第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年３月１日から2025年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	38,990	32,467
受取手形及び売掛金	6,733	9,343
商品及び製品	3,639	4,297
仕掛品	187	272
原材料及び貯蔵品	1,520	2,290
その他	7,809	9,665
貸倒引当金	△88	△87
流動資産合計	58,792	58,247
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	22,339	23,163
機械装置及び運搬具（純額）	1,022	1,155
土地	22,692	22,962
リース資産（純額）	2,679	2,514
その他（純額）	1,992	1,780
有形固定資産合計	50,727	51,576
無形固定資産	791	698
投資その他の資産
投資有価証券	1,087	1,190
繰延税金資産	1,605	1,651
敷金及び保証金	※ 20,069	※ 20,261
退職給付に係る資産	15	15
その他	1,142	1,209
投資その他の資産合計	23,920	24,327
固定資産合計	75,439	76,602
資産合計	134,232	134,850

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年２月28日)	当中間連結会計期間 (2025年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	7,193	10,560
短期借入金	470	470
１年内返済予定の長期借入金	126	121
未払法人税等	2,399	2,257
賞与引当金	1,322	1,346
役員賞与引当金	75	46
株主優待引当金	141	－
その他	9,356	9,124
流動負債合計	21,084	23,925
固定負債
長期借入金	82	27
リース債務	1,434	1,349
退職給付に係る負債	2,353	2,351
資産除去債務	2,414	2,445
その他	2,513	2,398
固定負債合計	8,797	8,571
負債合計	29,882	32,497
純資産の部
株主資本
資本金	1,000	1,000
資本剰余金	16,648	16,662
利益剰余金	89,887	92,637
自己株式	△3,381	△8,300
株主資本合計	104,154	102,000
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	368	445
繰延ヘッジ損益	57	221
為替換算調整勘定	△520	△615
退職給付に係る調整累計額	△57	△58
その他の包括利益累計額合計	△152	△6
非支配株主持分	348	359
純資産合計	104,350	102,353
負債純資産合計	134,232	134,850

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
売上高	75,263	79,741
売上原価	29,813	32,747
売上総利益	45,450	46,994
販売費及び一般管理費	※ 39,721	※ 41,647
営業利益	5,728	5,347
営業外収益
受取利息	8	14
受取配当金	15	22
不動産賃貸料	48	55
為替差益	-	92
その他	38	32
営業外収益合計	112	217
営業外費用
支払利息	11	12
為替差損	56	-
不動産賃貸費用	24	29
持分法による投資損失	13	6
その他	2	18
営業外費用合計	108	66
経常利益	5,732	5,497
特別利益
固定資産売却益	1	2
退店補償金収入	243	191
その他	25	16
特別利益合計	270	210
特別損失
固定資産除却損	28	64
減損損失	63	71
その他	-	1
特別損失合計	92	137
税金等調整前中間純利益	5,911	5,571
法人税等	1,674	1,619
中間純利益	4,236	3,951
非支配株主に帰属する中間純利益	18	17
親会社株主に帰属する中間純利益	4,217	3,933

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
中間純利益	4,236	3,951
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	19	77
繰延ヘッジ損益	△214	164
為替換算調整勘定	47	△95
退職給付に係る調整額	26	△0
その他の包括利益合計	△120	145
中間包括利益	4,115	4,097
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	4,097	4,079
非支配株主に係る中間包括利益	18	17

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年３月１日 　至　2024年８月31日)	当中間連結会計期間 (自　2025年３月１日 　至　2025年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	5,911	5,571
減価償却費	2,258	2,287
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△25	△2
貸倒引当金の増減額（△は減少）	18	△0
賞与引当金の増減額（△は減少）	△24	22
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△25	△28
固定資産除却損	28	64
固定資産売却損益（△は益）	△1	△2
減損損失	63	71
持分法による投資損益（△は益）	13	6
受取利息及び受取配当金	△24	△37
支払利息	11	12
為替差損益（△は益）	5	2
売上債権の増減額（△は増加）	△2,496	△2,607
棚卸資産の増減額（△は増加）	△361	△1,510
仕入債務の増減額（△は減少）	1,458	3,462
その他	△664	△2,161
小計	6,143	5,149
利息及び配当金の受取額	22	35
利息の支払額	△11	△12
法人税等の支払額	△968	△1,914
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,184	3,258
投資活動によるキャッシュ・フロー
関係会社株式の取得による支出	△22	－
有形固定資産の取得による支出	△2,682	△2,793
有形固定資産の売却による収入	1	2
無形固定資産の取得による支出	△42	△28
敷金及び保証金の差入による支出	△225	△320
敷金及び保証金の回収による収入	169	114
貸付けによる支出	△17	△30
その他	△7	△3
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,825	△3,058
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	100	－
長期借入金の返済による支出	△57	△60
リース債務の返済による支出	△505	△486
自己株式の取得による支出	△0	△5,000
配当金の支払額	△878	△1,182
その他	△7	△7
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,348	△6,737
現金及び現金同等物に係る換算差額	16	15
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,026	△6,523
現金及び現金同等物の期首残高	35,796	38,990
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 36,822	※ 32,467

【注記事項】

（会計方針の変更）

（法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)、「包括利益の表示に

関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計

基準適用指針第28号 2022年10月28日)を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　なお、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

（中間連結貸借対照表関係）

※　直接控除している貸倒引当金

	前連結会計年度 （2025年２月28日）	当中間連結会計期間 （2025年８月31日）
敷金及び保証金	27百万円	27百万円

（中間連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月１日 　　至  2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月１日 　　至  2025年８月31日）
給与手当	14,104百万円	14,910百万円
賞与引当金繰入額	1,204	1,233
退職給付費用	163	188
賃借料	8,759	8,955
減価償却費	2,072	2,100
水道光熱費	1,952	2,094
支払手数料	2,467	2,656
配送費	2,630	2,782

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年３月１日 至  2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自  2025年３月１日 至  2025年８月31日）
現金及び預金勘定	36,822百万円	32,467百万円
現金及び現金同等物	36,822	32,467

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月28日 定時株主総会	普通株式	876	20.00	2024年２月29日	2024年５月29日	利益剰余金

（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末

　後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月15日 取締役会	普通株式	1,008	23.00	2024年８月31日	2024年11月19日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

配当に関する事項

（１）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月27日 定時株主総会	普通株式	1,183	27.00	2025年２月28日	2025年５月28日	利益剰余金

（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末

　後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月14日 取締役会	普通株式	1,134	27.00	2025年８月31日	2025年11月18日	利益剰余金

（３）株主資本の著しい変動

　当社は2025年４月14日開催の取締役会決議に基づき、当中間連結会計期間において自己株式1,857,800株を取得致しました。これにより、当中間連結会計期間において自己株式が4,999百万円増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社を持株会社とする当社グループは、２つの中核事業会社を基礎としたセグメントから構成されており、「日本レストランシステムグループ」、「ドトールコーヒーグループ」、「その他」を事業セグメントとしております。

　「日本レストランシステムグループ」は、主に直営店におけるレストランチェーンを経営しており、食材の仕入、製造及び販売までを事業活動としております。

　「ドトールコーヒーグループ」は、主に直営店及びフランチャイズシステムによるコーヒーチェーンの経営をしており、コーヒー豆の仕入、焙煎加工、直営店舗における販売、フランチャイズ店舗への卸売りやロイヤリティ等の収入、また、コンビニエンスストア等へのコーヒー製品の販売を事業活動として展開しております。

　「その他」は、主に国内及び海外における外食事業に係る小売及び卸売に関する事業活動としております。

Ⅱ　前中間連結会計期間（自　2024年３月１日　至　2024年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額（注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本レストラン システムグループ	ドトールコーヒーグループ	その他	計
売上高
小売	26,748	19,546	2,587	48,882	-	48,882
卸売	255	24,174	702	25,132	-	25,132
その他	31	1,208	9	1,248	-	1,248
顧客との契約から生じる収益	27,034	44,929	3,298	75,263	-	75,263
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	27,034	44,929	3,298	75,263	-	75,263
セグメント間の内部 売上高又は振替高	820	344	2,477	3,642	△3,642	-
計	27,855	45,274	5,776	78,906	△3,642	75,263
セグメント利益	2,561	2,680	502	5,745	△16	5,728

（注）１．セグメント利益の調整額△16百万円には、主として親会社の管理部門に係わる費用等である配賦不能営業費用

406百万円及びセグメント間取引消去389百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    （固定資産に係る重要な減損損失）

  「日本レストランシステムグループ」及び「ドトールコーヒーグループ」セグメントにおいて、処分を予定している事業資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は「日本レストランシステムグループ」で18百万円、「ドトールコーヒーグループ」で39百万円、「その他」で５百万円であります。

Ⅲ　当中間連結会計期間（自　2025年３月１日　至　2025年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額（注）１	中間連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本レストラン システムグループ	ドトールコーヒーグループ	その他	計
売上高
小売	28,058	21,274	2,490	51,823	-	51,823
卸売	247	25,648	750	26,646	-	26,646
その他	39	1,219	12	1,271	-	1,271
顧客との契約から生じる収益	28,345	48,142	3,253	79,741	-	79,741
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	28,345	48,142	3,253	79,741	-	79,741
セグメント間の内部 売上高又は振替高	840	398	2,509	3,749	△3,749	-
計	29,185	48,541	5,763	83,490	△3,749	79,741
セグメント利益	2,256	2,709	502	5,468	△121	5,347

（注）１．セグメント利益の調整額△121百万円には、主として親会社の管理部門に係わる費用等である配賦不能営業費

用481百万円及びセグメント間取引消去359百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

    （固定資産に係る重要な減損損失）

  「日本レストランシステムグループ」及び「ドトールコーヒーグループ」セグメントにおいて、処分を予定している事業資産について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は「日本レストランシステムグループ」で30百万円、「ドトールコーヒーグループ」で38百万円、「その他」で２百万円であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

  １株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年３月１日 至　2024年８月31日）	当中間連結会計期間 （自　2025年３月１日 至　2025年８月31日）
１株当たり中間純利益	96円23銭	92円７銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	4,217	3,933
普通株主に帰属しない金額（百万円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益 （百万円）	4,217	3,933
普通株式の期中平均株式数（千株）	43,827	42,725

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2025年10月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額…………………………………………1,134百万円

(ロ)１株当たりの金額……………………………………27円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………2025年11月18日

（注）2025年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。