第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年９月１日から2021年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,994,170	1,560,211
売掛金	548,801	855,340
商品	3,568,686	4,227,280
その他	516,921	530,341
流動資産合計	6,628,580	7,173,174
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	948,213	1,220,628
土地	446,949	446,949
その他（純額）	206,709	281,009
有形固定資産合計	1,601,872	1,948,588
無形固定資産
のれん	169,885	97,487
その他	121,662	128,814
無形固定資産合計	291,547	226,302
投資その他の資産
敷金及び保証金	1,541,401	1,698,860
その他	354,153	386,247
投資その他の資産合計	1,895,555	2,085,108
固定資産合計	3,788,975	4,259,998
資産合計	10,417,555	11,433,173

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年11月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	61,452	70,595
短期借入金	1,672,987	2,020,001
1年内返済予定の長期借入金	600,290	712,939
未払法人税等	68,756	179,499
賞与引当金	273,882	181,205
返品調整引当金	18,822	21,806
ポイント引当金	50,376	54,430
受注損失引当金	－	11,678
その他	1,239,393	1,209,916
流動負債合計	3,985,961	4,462,071
固定負債
長期借入金	1,514,595	1,736,970
資産除去債務	583,214	629,954
その他	22,444	29,389
固定負債合計	2,120,254	2,396,313
負債合計	6,106,215	6,858,385
純資産の部
株主資本
資本金	521,183	521,183
資本剰余金	456,183	456,183
利益剰余金	3,624,479	3,777,090
自己株式	△317,732	△317,732
株主資本合計	4,284,113	4,436,724
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	31	465
その他の包括利益累計額合計	31	465
新株予約権	－	114,819
非支配株主持分	27,194	22,777
純資産合計	4,311,340	4,574,787
負債純資産合計	10,417,555	11,433,173

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
売上高	13,428,879	16,886,967
売上原価	5,177,868	6,478,169
売上総利益	8,251,011	10,408,797
返品調整引当金戻入額	20,076	18,822
返品調整引当金繰入額	22,550	21,806
差引売上総利益	8,248,536	10,405,814
販売費及び一般管理費	8,247,489	9,825,401
営業利益	1,047	580,412
営業外収益
受取利息	561	328
為替差益	2,527	－
自販機収入	8,317	9,922
助成金収入	36,052	13,306
受取手数料	9,235	10,026
その他	10,005	22,367
営業外収益合計	66,701	55,952
営業外費用
支払利息	3,911	9,510
為替差損	－	5,863
その他	869	1,210
営業外費用合計	4,781	16,584
経常利益	62,967	619,780
特別利益
新株予約権戻入益	6,619	－
特別利益合計	6,619	－
特別損失
固定資産除却損	3,423	4,340
減損損失	－	56,171
賃貸借契約解約損	6,272	－
特別損失合計	9,696	60,511
税金等調整前四半期純利益	59,890	559,268
法人税、住民税及び事業税	22,867	217,706
法人税等調整額	115,275	13,964
法人税等合計	138,143	231,671
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△78,252	327,596
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△3,169	△4,417
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△75,083	332,013

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年11月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△78,252	327,596
その他の包括利益
為替換算調整勘定	2,925	433
その他の包括利益合計	2,925	433
四半期包括利益	△75,327	328,030
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△72,157	332,447
非支配株主に係る四半期包括利益	△3,169	△4,417

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間において、「台灣寶物⼯廠股份有限公司(Treasure Factory (Taiwan) Co., Ltd.)」を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

繰延税金資産の回収可能性及び固定資産の減損損失等の会計上の見積りについて、四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社グループ事業への影響は、事業によって程度は異なるものの、2021年３月以降は例年並の業績が見込まれることを前提として会計上の見積りを行っております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

第２四半期連結累計期間において、当社グループでは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。なお、当第３四半期連結会計期間において減損損失の計上はありません。

（１）減損損失を認識した主な資産

場所	用途	種類	減損損失（千円）
東京都	その他（システム事業）	のれん	56,171

（２）減損損失を認識するに至った経緯

その他の事業のシステム事業にかかるのれんについて、事業計画の策定に際し将来の不確実性を検討した結果、帳簿価額の全額56,171千円を減損損失として特別損失に計上しております。
 

（３）資産のグルーピング方法

当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産又は資産グループから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって資産のグルーピングを行っております。
 

（４）回収可能価額の算定方法

のれんの回収可能価額は使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロと算定しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年11月30日）
減価償却費	222,588千円	238,089千円
のれんの償却額	18,077千円	16,225千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

　　　　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月26日 定時株主総会	普通株式	90,526	8.0	2020年２月29日	2020年５月27日	利益剰余金
2020年10月13日 取締役会	普通株式	22,631	2.0	2020年８月31日	2020年11月１日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

　　　　　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月28日 定時株主総会	普通株式	89,701	8.0	2021年２月28日	2021年５月31日	利益剰余金
2021年10月13日 取締役会	普通株式	89,701	8.0	2021年８月31日	2021年11月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント	その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書計上額 （注３）
	リユース事業
売上高
外部顧客への売上高	13,089,674	339,204	13,428,879	－	13,428,879
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	31,830	31,830	△31,830	－
計	13,089,674	371,035	13,460,709	△31,830	13,428,879
セグメント利益又は損失（△）	982,928	△45,629	937,299	△936,252	1,047

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事業、不動産事業を含んでおります。

（注２）セグメント利益又はセグメント損失の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

（注３）セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）
　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント	その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書計上額 （注３）
	リユース事業
売上高
外部顧客への売上高	16,395,111	491,855	16,886,967	－	16,886,967
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	28,284	28,284	△28,284	－
計	16,395,111	520,139	16,915,251	△28,284	16,886,967
セグメント利益	1,699,624	23,055	1,722,680	△1,142,267	580,412

（注１）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、レンタル事業、システム事業、不動産事業を含んでおります。

（注２）セグメント利益の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

（注３）セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「その他」に含まれるシステム事業において、収益性が低下し投資額の回収が見込めなくなった資産（のれん）について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

　当該事象によるのれんの減少額は、第２四半期連結累計期間においては、56,171千円であります。なお、当第３四半期連結会計期間において減損損失の計上はありません。

（のれんの金額の重要な変動）
（固定資産に係る重要な減損損失）に記載の通り、「その他」に含まれるシステム事業において、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年11月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△6円64銭	29円61銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主 　　に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△75,083	332,013
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△75,083	332,013
普通株式の期中平均株式数（株）	11,315,769	11,212,669

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

当社は、2021年12月15日及び12月24日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社デジタルクエスト（以下、「デジタルクエスト」といいます。）に関する事業を分割して新たに設立する新設会社に承継させること及び会社分割後のデジタルクエストの株式譲渡を決議いたしました。

１　新設分割の目的

当社は、2019年１月にシステム開発力の強化を目的に、デジタルクエストを連結子会社化しました。それ以降、当社とデジタルクエストは、BtoBオークション事業のシステムをはじめグループ内の各種システムやアプリなどの開発を共同で行ってまいりました。今後、システム開発力をより高め、当社グループにおけるシステム、ECサイト、アプリなどの各サービスの開発スピードを高めていくために、デジタルクエストを分割し、システム開発事業等を担う「株式会社トレファクテクノロジーズ」を当社の連結子会社として新設することに至りました。なお、デジタルクエストには、本件事業以外の事業としてメディアコンテンツ事業のみ残りますが、当該事業は当社グループとのシナジーが見込めないことから、今後、デジタルクエストの株式の外部第三者への売却を進めてまいります。

２　新設分割の要旨

（１）日程

デジタルクエストの新設分割に係る取締役会決議日　2021年12月14日

当社の新設分割に係る取締役会決議日 　　　　　　 2021年12月15日

分割会社の株主総会決議日　　　　　　　　　　　　2021年12月21日

会社分割の効力発生日（新設会社設立日）　　　　　2022年２月14日（予定）

（２）会社分割の方式

デジタルクエストを分割会社とし、システム開発受託事業ならびに事業推進・投資に係る事業を新設会社に承継する分割型新設分割です。

（３）新設分割に係る割当ての内容

新設会社は、本会社分割に際して普通株式10,675株を発行し、そのすべてを分割会社であるデジタルクエストに割当交付いたします。なお、デジタルクエストは、これと同時にデジタルクエストに割当てられた全株式をデジタルクエストの株主に対しその保有株式割合に応じ、剰余金の配当として交付いたします。

（４）新設分割に伴う新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

（５）新設分割により増減する資本金

本会社分割によるデジタルクエストの資本金の減少はありません。

（６）新設会社が承継する権利義務

新設会社は、効力発生日に新設分割計画書に定める範囲において、分割会社であるデジタルクエストの本会社分割の対象となる事業に属する資産、負債（債務）、労働契約、契約上の地位とその他権利義務を承継します。

（７）債務履行の見込み

新設会社は、本会社分割において負担すべき債務について、履行の見込みがあるものと判断しております。

３　新設分割当事会社の概要

	分割会社 （提出日時点）	新設会社 （提出日時点での予定）
名称	株式会社デジタルクエスト	株式会社トレファクテクノロジーズ
事業内容	メディアコンテンツ事業	システム開発受託事業ならびに事業推進・投資に係る事業
設立年月日	2014年１月６日	2022年２月14日（予定）
大株主および持株比率	当社　　 53.1％ 鮫島洋幸  7.9％ 自己株式 39.0％	当社　　 87.1％ 鮫島洋幸 12.9％
資本金	35,000千円	10,000千円

当社は本会社分割後にデジタルクエスト代表取締役社長鮫島洋幸氏から新設会社の株式の持ち分を全て取得する予定です。

４　分割会社の直近事業年度の財政状態および経営成績

	2021年２月期
総資産　　　　　　　　（千円）	202,407
純資産　　　　　　　　（千円）	109,625
売上高　　　　　　　　（千円）	380,350
当期純利益　　　　　　（千円）	△21,943

５　セグメント情報の開示において、当該結合企業が含まれていた区分の名称

デジタルクエストの事業はセグメント情報の開示において、その他（システム事業）に含めております。

６　当連結会計年度の連結損益計算書に計上される損益の金額

本会社分割は共通支配下の取引であり、会社分割による損益は発生いたしません。また本会社分割後にデジタルクエストの株式売却を予定しておりますが、当連結会計年度の連結損益計算書に計上される損益の金額は未定です。

２【その他】

　2021年10月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し次のように決議いたしました。

（イ）配当金の総額…………………………………89,701千円

（ロ）１株当たりの金額……………………………８円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日……2021年11月１日

　（注）2021年８月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行ないます。