2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

1,056,452

1,201,608

現金

4,601

3,587

預け金

1,051,850

1,198,020

コールローン

78,311

17,269

買入金銭債権

51,723

43,069

特定取引資産

※2,※5 151,229

※2,※5 173,713

商品有価証券派生商品

7,811

特定取引有価証券派生商品

4,493

1,566

特定金融派生商品

138,924

172,146

金銭の信託

4,517

5,367

有価証券

※2,※3,※5 1,319,450

※2,※3,※5 1,194,907

国債

18,381

42,530

地方債

14,336

12,403

短期社債

10,999

社債

110,616

103,137

株式

※1 61,053

※1 45,934

その他の証券

※1 1,104,062

※1 990,901

貸出金

※3,※5,※6 3,710,072

※3,※5,※6 3,880,684

割引手形

※4 7,223

※4 6,457

手形貸付

14,034

3,628

証書貸付

3,543,033

3,722,527

当座貸越

145,781

148,070

外国為替

※3,※5 76,873

※3,※5 51,267

外国他店預け

76,873

51,267

その他資産

※3 249,721

※3 359,723

前払費用

1,275

1,445

未収収益

17,490

22,384

先物取引差入証拠金

962

962

先物取引差金勘定

667

26

金融派生商品

74,550

92,052

金融商品等差入担保金

81,168

141,301

社債発行費

361

366

その他の資産

※5 73,245

※5 101,184

有形固定資産

※7 21,026

※7 22,459

建物

9,565

10,111

土地

9,235

9,235

リース資産

247

1,313

その他の有形固定資産

1,978

1,798

無形固定資産

10,896

9,892

ソフトウエア

10,830

9,826

その他の無形固定資産

65

65

前払年金費用

5,647

5,663

繰延税金資産

53,595

44,783

支払承諾見返

※3 25,004

※3 24,084

貸倒引当金

43,206

87,371

投資損失引当金

3,509

4,463

資産の部合計

6,767,805

6,942,657

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

預金

5,081,374

5,043,062

当座預金

34,399

23,150

普通預金

2,629,614

2,627,967

貯蓄預金

49,846

55,109

通知預金

935

585

定期預金

2,232,558

2,273,276

その他の預金

134,020

62,973

譲渡性預金

34,000

141,380

コールマネー

10,000

売現先勘定

※5 48,224

※5 29,903

債券貸借取引受入担保金

※5 215,983

※5 260,689

特定取引負債

121,877

165,078

特定取引有価証券派生商品

14,001

1,607

特定金融派生商品

107,876

163,470

借用金

※5 525,600

※5 563,300

借入金

525,600

563,300

社債

147,773

181,397

その他負債

137,842

173,446

未払法人税等

370

未払費用

5,749

6,123

前受収益

231

176

先物取引差金勘定

981

19

金融派生商品

78,431

122,070

金融商品等受入担保金

21,386

13,051

リース債務

260

1,444

資産除去債務

1,914

1,886

その他の負債

28,885

28,301

賞与引当金

3,817

3,955

役員賞与引当金

7

70

退職給付引当金

10,609

10,491

オフバランス取引信用リスク引当金

514

1,794

支払承諾

25,004

24,084

負債の部合計

6,362,628

6,598,653

純資産の部

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

87,481

87,498

資本準備金

87,313

87,313

その他資本剰余金

167

185

利益剰余金

264,752

200,411

利益準備金

12,686

12,686

その他利益剰余金

252,065

187,724

繰越利益剰余金

252,065

187,724

自己株式

3,099

3,015

株主資本合計

449,134

384,894

その他有価証券評価差額金

45,432

45,754

繰延ヘッジ損益

972

4,332

評価・換算差額等合計

44,460

41,422

新株予約権

503

532

純資産の部合計

405,177

344,004

負債及び純資産の部合計

6,767,805

6,942,657

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

経常収益

164,564

221,737

資金運用収益

105,148

156,487

貸出金利息

78,541

121,345

有価証券利息配当金

23,424

27,000

コールローン利息

385

872

買現先利息

0

預け金利息

693

1,346

金利スワップ受入利息

529

3,489

その他の受入利息

1,572

2,434

信託報酬

379

370

役務取引等収益

11,539

15,422

受入為替手数料

207

168

その他の役務収益

11,332

15,254

特定取引収益

14,832

11,304

特定取引有価証券収益

10,943

8,275

特定金融派生商品収益

3,888

3,029

その他業務収益

22,672

26,733

国債等債券売却益

5,914

8,139

金融派生商品収益

1,957

322

その他の業務収益

14,799

18,271

その他経常収益

9,992

11,417

償却債権取立益

1,070

677

株式等売却益

8,576

10,278

金銭の信託運用益

62

60

その他の経常収益

283

401

経常費用

161,384

282,729

資金調達費用

62,495

124,978

預金利息

11,286

15,000

譲渡性預金利息

3

12

コールマネー利息

184

463

売現先利息

1,654

2,838

債券貸借取引支払利息

7,058

15,050

借用金利息

1,265

1,462

社債利息

1,517

5,407

金利スワップ支払利息

22,570

43,576

その他の支払利息

16,955

41,166

役務取引等費用

2,841

2,094

支払為替手数料

139

138

その他の役務費用

2,702

1,955

特定取引費用

11,150

9,918

商品有価証券費用

11,150

9,918

その他業務費用

33,759

42,466

外国為替売買損

7,810

8,233

国債等債券売却損

16,109

23,188

国債等債券償還損

590

3,555

国債等債券償却

373

社債発行費償却

165

227

その他の業務費用

8,709

7,262

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業経費

46,105

47,237

その他経常費用

5,032

56,033

貸倒引当金繰入額

1,089

44,125

貸出金償却

1,482

1,244

オフバランス取引信用リスク引当金繰入額

111

1,280

株式等売却損

8,187

株式等償却

80

450

その他の経常費用

2,267

745

経常利益又は経常損失(△)

3,180

60,992

特別利益

0

9,942

固定資産処分益

0

0

関係会社清算益

※1 5,759

関係会社減資払戻差額

※2 4,183

特別損失

11,021

67

固定資産処分損

2

7

減損損失

59

関係会社株式評価損

※3 11,018

税引前当期純損失(△)

7,840

51,116

法人税、住民税及び事業税

78

120

法人税等調整額

366

203

法人税等合計

287

323

当期純損失(△)

8,127

50,792

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

87,313

163

87,476

12,686

278,761

291,448

3,117

475,807

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

18,567

18,567

 

18,567

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

8,127

8,127

 

8,127

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

4

4

 

 

 

18

22

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4

4

26,695

26,695

18

26,672

当期末残高

100,000

87,313

167

87,481

12,686

252,065

264,752

3,099

449,134

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

4,007

157

3,850

390

480,047

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

18,567

当期純損失(△)

 

 

 

 

8,127

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

22

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

49,440

1,129

48,310

112

48,197

当期変動額合計

49,440

1,129

48,310

112

74,870

当期末残高

45,432

972

44,460

503

405,177

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

87,313

167

87,481

12,686

252,065

264,752

3,099

449,134

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

13,548

13,548

 

13,548

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

50,792

50,792

 

50,792

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

 

17

17

 

 

 

84

101

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

17

17

64,341

64,341

84

64,239

当期末残高

100,000

87,313

185

87,498

12,686

187,724

200,411

3,015

384,894

 

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

45,432

972

44,460

503

405,177

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

13,548

当期純損失(△)

 

 

 

 

50,792

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

101

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

321

3,359

3,037

29

3,067

当期変動額合計

321

3,359

3,037

29

61,172

当期末残高

45,754

4,332

41,422

532

344,004

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益(利息配当金、売却損益及び評価損益)を損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。

2.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価は、売買目的有価証券(特定取引勘定で保有しているものを除く)については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

 ただし、投資事業有限責任組合、民法上の組合及び匿名組合等への出資金については、主として、組合等の直近の事業年度の財務諸表及び事業年度の中間会計期間に係る中間財務諸表に基づいて、組合等の純資産及び純損益を当行の出資持分割合に応じて、資産及び収益・費用として計上しております。

 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(2)金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)と同じ方法により行っております。

3.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 有形固定資産の減価償却は、建物(建物附属設備及び構築物を含む)については定額法、その他については定率法を採用しております。

 主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物:15年~50年

その他:5年~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 無形固定資産の減価償却は、定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利用可能期間(主として5年~13年)に基づいて償却しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中の「リース資産」は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

5.繰延資産の処理方法

 「その他資産」のうち「社債発行費」は、社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。

6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建資産・負債は、取得時の為替相場による円換算額を付す子会社株式及び関連会社株式を除き、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。

7.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 当行の債権の償却及び貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり処理しております。

 破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しております。なお、当事業年度末現在、取立不能見込額として直接減額した金額は18,553百万円(前事業年度末は21,199百万円)であります。

 現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証等による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認めた額を貸倒引当金として計上しております。ただし、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

 上記以外の債権については、リスク特性を踏まえ、北米・欧州コーポレートローン、アジアコーポレートローン、海外不動産ノンリコースローンを切り出し4つのグループに区分した上で債務者区分毎の貸出金等の平均残存期間(各区分概ね3~4年)の予想損失額を見込んで計上しております。予想損失額は、平均残存期間に対応した過去の一定期間における貸倒実績率又は倒産確率の平均値に基づき損失率を求め、これに直近の貸倒実績の傾向を勘案した将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。ただし、今後の管理に注意を要する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者については、キャッシュ・フロー見積法により、予想損失を見積もり、必要に応じて、予想損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上しております。また、上記以外の一部債務者についても一定額以上の大口債務者については、上記手法に準じた手法で、予想損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上しております。

 なお、特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上することとしております。

 すべての債権は、自己査定基準等に基づき、営業関連部署が債務者区分と整合的な内部格付について常時見直しを実施し、審査部署が承認を行うとともに、営業関連部署及び審査部署から独立した検証部署が抽出により検証を実施しております。

 上記手続きによる事業年度末時点の債務者区分に従い、営業関連部署が必要な償却・引当額を算定し、検証部署が償却・引当額の最終算定並びに検証を行っております。

 また、独立した監査部署が、自己査定に基づく償却及び引当結果の妥当性について定期的に監査を実施しております。

(追加情報)

海外不動産ノンリコースローンについては、主に米国不動産市場の環境悪化等により市場の流動性が低下しており、中でも米国オフィス市場については、市場動向を踏まえ、市況の安定化まで1~2年程度時間を要すると仮定しております。

これに伴い、当事業年度より、海外不動産ノンリコースローンのうち、今後の管理に注意を要する全ての債務者等について、キャッシュ・フロー見積法等により予想損失を見積り、予想損失率による引当額に追加して貸倒引当金を計上しております。また、それ以外の海外不動産ノンリコースローンに適用する予想損失率については、当該債権ポートフォリオのリスク特性を適切に反映するため、海外不動産ノンリコースローンを区分して算定しております。

(2)投資損失引当金

 投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(3)賞与引当金

 賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(4)役員賞与引当金

 役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(5)退職給付引当金

 退職給付引当金(前払年金費用を含む)は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

 過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による定額法により損益処理

 数理計算上の差異:各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理

(6)オフバランス取引信用リスク引当金

オフバランス取引信用リスク引当金は、貸出金に係るコミットメントライン契約の融資未実行額等に係る信用リスクに備えるため、貸出金と同様に自己査定に基づき、予想損失率又は個別の見積もりによる予想損失額を計上しております。

8.ヘッジ会計の方法

(1)金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する包括ヘッジによる繰延ヘッジのほか、個別ヘッジによる繰延ヘッジによっております。
 ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺する包括ヘッジについて、業種別委員会実務指針第24号に基づき、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、相場変動を相殺する個別ヘッジについては、ヘッジ対象となるその他有価証券(債券等)及び社債とヘッジ手段である金利スワップに関する重要な条件がほぼ同一であるため、これをもって有効性の判定に代えております。

(2)為替変動リスク・ヘッジ

 外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。

 ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。

(3)有価証券価格変動リスク・ヘッジ

 株価変動リスクについては、その他有価証券(株式等)をヘッジ対象とし、上場投資信託の価格変動リスクについては、その他有価証券(債券等)をヘッジ対象とし、トータル・リターン・スワップをヘッジ手段として指定する個別ヘッジを適用しており、繰延ヘッジによっております。

 ヘッジ有効性評価の方法については、ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動とを比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

(4)内部取引等

 デリバティブ取引のうち特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

9.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)グループ通算制度の適用

当行を通算親会社とする、グループ通算制度を適用しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。

1.貸倒引当金

(1)当事業年度に係る財務諸表に計上した額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

貸倒引当金

43,206百万円

87,371百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

「連結財務諸表の注記事項」に記載の通りであります。

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度に係る財務諸表に計上した額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

53,595百万円

44,783百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

「連結財務諸表の注記事項」に記載の通りであります。

 

(貸借対照表関係)

※1.関係会社の株式又は出資金の総額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

株式

68,391百万円

38,494百万円

出資金

33,981百万円

33,698百万円

 

※2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)、使用貸借又は賃貸借契約により貸し付けている有価証券はありません。

無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により借り入れている有価証券、現先取引並びに現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券及びデリバティブ取引の担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券はありません。

 

※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

3,039百万円

18百万円

危険債権額

29,840百万円

118,292百万円

要管理債権額

5,511百万円

12,149百万円

 三月以上延滞債権額

-百万円

6,361百万円

 貸出条件緩和債権額

5,511百万円

5,788百万円

小計額

38,391百万円

130,459百万円

正常債権額

3,737,419百万円

3,818,635百万円

合計額

3,775,811百万円

3,949,094百万円

 

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

 三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※4.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

手形割引

7,223百万円

6,457百万円

 

 

 

※5.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

278,693

百万円

300,286

百万円

貸出金

209,946

百万円

264,970

百万円

488,640

百万円

565,257

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

売現先勘定

48,224

百万円

29,903

百万円

債券貸借取引受入担保金

215,983

百万円

260,689

百万円

借用金

100,000

百万円

100,000

百万円

 

上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

有価証券

33,493百万円

19,311百万円

外国為替

13,354百万円

15,146百万円

 

また、その他の資産には、保証金等が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

保証金等

12,839百万円

29,809百万円

 

※6.当座貸越契約及び貸出金に係るコミットメントライン契約等は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

融資未実行残高

795,066百万円

780,838百万円

 うち契約残存期間が1年以内のもの

714,791百万円

669,866百万円

 

なお、これらの契約については、融資実行されずに終了するものも含まれるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約には、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられているものも含まれております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も常時、顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※7.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

圧縮記帳額

466百万円

429百万円

(当該事業年度の圧縮記帳額)

(-百万円)

(-百万円)

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社清算益は、在外関係会社の清算にかかる残余財産の分配に伴い計上したものであります。

 

※2.関係会社減資払戻差額は、在外関係会社の減資に伴う払戻金額と出資簿価との為替差額等を計上したものであります。

 

※3.前事業年度における関係会社株式評価損は、当行連結子会社であるGMOあおぞらネット銀行株式会社の株式について、経営成績及び財政状態を評価した結果、減損処理を行ったものです。

 

(有価証券関係)

 子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年3月31日)

 

貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

関連会社株式

17,178

19,442

2,264

 

当事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

関連会社株式

17,178

28,108

10,929

 

 (注)上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

子会社株式

51,083

21,186

関連会社株式

129

129

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

13,769百万円

 

26,831百万円

退職給付引当金損金算入限度超過額

3,248

 

3,212

減価償却超過額

1,891

 

1,842

有価証券償却超過額

22,181

 

4,237

その他有価証券評価差額金

21,378

 

18,584

貸倒損失等否認額

75

 

75

税務上の繰越欠損金(注)2

452

 

18,824

その他

8,105

 

10,612

繰延税金資産小計

71,102

 

84,220

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

 

△5,605

将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額

△14,395

 

△29,466

評価性引当額小計(注)1

△14,395

 

△35,072

繰延税金資産合計

56,706

 

49,147

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

366

 

260

繰延ヘッジ損益

429

 

1,911

資産除去債務費用

398

 

378

前払年金費用

1,729

 

1,734

その他

187

 

79

繰延税金負債合計

3,110

 

4,364

繰延税金資産の純額

53,595百万円

 

44,783百万円

 

(注)1.評価性引当額が前事業年度より20,676百万円増加しております。この増加の主な要因は、当行において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。

 

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前事業年度(2023年3月31日)

税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

当事業年度(2024年3月31日)                      (単位:百万円)

 

 

1年

以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(*1)

18,824

18,824

評価性引当額

△5,605

△5,605

繰延税金資産

13,218

(*2)13,218

 

(*1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2)税務上の繰越欠損金18,824百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産13,218百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得が見込まれることから一部を回収可能と判断しております。

 

3.当行は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

当行は、2024年5月13日開催の取締役会において大和証券グループ本社との間で資本業務提携契約を締結し、大和証券グループ本社を割当予定先とする第三者割当による新株式を発行することを決議しました。

これに伴い、大和証券グループ本社は、当行が実施する第三者割当増資を引受け、当行普通株式21,500,000株(第三者割当増資後の発行済株式総数に対する割合15.38%)を取得する予定であります。

<株式発行に係る概要>

(1)

発行新株式数

普通株式 21,500,000株

(2)

発行価額

1株につき金2,415.5円

(3)

調達資金の額

51,933,250,000円

(4)

資本金組入額

1株につき金1,207.75円

(5)

資本金組入額の総額

25,966,625,000円

(6)

募集又は割当方法

第三者割当の方法による

(7)

割当予定先

株式会社大和証券グループ本社

(8)

具体的な使途

社債の償還

(9)

払込日

2024年7月1日(予定)

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首
残高

(百万円)

当期
増加額

(百万円)

当期
減少額

(百万円)

当期末
残高

(百万円)

当期末

減価償却累計額

又は償却累計額

(百万円)

当期
償却額

(百万円)

差引
当期末
残高

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

31,611

21,499

721

10,111

土地

9,235

9,235

リース資産

1,480

167

183

1,313

その他の有形

固定資産

6,026

4,227

757

1,798

有形固定資産計

48,352

25,893

1,662

22,459

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

42,479

32,652

3,390

9,826

その他の無形

固定資産

186

120

0

65

無形固定資産計

42,666

32,773

3,391

9,892

(注)有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の100分の1以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額
(目的使用)

(百万円)

当期減少額
(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

 

 

 

 

 

一般貸倒引当金

33,611

37,177

33,611

37,177

個別貸倒引当金

(△1,170)

10,765

 

50,194

 

1,130

 

9,635

 

50,194

うち非居住者向け債権分

(△1,170)

9,186

 

49,042

 

 

9,186

 

49,042

特定海外債権引当勘定

投資損失引当金

(△37)

3,547

 

4,463

 

 

3,547

 

4,463

賞与引当金

3,817

3,955

3,741

76

3,955

役員賞与引当金

7

70

7

70

オフバランス取引信用リスク引当金

514

1,794

514

1,794

(△1,207)

52,262

 

97,654

 

4,878

 

47,384

 

97,654

 (注)1.当期減少額(その他)欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。

一般貸倒引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額

個別貸倒引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額

 うち非居住者向け債権分・・・・・・・洗替による取崩額

投資損失引当金・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額

賞与引当金・・・・・・・・・・・・・・洗替による取崩額

オフバランス取引信用リスク引当金・・・洗替による取崩額

 2.( )内は為替換算差額であります。

 

○未払法人税等

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額
(目的使用)

(百万円)

当期減少額
(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

未払法人税等

370

370

未払法人税等

26

26

未払事業税

344

344

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。