第４【経理の状況】

１　四半期財務諸表の作成方法について

　当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

３　四半期連結財務諸表について

　四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。

　なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

資産基準	0.3％
売上高基準	－％
利益基準	△2.6％
利益剰余金基準	△0.6％

１【四半期財務諸表】

（１）【四半期貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2023年２月28日)	当第２四半期会計期間 (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,828,000	4,047,129
売掛金	796,031	707,361
商品	2,942,198	2,953,901
貯蔵品	13,482	13,600
その他	658,031	461,719
流動資産合計	9,237,744	8,183,712
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	4,091,895	4,193,081
土地	1,720,293	1,720,293
その他（純額）	538,849	733,378
有形固定資産合計	6,351,038	6,646,753
無形固定資産	239,988	216,444
投資その他の資産
差入保証金	3,435,222	3,388,917
前払年金費用	336,969	336,344
その他	206,416	203,873
貸倒引当金	△18,925	△18,925
投資その他の資産合計	3,959,682	3,910,210
固定資産合計	10,550,710	10,773,408
資産合計	19,788,455	18,957,121
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	4,892,200	5,153,513
短期借入金	2,099,314	2,209,575
未払法人税等	133,887	103,097
契約負債	273,677	166,535
賞与引当金	127,350	123,500
その他	1,259,059	1,274,206
流動負債合計	8,785,490	9,030,428
固定負債
長期借入金	2,600,989	2,490,729
退職給付引当金	195,898	196,086
資産除去債務	1,165,305	1,173,365
その他	375,089	301,385
固定負債合計	4,337,282	4,161,567
負債合計	13,122,773	13,191,996
純資産の部
株主資本
資本金	3,513,649	3,513,649
資本剰余金	3,422,169	3,422,169
利益剰余金	△277,991	△1,178,547
自己株式	△332	△332
株主資本合計	6,657,495	5,756,939
新株予約権	8,186	8,186
純資産合計	6,665,681	5,765,125
負債純資産合計	19,788,455	18,957,121

（２）【四半期損益計算書】

【第２四半期累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
売上高	33,480,420	33,999,135
売上原価	26,864,872	27,120,225
売上総利益	6,615,548	6,878,909
営業収入	191,869	197,084
営業総利益	6,807,417	7,075,994
販売費及び一般管理費	※ 7,877,137	※ 7,979,753
営業損失（△）	△1,069,719	△903,758
営業外収益
受取利息	8,304	7,569
受取手数料	49,569	45,885
その他	16,677	16,031
営業外収益合計	74,551	69,486
営業外費用
支払利息	22,350	19,079
その他	1,859	3,167
営業外費用合計	24,210	22,246
経常損失（△）	△1,019,378	△856,519
特別利益
固定資産売却益	－	554
特別利益合計	－	554
特別損失
固定資産除却損	－	5,876
特別損失合計	－	5,876
税引前四半期純損失（△）	△1,019,378	△861,841
法人税、住民税及び事業税	29,921	38,905
法人税等調整額	2,024	△190
法人税等合計	31,945	38,714
四半期純損失（△）	△1,051,324	△900,556

（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期累計期間 (自　2022年３月１日 　至　2022年８月31日)	当第２四半期累計期間 (自　2023年３月１日 　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純損失（△）	△1,019,378	△861,841
減価償却費	278,612	261,580
賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,400	△3,850
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△134,623	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	△390	188
前払年金費用の増減額（△は増加）	△6,644	624
固定資産売却益	－	△554
固定資産除却損	－	5,876
受取利息及び受取配当金	△8,306	△7,570
支払利息	22,350	19,079
売上債権の増減額（△は増加）	△141,790	88,670
棚卸資産の増減額（△は増加）	209,916	△11,821
仕入債務の増減額（△は減少）	240,427	261,313
その他	363,109	188,581
小計	△206,117	△59,722
利息及び配当金の受取額	4	4
利息の支払額	△22,257	△18,735
法人税等の支払額	△61,744	△54,919
営業活動によるキャッシュ・フロー	△290,115	△133,372
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△15,249	△588,347
有形固定資産の売却による収入	－	41,924
無形固定資産の取得による支出	△21,435	△24,126
その他	10	△56
投資活動によるキャッシュ・フロー	△36,674	△570,605
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	65,980	117,300
長期借入金の返済による支出	△169,980	△117,300
社債の発行による収入	700,000	－
社債の償還による支出	△700,000	－
株式の発行による収入	2,298,794	－
リース債務の返済による支出	△165,824	△76,891
配当金の支払額	△31,580	△1
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,997,389	△76,892
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,670,599	△780,870
現金及び現金同等物の期首残高	877,090	4,828,000
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,547,690	※ 4,047,129

【注記事項】

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、この変更による四半期財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）

　前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主なもの

	前第２四半期累計期間 （自  2022年３月１日 　　至  2022年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年３月１日 　　至  2023年８月31日）
給与手当	936,325千円	898,512千円
雑給	2,164,201	2,153,678
賞与引当金繰入額	130,900	123,500
退職給付費用	30,837	36,239
地代家賃	1,716,418	1,711,863

（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期累計期間 （自  2022年３月１日 至  2022年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自  2023年３月１日 至  2023年８月31日）
現金及び預金勘定	2,547,690千円	4,047,129千円
現金及び現金同等物	2,547,690	4,047,129

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年４月14日 取締役会	普通株式	31,667	5.00	2022年２月28日	2022年５月10日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年８月31日付で、株式会社ロピア・ホールディングスから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期累計期間において資本金が1,149,397千円、資本準備金が1,149,397千円増加し、当第２四半期会計期間末において資本金が1,523,751千円、資本剰余金が1,432,271千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

配当金支払額

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　当社の事業は、流通販売事業並びにこれらの付帯業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当第２四半期累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　当社の事業は、流通販売事業並びにこれらの付帯業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

（単位：千円）
	流通販売事業
ＳＭ販売商品	27,317,649
ＨＣ販売商品	6,162,771
その他	130,129
顧客との契約から生じる収益	33,610,549
その他の収益（注）	61,740
外部顧客への売上高及び営業収入	33,672,290

（注）「その他の収益」は、テナントに対する不動産賃貸収入であります。

当第２四半期累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

（単位：千円）
	流通販売事業
ＳＭ販売商品	28,148,143
ＨＣ販売商品	5,850,991
その他	131,492
顧客との契約から生じる収益	34,130,627
その他の収益（注）	65,592
外部顧客への売上高及び営業収入	34,196,220

（注）「その他の収益」は、テナントに対する不動産賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期累計期間 （自　2022年３月１日 至　2022年８月31日）	当第２四半期累計期間 （自　2023年３月１日 至　2023年８月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△165円65銭	△71円06銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円）	△1,051,324	△900,556
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円）	△1,051,324	△900,556
普通株式の期中平均株式数（千株）	6,346	12,672
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。