第２【事業の状況】

１　【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当行グループ（当行及び連結子会社）が判断したものであります。

（経営方針）

当行は、地域社会への安定的資金供給を使命として設立された銀行であり、「地域金融機関として地域社会の発展に尽くし共に栄える」ことを経営理念として、地域経済の中核を担う中小企業等の皆さまを中心に営業活動を展開しております。

（経営環境についての経営者の認識及び優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題）

当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により厳しい状況が続いております。社会経済活動のレベルを引き上げていくなかで、製造業を中心に設備投資及び生産等で持ち直しの動きがみられましたが、新型コロナウイルス感染症再拡大を受けた外出自粛を背景に個人消費はこのところ弱含んでおります。

金融情勢に目を移しますと、日本銀行は２％の「物価安定の目標」の実現を目指し、これを安定的に持続するために必要な時点まで、「長短金利操作付き量的・質的金融緩和」を継続するとしております。また、新型コロナ対応資金繰り支援特別プログラム及び国債等の買入れなどにより、企業等の資金繰り支援と金融市場の安定維持に努めていくとしております。

株式市場については、18,000円台でスタートした日経平均株価は、新型コロナワクチンに関する前向きな動きや企業業績の回復期待の高まりを背景に上昇し、2021年３月末の終値は29,178円となりました。

当行グループの主要な営業基盤である岩手県経済においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響がみられるものの、個人消費及び生産活動は持ち直しの動きが続いております。公共投資は緩やかに増加しております。新型コロナウイルス感染症拡大による社会経済活動への影響が地域経済を下振れさせるリスクには十分注意する必要がありますが、総じて、岩手県内の経済は厳しい状況にあるものの、緩やかに持ち直しつつあります。

新型コロナウイルス感染症拡大の影響は地域、業種、規模等によりダメージに差があることから、お客さま毎にオーダーメイドで支援策を講じる必要があると考えております。お客さまのオーダーに迅速に応えられるようしっかりとリレーションを構築し、お客さまの事業を支えてまいります。また、時代の変化に合わせた事業を展開するためには、ニューノーマルと言われる新しい生活様式に対応したビジネスモデルが求められており、今後は「質の高い本業支援」、そして「高度な金融支援」への取り組みが一層重要になってくると認識しております。具体的には、ニューノーマルへの対応支援、ビジネスマッチング等の本業支援による課題解決の提案を実施していくこととしております。また、条件変更が必要な先、追加の金融支援を必要とされる先については短期継続融資の導入、経営改善計画策定支援、追加融資による支援に加え、場合によってはＭ＆Ａ等についても外部機関の活用等により積極的に支援していくこととしております。お客さまとの対話を深め、事業の方向性を確認しながら、中長期的に伴走支援を実施してまいります。

また、東日本大震災発生から10年が経過しました。これまでの復興の足取りを振り返り、復興をより確かなものにするため、引き続き支援に取り組んでまいります。

2021年度は、2019年度よりスタートした中期経営計画の最終年度となります。中期経営計画の基本戦略を着実に遂行していくことで、経営体質の強化を図るとともに、お客さまへの金融支援や本業支援を通じて地域経済を活性化し、“地域力の向上”に貢献してまいります。

（経営戦略等）

2019年４月にスタートした当行の中期経営計画の概要は以下のとおりであります。

①　中期経営計画テーマ

『“地域力の向上”～「復興」と「地域経済活性化」への貢献～』

②　ビジネスモデル

中小事業者への積極的な支援

③　中期経営計画期間

2019年４月～2022年３月（３年間）

当行の経営理念である「地域金融機関として地域社会の発展に尽くし共に栄える」は創業時から続く精神であり、この理念は中期経営計画のテーマである“地域力の向上”のベースとなるものであります。

本計画ではとうぎんＶＩＳＩＯＮとして『心のメイン』を掲げ、当行が従前から培ってきたリレーションシップバンキングを重視した取引を行い、当行を『心のメイン』と評価していただけるお客様を増やしていくことで当行の地域における存在価値を高めていくこととしております。

「成長予備軍とのリレーション向上」、「農林水産業を中心とした地域経済の活性化」、「事業再生へ向けた持続的なサポート」、「営業店アクションプランの実践」の4つの基本戦略のもと、中小事業者への信用供与の円滑化及び地域における経済の活性化を図っていく方針としております。

（注）１．リレーションシップバンキングとは、当行が中小事業者と長期的かつ継続的な取引関係を保ち、その関係の中で蓄積された経営能力や成長性等を基準の一つとして融資判断などを行うことであります。

２．成長予備軍とは、当行融資格付における正常先下位から要管理先に分類されるお客さまであります。

〇基本戦略

１．「成長予備軍とのリレーション向上」

当行では中期経営計画の基本戦略に「成長予備軍とのリレーション向上」を掲げ、中小事業者の「企業価値」向上に繋がる、中長期的な本業支援の実施を組み入れることにより、当行を『心のメイン』と感じる中小事業者を増やすこととしております。

その方法として、「重点支援先」に対し、リレーションシップバンキングにより「企業価値」の向上を図っております。

「重点支援先」の定義は、成長予備軍に該当し、経営者と関係性を構築できる中小事業者で、メイン・非メインは問わず、当行の本業支援を必要とし、当行が主体的に意思を持って応援したい先となります。また「企業価値」の定義は、「営業利益＋減価償却費＋人件費」としております。

２．「農林水産業を中心とした地域経済の活性化」

当行では、一層の農林水産事業者の成長・発展を図り、地域経済の活性化に向けて中長期的な伴走型本業支援に取組むこととしております。具体的にはアグリビジネスに取組んでいる事業者に対する売上拡大や六次産業化（商品企画・開発）に対し、ビジネスマッチングの取組みを強化して支援を実施しております。

３．「事業再生へ向けた持続的なサポート」

東日本大震災事業者再生支援機構及び岩手(宮城)産業復興機構を活用し、過大な債務を背負い被災地域において事業の再生を図ろうとする事業者に対して、二重債務を解決するための支援を行ってまいりました。

今後も、新規の相談案件はもちろんのこと、機構を活用したのち、経営再建計画が当初計画通り進まない事業者への各機構と連携した経営相談を強化することで事業者の経営改善支援・事業再生支援に努めてまいります。

一方、機構を活用したお客様のなかには、東日本大震災の発生後10年が経過し、当初事業計画を上回って業績が好調に推移しているお客様もおります。機構債権については、ＤＤＳ化等により金利負担が低減されている等のお客様にとっては有益なものもある一方で、コベナンツ条項等により経営の自由度が一定程度制限されている場合もあります。そのようなことからも、業績が好調に推移しているお客様においては、その後のモニタリングの中で早期に機構債権を完済し、事業再生を完了したい等のニーズも存在します。このニーズを受け、当行では、リファイナンス資金に対応し、機構からのＥＸＩＴを実現しております。

また、業績が計画通りに改善せず、ＥＸＩＴの見通しが立たない事業者に対して、どのように支援していくのかが今後の大きな課題であり、ＤＤＳ化された債権の期限も迫っていることから期限対策を含め、機構をはじめとする関係機関と連携しながら対応してまいります。

４．「営業店アクションプランの実践」

当行の営業基盤の中心である岩手県は国内でも有数の面積を誇っており、県内各地では地理的・気候的・歴史的・産業的にも様々な特徴を有し、地域社会が抱える課題も各市町村やその地域によってまちまちとなっております。これにより当行店舗が位置する地域の取り巻く環境・課題もそれぞれ異なっております。

地域社会が抱える課題が地域毎に異なっていることを踏まえ、当行では、地域が自律的かつ地域社会と協働を図りながら、地域課題の解決と地域の価値創造していくための力となる「地域力」を向上させていくことが地域経済の発展に貢献すると考えております。

こうしたことから、営業店毎に、営業商圏、出店の経緯・歴史及び地域シェア等の違いを含めて、その地域特性に応じた積極的な支援を目的とする中長期的な営業店経営計画「店別営業戦略」を策定し、“地域力の向上”につながる取組みを実施しております。

「店別営業戦略」は地域が活性化するための「地域力の向上」戦略と位置付け、その達成に向けた具体的な行動として「アクションプラン」を策定しております。「アクションプラン」には中小事業者の企業価値向上へつながる本業支援の実施を組み入れており、当行のビジネスモデルである「中小事業者への積極的な支援」へもつながっております。今般、「アクションプラン」による行動成果をより一層高めるため、その活用手法の見直しを図っております。

これ以外に、各営業店の「アクションプラン」の実践と銀行全体の年度施策の取組みによる収益成果への目標として「営業店ＰＬ」も策定し、経営数値目標へ向けた取組みへつなげております。

今後は、「店別営業戦略」から通じた「アクションプラン」の行動・成果を確認しながら、それら内容、手法等について見直しを図り、中小事業者に対する信用供与の円滑化、本業支援の深化に努めてまいります。

〇「中小事業者への積極的な支援」に対する本部支援体制について

中小規模の事業者に対する信用供与の円滑化に向けて、各営業店に対する本部サポート体制を構築するため、それぞれの部署の専門性を高めるような本部組織の構築を図り、2021年３月現在「支店統括部」、「地域応援部」及び「融資管理部」にて中小規模の事業者への資金供給、各種ソリューションの提供、経営改善支援等の本部サポートを行っております。

①　支店統括部における取組み

支店統括部は、営業店の営業推進支援の中心的な役割を担う部署であり、営業推進にかかる企画立案から、支店の営業活動の指導、融資審査及び営業支援システム(ＫｅｙＭａｎ)を活用した預貸金の管理や支店の活動等の管理を行っております。あわせて住宅ローンを中心とする個人ローンの商品開発に加え、各種金融サービス等の企画を行っております。従来からのエリアマネージャー制度は継続し、部長、副部長のほか２人のエリアマネージャーが、各担当支店の融資審査業務や営業活動の指導を同時に行いながら、支店との協力体制を強化し、中小事業者に対する支援を積極的に行っております。なお商品開発は企画立案から始まり、広告宣伝等の商品ＰＲ、販売状況の管理、検証までを統括しております。

②　地域応援部における取組み

地域応援部は、中小事業者の本業支援を推進していくための中心的な役割を担う部署であり、本部渉外及び帯同訪問等による営業店の法人渉外支援や営業店からの相談窓口等の業務を担当しております。地域ビジネス創生や企業成長支援、アグリビジネスや各種商談会等における販路支援など、幅広い業務を行っております。具体的には、事業性評価に基づく本業支援や企業のライフステージに対応した経営支援を実施するための様々な企画や方策を策定し、その実行にあたっては営業店毎に担当者を定め、営業店と協働した取組みを行っております。

③　融資管理部における取組み

融資管理部は、経営改善・事業再生支援先企業等に対する事業計画の策定支援や、支援先への直接訪問によるモニタリング、各営業店への臨店指導などを通じて対象企業の早期改善及び再建を果たすための支援を継続して行っております。

（経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等）

・目標とする経営指標

[2022年３月期]

本業利益（注）　・・・５億円以上

連結自己資本比率・・・８％以上

（注）本業利益とは、有価証券関連収益を加味しない、預貸金業務及び役務取引等業務から得られる利益とし、以下の算式により算出します。

本業利益 ＝ 貸出金平残 × 預貸金利回り較差 ＋ 役務取引等利益 － 経費

なお、本資料に記載されている目標とする経営指標は、その達成を当行として約束する趣旨のものではありません。また、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

２　【事業等のリスク】

（リスク管理体制）

当行では業務運営上発生が予想されるリスクについて、統合的リスク管理の考え方のもと、取締役会がリスク管理の基本方針及びリスク管理体制を定めております。

リスク管理の基本方針では、リスクを定量化し自己資本と対比して管理する「統合リスク管理」と、統合リスク管理以外の手法による「その他リスク管理」とに区分しております。前者は、資産・負債の総合管理、自己資本管理、流動性リスク管理に係る事項も含め、経営陣と関係部で構成するＡＬＭ委員会において管理する体制としております。後者は、リスクの種類ごとに主管部署を明確にし、当該主管部署ごとに管理体制の堅確化に努め、リスクの顕在化を抑制する管理体制としております。

（統合リスク管理）

統合リスク管理については、リスクの種類ごとにリスクの顕在化により発生が予想される損失額を統一的な尺度を用いて、統計的な方法で計測を行い、自己資本を原資として主要なリスク（信用リスク、市場リスク、オペレーショナルリスク）にリスク資本を配賦して、設定したリスク管理枠に収まるよう管理する手法としております。

経営陣と関係部で構成するＡＬＭ委員会では、毎期リスク管理枠の設定を行い、経営体力に見合ったリスクテイクとなっているかを毎月確認しており、定期的にストレステストを実施することにより、自己資本充実度の検証を実施しております。

当行のリスク管理組織体制を図で示すと以下のようになります。

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、信用リスク及び市場リスクであります。

上記の統合リスク管理において定量的にリスク量を測定している信用リスク、市場リスク及びオペレーショナル・リスクの中でも、信用リスク及び市場リスクはリスク量が大きいため、主要なリスクと認識しております。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当行グループ（当行及び連結子会社）が判断したものであります。

当行はこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の適正な対応に努めてまいります。

（主要なリスク）

（1）信用リスク

融資先の倒産や経営悪化のほか、不動産市場における流動性の欠如又は不動産価額の下落、有価証券価額の下落等により、債務不履行の状態にある債務者に対し担保権を設定した不動産もしくは有価証券を処分できないなどのさまざまな要因によって新たな不良債権処理費用が発生し業績に悪影響を与える可能性があります。

また、当行は、融資先の状況や差し入れられた担保の価値及び経済状況に関する見積り等に基づいて、貸倒引当金を計上しております。2021年３月31日現在の金融再生法開示債権の保全状況は、担保保証等及び貸倒引当金による保全率が銀行単体で81.66％と高い比率となっております。また、非保全額を十分に上回る自己資本を有しております。しかし、実際の貸倒れが貸倒引当金計上時点における見積り等と乖離した場合や担保価値が下落した場合、貸倒引当金が増加し、業績に悪影響を与える可能性があります。

（信用リスクが顕在化する「可能性の程度」、「時期」及び「顕在化した場合に連結会社の経営成績等の状況に与える影響の内容」）

当行では、財務内容やご返済の状況等の信用度に応じてお取引先を区分する信用格付を実施しており、格付区分毎のリスクの状況に基づいて信用リスクを定量的に把握しております。

具体的には、バリュー・アット・リスク（ＶａＲ）により信用リスク量を計測しており、信頼区間99.0％、保有期間１年として算出された最大損失から、平均的に発生が予想される期待損失（ＥＬ）を差し引いた値（＝非期待損失、ＵＬ）を信用リスク量として認識しております。2021年３月31日現在の信用リスク量は、21億38百万円（2020年３月31日現在は32億43百万円）であります。

（リスクへの対応策）

当行の信用リスク管理については、融資規程（クレジット・ポリシー）において、基本方針として、信用リスク管理態勢の整備、与信審査の客観性の確保、問題債権の管理、与信ポートフォリオ管理による与信集中の排除、信用リスクの定量的把握、適正な収益確保等の方針を定めております。さらに、信用リスク管理規定において、目的、定義、範囲、態勢及び役割、管理方法等を定め、適正な信用リスク管理が実現するような態勢を整備し実施しております。

与信ポートフォリオについても、四半期ごとにＡＬＭ委員会において経営に報告し、信用リスク量、予測最大損失額の把握、分析を行うとともに、改善策等を指示するなどの管理を行っております。具体的な管理手法としては、融資先支援・管理要領に基づき重点管理先を選定し、営業店のモニタリング等を基に年１回、営業店と本部で取組み方針協議を実施し、支援及び管理を行っております。また、本部管理・指導が必要な先については、本部担当部署が直接顧客訪問を実施し、経営改善計画策定等の支援・指導を行っております。

問題債権の管理としては、営業店からの毎月１回の期日経過債権の報告や月例の貸出金延滞報告により管理を強化し、条件変更による長期延滞の未然防止や問題解決に向けた取組みを図っております。実質破綻先以下の管理は、毎年２月末、８月末を基準日として営業店より債権管理報告を受け、問題解決に向けた方針協議を行い、再建支援や円滑な処理等への協力を含めた取組みを強化しております。

また、2020年３月以降の新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けた中小事業者には、制度融資等の資金供給により、資金繰り支援を行ってまいりましたが、その後のアフターフォローを通して債務者の実態把握に努め、コロナ禍による業績悪化等の状況変化が発生した都度、企業審査（自己査定）を行っており、適切に信用リスク管理を実施しております。

今後につきましても、信用リスク管理として、態勢を強化するとともに、管理の適正化を図り、取組み方針協議を基に、これまで以上に本部が積極的に関与し、経営改善や事業再生の可能性が高いと見込まれる取引先を健全な企業に立て直すための支援を行ってまいります。

（2）市場リスク

①　金利リスク

当行は、主に預金により調達した資金を貸出金や有価証券等で運用しておりますが、運用調達期間のミスマッチが存在している中で金利が変動することにより利鞘が縮小し、業績に悪影響を与える可能性があります。

②　価格変動リスク

当行は、市場性のある債券や株式等の有価証券を保有しておりますが、金利の上昇による債券価格の下落や、株価が長期間にわたって下落した場合には、保有する有価証券に減損又は評価損が発生し、業績に悪影響を与える可能性があります。

（市場リスクが顕在化する「可能性の程度」、「時期」及び「顕在化した場合に連結会社の経営成績等の状況に与える影響の内容」）

当行では、株式等の価格変動リスクについては、債券を含む投資有価証券全体について、株価や市場金利等の各リスク要因間の相関を考慮したうえで、市場リスク量として一体で計測しております。

市場リスク量はバリュー・アット・リスク（ＶａＲ）により計測しており、信頼区間は99.0％、保有期間は他のリスク（信用リスク、金利リスク等）との統一性を考慮し、債券、株式等とも240日（１年間）としております。2021年３月31日現在の市場リスク量は、71億36百万円（2020年３月31日現在は75億３百万円）であります。

（リスクへの対応策）

市場リスク管理については、市場リスクの特定・評価・モニタリング・コントロール等の重要性を認識し、適正な市場リスク管理体制の整備・確立に向けて、リスク管理の方針及び管理体制を整備しております。

具体的には、毎期、資産・負債の総合管理や自己資本管理等に関わるＡＬＭ運営方針から保有可能な市場リスク量を決定し、また、市場部門が当該方針に基づき検討する戦略目標について、経営陣と関係部で構成するＡＬＭ委員会において協議を行い決定しております。ＡＬＭ委員会では、市場部門の戦略目標について、毎期、市場運用業務等の方針を設定し、市場リスクを管理可能なリスクに限定する中で安定的な収益を確保することを確認しており、有価証券に関わる売買方針についても毎月確認を行っております。また、過去未確認のリスクを保有する商品を購入する場合には、ミドル部署の承認を必要とする体制とし、フロント部署への牽制を行っております。

（その他重要なリスク）

（1）流動性リスク

金融システムが不安定になるなど市場環境が大きく変化したり、当行の信用状況が悪化した場合には、必要な資金の確保が困難になり、通常よりも著しく高い金利での資金調達により、当行の業績に悪影響を与える可能性があります。

（リスクへの対応策）

流動性リスク管理について、流動性リスクの特定・評価・モニタリング・コントロール等の重要性を十分に認識し、リスク管理規程、ＡＬＭ運営方針、流動性リスク管理規定、市場運用業務等の運用管理基準、業務継続計画等の規定を定めております。月次のＡＬＭ委員会において、資金の運用・調達状況の予測に基づく中長期的な資金動向の報告を行うほか、流動性リスク管理規定に日次・月次等の定例報告を定め、重要な事項については随時報告する体制としております。また、業務継続計画の実効性の向上を図る目的で、年1回、流動性危機時を想定した訓練を行っております。

（2）オペレーショナル・リスク

オペレーショナル・リスクとは、内部プロセス・システム・人が不適切であることもしくは機能しないこと、又は外部要因に起因するリスクの総称であります。

当行では、統合リスク管理における各リスクの定量的な把握においては、自己資本比率算出におけるオペレーショナル・リスク相当額をオペレーショナル・リスク量として認識しております。

①　事務リスク

役職員が正確な事務を怠ったり、事務事故あるいは不正等を起こしたり、顧客情報等の重要情報を外部に漏洩した場合には、損害賠償等の経済的損失や社会的信用の低下により、当行の業績に悪影響を与える可能性があります。

②　システムリスク

コンピュータシステムの停止又は誤作動等システム上の不備や、不正アクセス等コンピュータが不正に使用されることにより、当行の業務遂行や業績に悪影響を与える可能性があります。

③　その他オペレーショナル・リスク

イ．規制・制度変更に関するリスク

当行は、現時点における法律・規則等に従い業務を遂行しておりますが、将来において法律・規則等の新設・変更・廃止によって生じる事態が、業務遂行や業績に悪影響を与える可能性があります。

ロ．コンプライアンスリスク

役職員の法令等違反に起因した損失の発生や、当行に対する訴訟の提起等により信用力の低下等が生じた場合には、当行の業績に悪影響を与える可能性があります。

ハ．風評リスク

取引先、投資家、報道機関、インターネット等を通じて、当行に対する悪評、信用不安につながる噂等が広まった場合、これらが正確な事実に基づいたものか否かにかかわらず、当行の業績に悪影響を与える可能性があります。

（リスクへの対応策）

オペレーショナルリスク管理については、事務リスク・システムリスク、その他オペ・リスク（法務リスク・人的リスク・有形資産リスク・風評リスク）の区分ごとに主管部を定め、管理を行う体制としております。

事務リスクについては、事務規程の整備、研修及び営業店事務指導等により、厳正な事務取扱の定着に努めております。システムリスクに関して、当行は基幹システムの運営・管理を外部へ委託しておりますが、委託先との定例会を実施するとともに、委託先と共同で管理体制の整備を図るなど、システムリスクの顕在化防止に努めております。その他オペ・リスクについては、区分ごとに主管部を定め、当該主管部ごとに管理体制の堅確化に努めております。

（3）自己資本に関するリスク

当行は、連結自己資本比率及び単体自己資本比率を「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準」（2006年金融庁告示第19号）に定められた国内基準４％以上に維持しなければなりませんが、連結・単体の自己資本比率が基準である４％を下回った場合には、金融庁から、業務の全部又は一部の停止等を含む様々な行政処分を受ける可能性があります。連結・単体の自己資本比率は、本項に記載した様々な不利益な展開に伴い自己資本が毀損した場合、自己資本比率の基準及び算定方法が変更された場合、繰延税金資産が会計上の判断又は何らかの制約により減額された場合において悪化する可能性があります。

（リスクへの対応策）

自己資本の充実度に関する評価方法として、資本金をはじめとする自己資本は、銀行がさらされているリスクが損失として顕在化した場合の最終的な受け皿となることから、当行では、信用リスク、市場リスク及びオペレーショナル・リスクを定量的に把握したうえで、経営陣と関係部で構成するＡＬＭ委員会において、市場リスク、信用リスク及びオペレーショナル・リスクの各リスクカテゴリー単位で自己資本を原資としたリスク管理枠を設定し、経営体力に見合ったリスクテイクとなっているか、管理しております。

（4）地方経済の動向に影響を受けるリスク

地方銀行である当行は、岩手県を主要な営業地域としておりますが、岩手県経済が悪化した場合には、取引先の信用状況の悪化や貸出金の減少等により、業績に悪影響を与える可能性があります。

（5）銀行業免許に関するリスク

当行は、銀行法第４条第１項に基づく銀行業免許（免許番号　大蔵大臣　蔵銀第1075号）の交付を受け、銀行業務を行っております。銀行業の免許には、有効期間その他の期限が法令等で定められておりませんが、銀行法第27条及び第28条に免許の取消等の事由が定められております。

当行の主要な事業活動の継続には前述のとおり銀行業免許が必要ですが、現時点において、当行はこれらの免許の取消等の事由に該当する事実はありません。しかしながら、将来、何らかの理由により免許取消等があった場合には、当行の主要な事業活動に支障をきたすとともに業績に重大な影響を与える可能性があります。

（6）優先株式による希薄化リスク

当行は、当連結会計年度末現在において、第一種優先株式を4,000,000株発行しており、第一種優先株主は2037年９月28日までの間、当行に対し、当行普通株式と引換えに第一種優先株式の取得を請求することができます（以下、「第一種優先株式取得請求権」といいます。）。

当行は、2037年９月28日までに第一種優先株式取得請求権が行使されなかった第一種優先株式を、2037年９月29日をもって当行普通株式と引換えに取得致します（以下、「一斉取得」といいます。）。

以上のとおり、第一種優先株式に係る第一種優先株式取得請求権の行使及び一斉取得により、当行は最大で12,360,939株（当連結会計年度末現在の発行済普通株式数9,509,963株に対して129.97％）の普通株式を第一種優先株主に対し交付する可能性があり、その場合、当行普通株式の既存持分の希薄化が生じる可能性があります。

なお、当行は、2022年９月29日以降、取締役会が別に定める日が到来した時は、法令上可能な範囲で第一種優先株式の全部又は一部を取得することができます。

（7）新型コロナウイルス感染症拡大によるリスク

新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、将来の経済環境には、引き続き不確実性が存在しております。また、当行グループの主要なお客さまである中小事業者におきましても事業活動への影響が深刻となってきております。このような中、上記（主要なリスク）に記載している信用リスク及び市場リスクがさらに増加する可能性があります。

当行では2020年２月10日より、「新型コロナウイルス感染症に関するご相談窓口」を全営業店に設置し、お客さまからのご相談をお受けしております。お客さまの業況の実態把握に努め、新規融資の積極的な実施や既往債務の条件変更の迅速かつ柔軟な対応をしております。

また、行内で感染者が発生した場合、業務継続に影響を与える可能性があります。当行では、「新型コロナウイルス感染症対応ガイドライン」を策定し感染対策に努めるとともに、取締役頭取を本部長とする「ＢＣＰ対策本部」を設置し、行内での感染症拡大防止及び感染者が発生した場合の業務継続についての態勢を整備しております。また、「役職員の感染が疑われる場合の行動計画」を策定し、行員が発熱した場合及び感染症に罹患した場合の本部報告態勢を整備するとともに、テレビ会議の活用やテレワークの導入など、行内における感染拡大防止策を講じております。

３　【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（１）経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当行グループ（当行及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。

（財政状態）

預金等（譲渡性預金を含む）は、法人預金が前連結会計年度末比492億85百万円及び個人預金が同317億87百万円増加したことにより、全体で同807億12百万円増加し8,955億10百万円となりました。

公共債、投資信託及び保険商品を対象とした預り資産残高合計は前連結会計年度末比17億88百万円減少し766億39百万円となりました。

貸出金は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けられたお客さまへの積極的な支援等による中小企業向け貸出の増加及び地方公共団体向け貸出の増加などにより、前連結会計年度末比417億86百万円増加し6,293億92百万円となりました。

有価証券は、前連結会計年度末比16億76百万円増加し1,980億98百万円となりました。

				（単位：百万円）
		前連結会計年度末(Ａ)	当連結会計年度末(Ｂ)	増減(Ｂ)－(Ａ)
預金等		814,798	895,510	80,712
	個人	544,250	576,037	31,787
	法人	261,263	310,548	49,285
	公金	9,284	8,923	△361
預り資産		78,427	76,639	△1,788
貸出金		587,606	629,392	41,786
有価証券		196,422	198,098	1,676

（経営成績）

連結粗利益は、貸出金利息は増加しましたが、国債等債券損益の減少などにより、前連結会計年度比１億25百万円減益の109億66百万円となりました。

経常利益は、株式等関係損益の増加及び営業経費の圧縮などにより同１億44百万円増益の17億43百万円となりました。

以上のことから親会社株主に帰属する当期純利益は、同38百万円増益の11億49百万円となりました。

				（単位：百万円）
		前連結会計年度(Ａ)	当連結会計年度(Ｂ)	増減(Ｂ)－(Ａ)
連結粗利益		11,091	10,966	△125
	資金利益	9,087	9,181	94
	役務取引等利益	1,543	1,556	13
	その他業務利益	460	228	△232
営業経費		9,124	8,909	△215
貸倒償却引当費用		257	417	160
	貸出金償却	8	8	0
	個別貸倒引当金繰入額	177	△16	△193
	一般貸倒引当金繰入額	56	108	52
	延滞債権等売却損	10	341	331
	偶発損失引当金繰入額	3	△24	△27
株式等関係損益		△237	5	242
貸倒引当金戻入益		－	－	－
償却債権取立益		52	17	△35
その他		74	81	7
経常利益		1,599	1,743	144
特別損益		△6	△20	△14
税金等調整前当期純利益		1,592	1,722	130
法人税、住民税及び事業税		342	533	191
法人税等調整額		138	39	△99
法人税等合計		480	572	92
当期純利益		1,111	1,149	38
親会社株主に帰属する当期純利益		1,111	1,149	38

（注）連結粗利益＝｛資金運用収益－（資金調達費用－金銭の信託運用見合費用）｝

＋（役務取引等収益－役務取引等費用）＋（その他業務収益－その他業務費用）

（キャッシュ・フローの状況）

当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フロ－は、預金及び借用金の増加による収入を主な要因として1,276億74百万円の収入に転じました。前連結会計年度比では、1,309億３百万円の増加となりました。

投資活動によるキャッシュ・フロ－は、有価証券の取得による支出と、売却及び償還による収入がほぼ同額となりましたが、金銭の信託の増加による支出を主な要因として、30億90百万円の支出となりました。前連結会計年度比では、192億58百万円の増加となりました。

財務活動によるキャッシュ・フロ－は、株式の配当を主な要因として４億74百万円の支出となりました。前連結会計年度と同額となりました。

以上により、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末比1,241億９百万円増加し1,552億84百万円となりました。

			（単位：百万円）
	前連結会計年度(Ａ)	当連結会計年度(Ｂ)	増減(Ｂ)－(Ａ)
営業活動によるキャッシュ・フロー	△3,229	127,674	130,903
投資活動によるキャッシュ・フロー	△22,348	△3,090	19,258
財務活動によるキャッシュ・フロー	△474	△474	0
現金及び現金同等物期末残高	31,175	155,284	124,109

（セグメント情報）

当連結会計年度におけるセグメントごとの業績は次のとおりとなっております。

「銀行業務」の経常収益は、有価証券売却益の減少などにより前連結会計年度比３億46百万円減収の120億85百万円、セグメント利益は、営業経費は圧縮しましたが、与信関連費用の増加などにより同86百万円減益の17億38百万円となりました。また、セグメント資産は、前連結会計年度末比1,551億48百万円増加し１兆195億35百万円、セグメント負債は、同1,528億33百万円増加し9,801億79百万円となりました。

「リース業務」の経常収益は、リース売上高及び貸倒引当金戻入益の減少などにより前連結会計年度比19百万円減収の10億68百万円、セグメント利益は、割賦原価の増加などにより同７百万円減益の32百万円となりました。また、セグメント資産は、前連結会計年度末比１億59百万円減少し35億64百万円、セグメント負債は、同１億43百万円減少し29億34百万円となりました。

① 国内・国際業務部門別収支

当連結会計年度の資金運用収支、役務取引等収支及びその他業務収支の合計額（業務粗利益）は、国内業務部門109億14百万円、国際業務部門51百万円であり、合計では109億66百万円となりました。

資金運用収益の主なものは、国内業務部門では貸出金利息80億19百万円、有価証券利息配当金11億66百万円などです。国際業務部門では、有価証券利息配当金48百万円などです。また、資金調達費用は、国内業務部門がほぼ全額を占めており、預金利息89百万円などです。

役務取引等収支は、内国為替手数料や投資信託等の預り資産販売に係る手数料を中心として、国内業務部門による収支がほぼ全額を占めており、合計で15億56百万円となりました。

その他業務収支は、国内業務部門がほぼ全額を占めており、国債等債券損益（５勘定尻）△１億30百万円や連結子会社の業務に係る収支３億55百万円であり、合計で２億28百万円となりました。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額（百万円）	金額（百万円）	金額（百万円）
資金運用収支	前連結会計年度	9,021	66	9,087
	当連結会計年度	9,133	47	9,181
うち資金運用収益	前連結会計年度	9,134	71	5
				9,200
	当連結会計年度	9,224	50	2
				9,272
うち資金調達費用	前連結会計年度	112	5	5
				112
	当連結会計年度	90	2	2
				90
役務取引等収支	前連結会計年度	1,542	0	1,543
	当連結会計年度	1,555	1	1,556
うち役務取引等収益	前連結会計年度	2,390	2	2,392
	当連結会計年度	2,358	2	2,360
うち役務取引等費用	前連結会計年度	847	1	848
	当連結会計年度	802	1	803
その他業務収支	前連結会計年度	461	△0	460
	当連結会計年度	225	3	228
うちその他業務収益	前連結会計年度	1,620	1	1,622
	当連結会計年度	1,501	3	1,504
うちその他業務費用	前連結会計年度	1,159	2	1,161
	当連結会計年度	1,276	－	1,276

（注）１．国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引等は国際業務部門に含めております。

２．資金調達費用は金銭の信託運用見合費用（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度０百万円）を控除して表示しております。

３．資金運用収益及び資金調達費用の合計欄の上段の計数は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。

② 国内・国際業務部門別資金運用／調達の状況

当連結会計年度の国内業務部門の資金運用勘定平均残高は、貸出金、有価証券を中心に9,509億43百万円、資金運用利息は92億24百万円、資金運用利回りは0.97％となりました。一方、資金調達勘定平均残高は、預金を中心に9,438億40百万円、資金調達利息は90百万円、資金調達利回りは0.00％となりました。

国際業務部門の資金運用勘定平均残高は、有価証券を中心に116億36百万円、資金運用利息は50百万円、資金運用利回りは0.43％となりました。また、資金調達勘定平均残高は、預金などで116億36百万円、資金調達利息は２百万円、資金調達利回りは0.02％となりました。

イ.国内業務部門

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額（百万円）	金額（百万円）	（％）
資金運用勘定	前連結会計年度	(18,014)	(5)	1.08
		840,238	9,134
	当連結会計年度	(11,506)	(2)	0.97
		950,943	9,224
うち貸出金	前連結会計年度	566,044	7,993	1.41
	当連結会計年度	617,671	8,019	1.29
うち商品有価証券	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	0	－	－
うち有価証券	前連結会計年度	170,807	1,156	0.67
	当連結会計年度	219,167	1,166	0.53
うちコールローン及び買入手形	前連結会計年度	79,274	△20	△0.02
	当連結会計年度	21,999	△2	△0.00
うち預け金	前連結会計年度	5,623	△1	△0.02
	当連結会計年度	80,598	38	0.04
資金調達勘定	前連結会計年度	836,174	112	0.01
	当連結会計年度	943,840	90	0.00
うち預金	前連結会計年度	829,691	110	0.01
	当連結会計年度	896,027	89	0.00
うち譲渡性預金	前連結会計年度	4,072	0	0.00
	当連結会計年度	3,798	0	0.00
うちコールマネー及び売渡手形	前連結会計年度	2	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち債券貸借取引受入担保金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	330	0	0.00
うち借用金	前連結会計年度	2,407	0	0.03
	当連結会計年度	43,697	0	0.00

（注）１．平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しております。

２．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（前連結会計年度303百万円、当連結会計年度615百万円）を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度13百万円）及び利息（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度０百万円）を、控除して表示しております。

３．（　）内は国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息（内書き）であります。

ロ.国際業務部門

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額（百万円）	金額（百万円）	（％）
資金運用勘定	前連結会計年度	18,124	71	0.39
	当連結会計年度	11,636	50	0.43
うち貸出金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	423	2	0.51
うち商品有価証券	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち有価証券	前連結会計年度	17,448	71	0.40
	当連結会計年度	10,643	48	0.45
うちコールローン及び買入手形	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち預け金	前連結会計年度	1	－	－
	当連結会計年度	23	－	－
資金調達勘定	前連結会計年度	(18,014)	(5)	0.03
		18,124	5
	当連結会計年度	(11,506)	(2)	0.02
		11,636	2
うち預金	前連結会計年度	109	0	0.02
	当連結会計年度	128	0	0.01
うち譲渡性預金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うちコールマネー及び売渡手形	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち債券貸借取引受入担保金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち借用金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	－	－	－

（注）１．（　）内は国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息（内書き）であります。

２．国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は月次カレント方式（前月末Ｔ．Ｔ．仲値を当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方式）により算出しております。

ハ.合計

種類	期別	平均残高	利息	利回り
		金額（百万円）	金額（百万円）	（％）
資金運用勘定	前連結会計年度	840,348	9,200	1.09
	当連結会計年度	951,074	9,272	0.97
うち貸出金	前連結会計年度	566,044	7,993	1.41
	当連結会計年度	618,095	8,021	1.29
うち商品有価証券	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	0	－	－
うち有価証券	前連結会計年度	188,256	1,227	0.65
	当連結会計年度	229,810	1,215	0.52
うちコールローン及び買入手形	前連結会計年度	79,274	△20	△0.02
	当連結会計年度	21,999	△2	△0.00
うち預け金	前連結会計年度	5,624	△1	△0.02
	当連結会計年度	80,622	38	0.04
資金調達勘定	前連結会計年度	836,284	112	0.01
	当連結会計年度	943,970	90	0.00
うち預金	前連結会計年度	829,800	110	0.01
	当連結会計年度	896,155	89	0.00
うち譲渡性預金	前連結会計年度	4,072	0	0.00
	当連結会計年度	3,798	0	0.00
うちコールマネー及び売渡手形	前連結会計年度	2	－	－
	当連結会計年度	－	－	－
うち債券貸借取引受入担保金	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	330	0	0.00
うち借用金	前連結会計年度	2,407	0	0.03
	当連結会計年度	43,697	0	0.00

（注）１．資金運用勘定は無利息預け金の平均残高（前連結会計年度303百万円、当連結会計年度615百万円）を、資金調達勘定は金銭の信託運用見合額の平均残高（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度13百万円）及び利息（前連結会計年度－百万円、当連結会計年度０百万円）を、控除して表示しております。

２．国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息は、相殺して記載しております。

③ 国内・国際業務部門別役務取引の状況

当連結会計年度の役務取引等収益は、国内業務部門23億58百万円、国際業務部門２百万円、合計で23億60百万円となりました。

一方、役務取引等費用は、国内業務部門８億２百万円、国際業務部門１百万円、合計で８億３百万円となり、国内業務部門の役務取引等収支がほぼ全額を占めております。

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額（百万円）	金額（百万円）	金額（百万円）
役務取引等収益	前連結会計年度	2,390	2	2,392
	当連結会計年度	2,358	2	2,360
うち預金・貸出業務	前連結会計年度	302	－	302
	当連結会計年度	272	－	272
うち為替業務	前連結会計年度	744	2	746
	当連結会計年度	720	2	722
うち証券関連業務	前連結会計年度	188	－	188
	当連結会計年度	211	－	211
うち代理業務	前連結会計年度	492	－	492
	当連結会計年度	506	－	506
うち保護預り・貸金庫業務	前連結会計年度	21	－	21
	当連結会計年度	20	－	20
うち保証業務	前連結会計年度	113	－	113
	当連結会計年度	116	－	116
役務取引等費用	前連結会計年度	847	1	848
	当連結会計年度	802	1	803
うち為替業務	前連結会計年度	123	1	125
	当連結会計年度	119	1	120

（注）　国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引等は国際業務部門に含めております。

④ 国内・国際業務部門別預金残高の状況

預金の種類別残高（末残）

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額（百万円）	金額（百万円）	金額（百万円）
預金合計	前連結会計年度	814,297	101	814,398
	当連結会計年度	894,749	160	894,910
うち流動性預金	前連結会計年度	458,658	－	458,658
	当連結会計年度	541,632	－	541,632
うち定期性預金	前連結会計年度	353,192	－	353,192
	当連結会計年度	350,066	－	350,066
うちその他	前連結会計年度	2,445	101	2,547
	当連結会計年度	3,049	160	3,210
譲渡性預金	前連結会計年度	400	－	400
	当連結会計年度	600	－	600
総合計	前連結会計年度	814,697	101	814,798
	当連結会計年度	895,349	160	895,510

（注）１．流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金

２．定期性預金＝定期預金＋定期積金

３．国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行及び連結子会社の外貨建取引であります。

⑤ 国内・海外別貸出金残高の状況

イ.業種別貸出状況（末残・構成比）

業種別	前連結会計年度		当連結会計年度
	金額(百万円)	構成比(％)	金額(百万円)	構成比(％)
国内（除く特別国際金融取引勘定分）	587,606	100.00	629,392	100.00
製造業	35,216	5.99	40,091	6.37
農業、林業	6,861	1.17	7,731	1.23
漁業	1,547	0.26	1,428	0.23
鉱業、採石業、砂利採取業	1,120	0.19	1,283	0.20
建設業	39,079	6.65	48,096	7.64
電気・ガス・熱供給・水道業	27,528	4.68	23,578	3.75
情報通信業	3,690	0.63	4,232	0.67
運輸業、郵便業	15,489	2.64	17,867	2.84
卸売業・小売業	34,973	5.95	40,436	6.42
金融業・保険業	25,504	4.34	23,028	3.66
不動産業、物品賃貸業	104,421	17.77	100,656	15.99
各種サービス業	69,416	11.81	82,492	13.11
地方公共団体	118,368	20.14	137,777	21.89
その他	104,386	17.78	100,692	16.00
海外及び特別国際金融取引勘定分	－	－	－	－
政府等	－	－	－	－
金融機関	－	－	－	－
その他	－	－	－	－
合計	587,606		629,392

（注）「国内」とは、当行及び連結子会社であります。

ロ.外国政府等向け債権残高（国別）

該当事項はありません。

⑥ 国内・国際業務部門別有価証券の状況

有価証券残高（末残）

種類	期別	国内業務部門	国際業務部門	合計
		金額（百万円）	金額（百万円）	金額（百万円）
国債	前連結会計年度	24,933	－	24,933
	当連結会計年度	12,198	－	12,198
地方債	前連結会計年度	62,774	－	62,774
	当連結会計年度	73,058	－	73,058
短期社債	前連結会計年度	－	－	－
	当連結会計年度	12,499	－	12,499
社債	前連結会計年度	74,142	－	74,142
	当連結会計年度	69,711	－	69,711
株式	前連結会計年度	3,392	－	3,392
	当連結会計年度	3,950	－	3,950
その他の証券	前連結会計年度	17,160	14,020	31,180
	当連結会計年度	19,611	7,068	26,680
合計	前連結会計年度	182,402	14,020	196,422
	当連結会計年度	191,029	7,068	198,098

（注）１．国内業務部門は当行及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引等は国際業務部門に含めております。

２．「その他の証券」には、投資信託受益証券及び外国債券を含んでおります。

（自己資本比率の状況）

（参　考）

自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準（2006年金融庁告示第19号）に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。

なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。

連結自己資本比率（国内基準）

		（単位：百万円、％）
	2020年３月31日	2021年３月31日
1．連結自己資本比率（2／3）	8.68	9.30
2．連結における自己資本の額	36,394	37,108
3．リスク・アセットの額	418,876	398,668
4．連結総所要自己資本額	16,755	15,946

単体自己資本比率（国内基準）

		（単位：百万円、％）
	2020年３月31日	2021年３月31日
1．自己資本比率（2／3）	8.43	9.05
2．単体における自己資本の額	35,111	35,864
3．リスク・アセットの額	416,327	395,912
4．単体総所要自己資本額	16,653	15,836

（資産の査定）

（参　考）

資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」（1998年法律第132号）第６条に基づき、当行の貸借対照表の貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。

１．破産更生債権及びこれらに準ずる債権

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。

２．危険債権

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。

３．要管理債権

要管理債権とは、３カ月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。

４．正常債権

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。

資産の査定の額

債権の区分	2020年３月31日	2021年３月31日
	金額（百万円）	金額（百万円）
破産更生債権及びこれらに準ずる債権	2,612	2,713
危険債権	15,603	16,780
要管理債権	1,835	1,008
正常債権	575,020	616,903

（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。

（経営成績等の状況に関する分析・検討内容）

経常収益は、貸出金利息は増加しましたが、有価証券売却益の減少などにより前連結会計年度比１億90百万円減収の135億48百万円となりました。経常費用は、営業経費の圧縮などにより同３億35百万円減少し118億４百万円となりました。経常利益は、同１億44百万円増益の17億43百万円となりました。

以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、同38百万円増益の11億49百万円となりました。

当連結会計年度におけるセグメントごとの状況に関する分析・検討内容については、「（１）経営成績等の状況の概要（セグメント情報）」に記載しております。

当行の主要な営業基盤である岩手県経済は、長引く新型コロナウイルス感染症拡大の影響により、先行き不透明な状況が続いております。

当行は、“地域金融機関として地域社会の発展に尽くし共に栄える”という経営理念に基づき、2019年４月にスタートさせた中期経営計画において“地域力の向上”をテーマに据え、「中小事業者への積極的な支援」を深化させるべく取り組んできたところですが、特に昨年からは、早い段階から新型コロナウイルスの影響を受けた中小事業者の皆様への金融支援に全力を挙げて取り組んでまいりました。

この結果、当事業年度末の中小企業向け貸出は、前事業年度末比264億90百万円増加し3,529億79百万円となり、業種別では建設業及び医療・福祉施設や飲食業等の各種サービス業への貸出の増加が大きくなっております。中小事業者への積極的な支援は、当行の地域における存在価値であるため、引き続き金融支援のみならず本業支援に取り組んでまいります。

また、融資先の信用リスク管理態勢として、信用リスク管理規定において、目的、定義、範囲、態勢、役割及び管理方法等を定め、適正な信用リスク管理が実現するような態勢を整備し実施しております。

信用リスクについては、「２　事業等のリスク（主要なリスク）」に記載しております。

（資本の財源及び資金の流動性）

資本の財源については、当行グループの中心業務は銀行業務であるため、お客さまから預け入れいただいた預金等で資金調達し、主に貸出金及び有価証券で運用しております。

各項目の分析内容等については、「（１）経営成績等の状況の概要（財政状態）」に記載しております。

財務活動によるキャッシュ・フロ－における主な支出要因である、株式の配当につきましては「安定配当の継続」を基本方針としており、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を実施しております。

資本の財源を、中期経営計画のテーマである“地域力の向上”に資するよう復興と地域経済活性化への貢献に活用するとともに、安定的かつ効率的な運用を心掛けてまいります。

資金の流動性の状況などについては、月次のＡＬＭ委員会において、資金の運用・調達状況の予測に基づく中長期的な資金動向の報告を行うほか、市場運用業務等の運用管理基準に日次・月次等の定例報告を定め、重要な事項については随時報告する態勢としております。

資金の流動性のキャッシュ・フローの状況については、「（１）経営成績等の状況の概要（キャッシュ・フローの状況）」に記載しております。

（経営方針等に照らした、経営者による経営成績等の分析・検討内容）

2019年４月よりスタートした中期経営計画において設定した計画数値と途中経過（２年目）は以下のとおりであります。

本業利益（有価証券関連収益を加味しない、預貸金業務及び役務取引等業務から得られる利益）は、７億62百万円となりました。計画始期比では、中小企業向け貸出等の増加による貸出金利息の増加及び経費の圧縮により４億56百万円増加しております。

連結自己資本比率は、利益剰余金の着実な積上げによる自己資本の額の増加などにより計画始期比0.78ポイント上昇し9.30％となりました。

2022年３月期においても、本業利益については当行の中期経営計画のビジネスモデルである「中小事業者への積極的な支援」に沿って、中小事業者への長期的な金融支援及び本業支援を継続するとともに、連結自己資本比率については利益剰余金の着実な積上げを行い、計画数値達成に向けて取り組んでまいります。

中期経営計画において設定した計画数値と途中経過

	計画 2022年３月期	2019年３月期 計画始期(Ａ)		2020年３月期 (１年目)		2021年３月期 (２年目)(Ｂ)		計画始期比 (Ｂ)－(Ａ)
本業利益（注）	5億円以上	3.06	億円	4.72	億円	7.62	億円	4.56	億円
連結自己資本比率	8％以上	8.52％		8.68％		9.30％		0.78ポイント

（注）本業利益 ＝ 貸出金平残 × 預貸金利回り較差 ＋ 役務取引等利益 － 経費

（３）重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

（貸倒引当金）

当行において与信業務は最大の収入源であり、連結財務諸表の貸出金などに見られる信用リスク資産の占める重要性が金額的に大きいため、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。

①　貸倒引当金の見積り及び仮定の不確実性の内容

貸倒償却及び貸倒引当金の計上の基礎となる自己査定で使用する情報には、将来キャッシュ・フローの見込、財政状態、収益性等の定量的要素、経営者の資質等の定性的要素があります。定量的要素、定性的要素のいずれについても見積りが介在する余地があるため、不確実性が存在する可能性があります。

また、貸倒引当金は、将来の事象に対する見積りにより決定され、経営者の判断に依存している事項であるため、会計上の見積りの不確実性が存在する可能性があります。

さらに、経済環境の変化によって担保不動産価値が短期間に著しく変動することがあり、貸倒引当金として計上すべき額はその影響を受ける可能性があります。

新型コロナウイルス感染症拡大の影響については、経済環境への影響、感染症拡大の規模及び収束時期によって、会計上の見積りに不確実性が存在する可能性があります。

当行では、貸出先の業種等により新型コロナウイルス感染症拡大の影響が異なるため、事業者ごとに積極的な資金供給及び貸付条件の変更等の対応を行っております。さらに、資金繰り等の状況把握を行い、債務者の状況変化に応じて随時査定を行っていることから、新型コロナウイルス感染症拡大の影響は当連結会計年度の貸倒引当金に十分に反映されていると判断しております。

なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響については、2021年度中に収束すると仮定しております。

②　貸倒引当金の見積り及び仮定の不確実性の変動により経営成績などに生じる影響

上記の「貸倒引当金の見積り及び仮定の不確実性の内容」などによる、予測不能な前提条件の変化などにより債権の評価に関する見積りが変動する可能性があり、この場合には、将来当行グループにおける連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

また、新型コロナウイルス感染症拡大の影響については、経済環境への影響、感染症拡大の規模及び収束時期などの不確実性によって債権の評価に関する見積りが変動する可能性があり、将来当行グループにおける連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

（繰延税金資産）

繰延税金資産は、当行の業種の特性上、貸倒引当金等による将来減算一時差異が多額に発生することで財政状態及び経営成績に大きな影響を与える可能性があるため、会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。

①　繰延税金資産の見積り及び仮定の不確実性の内容

繰延税金資産は、将来の課税所得を見積り、その課税所得の範囲内でスケジューリング可能な将来減算一時差異について回収可能性があると認められる場合に計上しております。

将来の課税所得の見積りにおける中期経営計画をベースにした５年間の収益シミュレーションは、過去の実績や将来の経営環境等を考慮して策定されているため、会計上の見積りの不確実性が存在する可能性があります。

なお、新型コロナウイルス感染症拡大の影響については、2021年度中に収束すると仮定しております。

また、有税償却した貸倒引当金の将来減算一時差異のスケジューリングについては、税務上の損金算入時期が明確となった場合に、回収可能性を判断し繰延税金資産を計上しております。

②　繰延税金資産の見積り及び仮定の不確実性の変動により経営成績などに生じる影響

上記の「繰延税金資産の見積り及び仮定の不確実性の内容」などによる、予測不能な前提条件の変化などにより、将来において一時差異を解消させるほどの十分な課税所得が見積もれない場合、または、将来の課税所得は十分見込める場合であっても、期末時点において、将来減算一時差異のスケジューリングが不能と判断された場合、繰延税金資産を取り崩すことになるため、将来当行グループにおける連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。

４　【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

５　【研究開発活動】

該当事項はありません。