前四半期純利益	3,243	4,724
法人税等	701	1,066
四半期純利益	2,541	3,657
非支配株主に帰属する四半期純利益	13	22
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,528	3,635

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
四半期純利益	2,541	3,657
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1	47
繰延ヘッジ損益	276	194
為替換算調整勘定	△273	△31
退職給付に係る調整額	20	9
その他の包括利益合計	25	219
四半期包括利益	2,567	3,877
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,554	3,854
非支配株主に係る四半期包括利益	13	22

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,243	4,724
減価償却費	1,898	1,954
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	57	26
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	△1
賞与引当金の増減額（△は減少）	97	146
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△0	△16
固定資産除却損	7	10
固定資産売却損益（△は益）	△0	△0
減損損失	79	77
持分法による投資損益（△は益）	2	10
受取利息及び受取配当金	△15	△19
支払利息	5	8
為替差損益（△は益）	△39	△14
売上債権の増減額（△は増加）	△1,761	△1,195
棚卸資産の増減額（△は増加）	△780	77
仕入債務の増減額（△は減少）	2,528	1,335
その他	△1,918	△785
小計	3,405	6,338
利息及び配当金の受取額	10	16
利息の支払額	△5	△8
法人税等の支払額	△1,461	△378
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,948	5,967
投資活動によるキャッシュ・フロー
関係会社株式の取得による支出	△39	－
有形固定資産の取得による支出	△3,446	△2,641
有形固定資産の売却による収入	0	0
無形固定資産の取得による支出	△293	△191
敷金及び保証金の差入による支出	△254	△376
敷金及び保証金の回収による収入	324	722
貸付けによる支出	△48	△86
その他	△170	△116
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,926	△2,688
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	－	100
長期借入金の返済による支出	△30	△35
リース債務の返済による支出	△305	△405
自己株式の取得による支出	－	△893
配当金の支払額	△616	△689
その他	△6	△6
財務活動によるキャッシュ・フロー	△958	△1,930
現金及び現金同等物に係る換算差額	73	36
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,862	1,385
現金及び現金同等物の期首残高	34,546	32,222
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 31,683	※ 33,608

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　直接控除している貸倒引当金

	前連結会計年度 （2023年２月28日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年８月31日）
敷金及び保証金	27百万円	27百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※1.　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年３月１日 　　至  2022年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年３月１日 　　至  2023年８月31日）
給与手当	12,117百万円	13,431百万円
賞与引当金繰入額	1,083	1,206
退職給付費用	218	204
賃借料	8,365	8,430
減価償却費	1,726	1,780
水道光熱費	1,791	1,927
支払手数料	1,912	2,257
配送費	2,465	2,681

※2.　助成金収入

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として特別利益に計上しております。なお、主な内訳は、営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年３月１日 至  2022年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年３月１日 至  2023年８月31日）
現金及び預金勘定	31,683百万円	33,608百万円
現金及び現金同等物	31,683	33,608

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月25日 定時株主総会	普通株式	619	14.00	2022年２月28日	2022年５月26日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末

　後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年10月14日 取締役会	普通株式	619	14.00	2022年８月31日	2022年11月18日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

配当に関する事項

(1)配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月25日 定時株主総会	普通株式	707	16.00	2023年２月28日	2023年５月26日	利益剰余金

(2)基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末

　後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年10月13日 取締役会	普通株式	876	20.00	2023年８月31日	2023年11月17日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社を持株会社とする当社グループは、２つの中核事業会社を基礎としたセグメントから構成されており、「日本レストランシステムグループ」、「ドトールコーヒーグループ」、「その他」を事業セグメントとしております。

　「日本レストランシステムグループ」は、主に直営店におけるレストランチェーンを経営しており、食材の仕入、製造及び販売までを事業活動としております。

　「ドトールコーヒーグループ」は、主に直営店及びフランチャイズシステムによるコーヒーチェーンの経営をしており、コーヒー豆の仕入、焙煎加工、直営店舗における販売、フランチャイズ店舗への卸売りやロイヤリティ等の収入、また、コンビニエンスストア等へのコーヒー製品の販売を事業活動として展開しております。

　「その他」は、主に国内及び海外における外食事業に係る小売及び卸売に関する事業活動としております。

Ⅱ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	日本レストラン システムグループ	ドトールコーヒーグループ	その他	計
売上高
小売	21,632	14,046	2,462	38,141	-	38,141
卸売	151	22,039	620	22,811	-	22,811
その他	43	1,138	-	1,181	-	1,181
顧客との契約から生じる収益	21,826	37,224	3,083	62,135	-	62,135
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	21,826	37,224	3,083	62,135	-	62,135
セグメント間の内部 売上高又は振替高	704	277	2,060	3,043	△3,043	-
計	22,531	37,502	5,144	65,178	△3,043	62,135
セグメント利益	378	663	397	1,439	35	1,474

（注）１．セグメント利益の調整額35百万円には、主として親会社の管理部門に係わる費用等である配賦不能営業費用

349百万円及びセグメント間取引消去384百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    （固定資産に係る重要な減損損失）

  「日本レストランシステムグループ」及び「ドトールコーヒーグループ」セグメントにおいて、処分を予定している事業資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は「日本レストランシステムグループ」で71百万円、「ドトールコーヒーグループ」で６百万円、「その他」で１百万円であります。

Ⅲ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額（注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	日本レストラン システムグループ	ドトールコーヒーグループ	その他	計
売上高
小売	24,780	17,657	2,681	45,120	－	45,120
卸売	163	23,671	791	24,626	－	24,626
その他	35	1,179	－	1,215	－	1,215
顧客との契約から生じる収益	24,980	42,508	3,473	70,961	－	70,961
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	24,980	42,508	3,473	70,961	－	70,961
セグメント間の内部 売上高又は振替高	839	319	2,284	3,443	△3,443	－
計	25,819	42,827	5,757	74,404	△3,443	70,961
セグメント利益	1,365	2,197	488	4,051	10	4,061

（注）１．セグメント利益の調整額10百万円には、主として親会社の管理部門に係わる費用等である配賦不能営業費用

373百万円及びセグメント間取引消去383百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    （固定資産に係る重要な減損損失）

  「日本レストランシステムグループ」及び「ドトールコーヒーグループ」セグメントにおいて、処分を予定している事業資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は「日本レストランシステムグループ」で31百万円、「ドトールコーヒーグループ」で37百万円、「その他」で８百万円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年３月１日 至　2022年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年３月１日 至　2023年８月31日）
１株当たり四半期純利益	57円19銭	82円39銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	2,528	3,635
普通株主に帰属しない金額（百万円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	2,528	3,635
普通株式の期中平均株式数（千株）	44,217	44,123

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2023年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額…………………………………………876百万円

(ロ)１株当たりの金額……………………………………20円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2023年11月17日

（注）2023年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。