第5【経理の状況】

1.当行の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。

 

2.当行の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。

3.当行は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)の連結財務諸表及び事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)の財務諸表について、北光監査法人の監査証明を受けております。

4.当行は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、公益財団法人財務会計基準機構に加入し、会計基準の内容又はその変更等についての情報を入手できる体制を整えております。さらに、当行の監査を依頼している北光監査法人との協議を緊密に行うとともに、他監査法人等の主催するセミナーへの参加や会計専門誌の定期購読等を行い、適正開示等に努めております。

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

43,694

84,020

コールローン及び買入手形

32,500

12,500

金銭の信託

5,573

7,777

有価証券

※2,※5 202,175

※1,※5 218,642

貸出金

※3,※4,※5,※6 656,175

※3,※4,※5,※6 660,746

外国為替

636

728

その他資産

※3,※5 17,322

※3,※5 18,069

有形固定資産

※8,※9 6,982

※8,※9 7,035

建物

1,692

1,863

土地

※7 4,601

※7 4,530

建設仮勘定

183

その他の有形固定資産

504

641

無形固定資産

257

214

ソフトウエア

158

113

その他の無形固定資産

98

101

退職給付に係る資産

1,002

1,502

繰延税金資産

1,816

2,154

支払承諾見返

※3 3,047

※3 3,351

貸倒引当金

3,049

4,047

資産の部合計

968,133

1,012,696

負債の部

 

 

預金

※5 908,639

※5 929,516

債券貸借取引受入担保金

※5 5,951

※5 33,281

借用金

※5 2,911

※5 1,161

外国為替

1

0

その他負債

8,058

5,165

退職給付に係る負債

8

7

偶発損失引当金

129

162

ポイント引当金

44

47

利息返還損失引当金

0

0

再評価に係る繰延税金負債

※7 599

※7 564

支払承諾

3,047

3,351

負債の部合計

929,392

973,258

純資産の部

 

 

資本金

13,233

13,233

資本剰余金

11,998

11,998

利益剰余金

14,404

15,311

自己株式

33

23

株主資本合計

39,602

40,519

その他有価証券評価差額金

1,943

2,450

土地再評価差額金

※7 1,177

※7 1,165

退職給付に係る調整累計額

95

204

その他の包括利益累計額合計

861

1,081

純資産の部合計

38,741

39,438

負債及び純資産の部合計

968,133

1,012,696

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

経常収益

13,481

14,727

資金運用収益

9,128

9,535

貸出金利息

7,864

8,011

有価証券利息配当金

1,226

1,533

コールローン利息及び買入手形利息

9

11

預け金利息

46

0

その他の受入利息

0

0

役務取引等収益

2,401

2,659

その他業務収益

1,379

1,561

その他経常収益

571

971

償却債権取立益

67

37

その他の経常収益

※1 504

※1 933

経常費用

10,975

12,579

資金調達費用

30

30

預金利息

28

26

譲渡性預金利息

0

0

コールマネー利息及び売渡手形利息

0

債券貸借取引支払利息

0

2

借用金利息

0

1

その他の支払利息

0

0

役務取引等費用

690

710

その他業務費用

1,046

1,315

営業経費

8,616

8,982

その他経常費用

592

1,540

貸倒引当金繰入額

374

1,164

その他の経常費用

※2 217

※2 376

経常利益

2,505

2,148

特別利益

0

20

固定資産処分益

0

20

特別損失

318

191

固定資産処分損

3

56

減損損失

※3 314

※3 135

税金等調整前当期純利益

2,187

1,977

法人税、住民税及び事業税

691

866

法人税等調整額

30

265

法人税等合計

660

601

当期純利益

1,526

1,376

親会社株主に帰属する当期純利益

1,526

1,376

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当期純利益

1,526

1,376

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,107

507

退職給付に係る調整額

133

299

その他の包括利益合計

※1 2,241

※1 207

包括利益

714

1,168

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

714

1,168

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

13,233

11,998

13,040

46

38,225

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

474

 

474

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,526

 

1,526

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

6

 

13

7

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

6

6

 

土地再評価差額金の

取崩

 

 

318

 

318

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,364

13

1,377

当期末残高

13,233

11,998

14,404

33

39,602

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

土地再評価差額金

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

164

1,495

38

1,698

39,923

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

474

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

1,526

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

7

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

 

318

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

2,107

318

133

2,560

2,560

当期変動額合計

2,107

318

133

2,560

1,182

当期末残高

1,943

1,177

95

861

38,741

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

13,233

11,998

14,404

33

39,602

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

476

 

476

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,376

 

1,376

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

4

 

11

6

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

4

4

 

土地再評価差額金の

取崩

 

 

11

 

11

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

906

10

916

当期末残高

13,233

11,998

15,311

23

40,519

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

純資産合計

 

その他有価証券

評価差額金

土地再評価差額金

退職給付に係る

調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,943

1,177

95

861

38,741

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

476

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

1,376

自己株式の取得

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

6

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

土地再評価差額金の

取崩

 

 

 

 

11

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

507

11

299

219

219

当期変動額合計

507

11

299

219

697

当期末残高

2,450

1,165

204

1,081

39,438

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

2,187

1,977

減価償却費

404

452

減損損失

314

135

貸倒引当金の増減(△)

70

997

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

114

500

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

8

0

睡眠預金払戻損失引当金の増減(△)

3

偶発損失引当金の増減額(△は減少)

6

32

ポイント引当金の増減額(△は減少)

4

2

利息返還損失引当金の増減額(△は減少)

1

0

資金運用収益

9,128

9,535

資金調達費用

30

30

有価証券関係損益(△)

147

538

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

146

149

固定資産処分損益(△は益)

3

35

貸出金の純増(△)減

24,599

4,571

預金の純増減(△)

13,367

20,876

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

76,448

1,750

預け金(日銀預け金を除く)の純増(△)減

1,334

159

コールローン等の純増(△)減

32,500

20,000

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

5,951

27,330

外国為替(資産)の純増(△)減

253

92

外国為替(負債)の純増減(△)

1

1

資金運用による収入

9,205

9,623

資金調達による支出

9

55

その他

326

3,459

小計

110,224

60,679

法人税等の支払額

675

768

営業活動によるキャッシュ・フロー

110,899

59,910

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

304,187

243,022

有価証券の売却による収入

42,934

79,406

有価証券の償還による収入

253,247

146,997

金銭の信託の増加による支出

3,000

2,000

有形固定資産の取得による支出

481

632

無形固定資産の取得による支出

68

82

有形固定資産の除却による支出

4

50

有形固定資産の売却による収入

282

116

無形固定資産の売却による収入

0

投資活動によるキャッシュ・フロー

11,276

19,266

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

474

476

自己株式の取得による支出

0

0

自己株式の売却による収入

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

475

477

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

122,652

40,166

現金及び現金同等物の期首残高

164,956

42,304

現金及び現金同等物の期末残高

※1 42,304

※1 82,471

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社 4

連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

(2)非連結子会社 1社

会社名

とうぎんリニューアブル・エナジー株式会社

非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除いております。

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2)持分法適用の関連会社

該当ありません。

(3)持分法非適用の非連結子会社 1社

会社名

とうぎんリニューアブル・エナジー株式会社

持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4)持分法非適用の関連会社

該当ありません。

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は次のとおりであります。

3月末日         4社

4.会計方針に関する事項

(1)商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2)有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

② 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(3)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

当行の有形固定資産は、定率法(ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建 物 9年~30年

その他 5年~20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については零としております。

(5)貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 2022年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は1,086百万円(前連結会計年度末は928百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6)偶発損失引当金の計上基準

当行の偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度による負担金の支払に備えるため、予め定めている貸出金等の償却・引当基準書に基づき将来の負担金支払見積額を計上しております。

連結子会社については、該当ありません。

(7)ポイント引当金の計上基準

ポイント引当金は、連結子会社が行っているクレジットカード業務に係る交換可能ポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

(8)利息返還損失引当金の計上基準

利息返還損失引当金は、連結子会社が利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還実績等を勘案した見積返還額を計上しております。

(9)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当連結会計年度末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(10)重要な収益及び費用の計上基準

当行及び連結子会社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

(11)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当行の外貨建資産・負債は、主として連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

連結子会社については、該当ありません。

(12)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

 

(重要な会計上の見積り)

1.貸倒引当金

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸倒引当金

3,049百万円

4,047百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

貸倒引当金の算出方法は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)」の4.「(5)貸倒引当金の計上基準」に記載しております。

② 主要な仮定

主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の資金繰り等の状況を個別に評価し、設定しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通しには、将来キャッシュ・フローの見込、財政状態、収益性等の定量的要素、経営者の資質等の定性的要素があります。定量的要素、定性的要素のいずれについても見積りが介在する余地があり、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌連結会計年度に係る連結財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.繰延税金資産

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

1,816百万円

2,154百万円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

将来の課税所得を見積り、その課税所得の範囲内でスケジューリング可能な将来減算一時差異について回収可能性があると認められる場合に繰延税金資産を計上しております。

② 主要な仮定

主要な仮定は、「将来の課税所得の見積りにおける中期経営計画をベースにした5年間の収益シミュレーション」及び「有税償却した貸倒引当金の将来減算一時差異のスケジューリング」であります。

中期経営計画は過去の実績や将来の経営環境等を考慮して策定されております。

有税償却した貸倒引当金の将来減算一時差異のスケジューリングについては、税務上の損金算入時期が明確となった場合に、回収可能性を判断し繰延税金資産を計上しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性の判断は、毎決算期末時点において実施しておりますが、将来において一時差異を解消させるほどの十分な課税所得が見積もれない場合、または、将来の課税所得は十分見込める場合であっても、期末時点において、将来減算一時差異のスケジューリングが不能と判断された場合、繰延税金資産を取り崩すことになるため、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

(1)概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分及びグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

(2)適用予定日

2025年3月期の期首から適用予定であります。

(3)当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響額はありません。

 

(連結貸借対照表関係)

※1.非連結子会社の株式の総額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

株式

-百万円

40百万円

 

※2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

12,902百万円

-百万円

 

※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

破産更生債権及び

これらに準ずる債権額

2,811百万円

3,503百万円

危険債権額

15,706百万円

16,310百万円

要管理債権額

720百万円

648百万円

 三月以上延滞債権額

507百万円

312百万円

 貸出条件緩和債権額

213百万円

336百万円

小計額

19,238百万円

20,463百万円

正常債権額

643,168百万円

646,919百万円

合計額

662,406百万円

667,382百万円

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※4.手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1,420百万円

1,306百万円

 

 

※5.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

29,464百万円

46,399百万円

貸出金

24,611百万円

20,033百万円

その他資産

6百万円

6百万円

54,082百万円

66,438百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

7,976百万円

7,213百万円

債券貸借取引受入担保金

5,951百万円

33,281百万円

借用金

2,100百万円

400百万円

 

上記のほか、為替決済、手形交換等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有価証券

499百万円

497百万円

その他資産

10,000百万円

10,000百万円

 

また、その他資産には、保証金及び敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

保証金

30百万円

30百万円

敷金

32百万円

21百万円

 

※6.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

融資未実行残高

197,386百万円

194,936百万円

うち契約残存期間が

1年以内のもの

192,848百万円

189,613百万円

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

※7.土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日    1999年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税法に基づいて、(奥行価格補正、側方路線影響加算、不整形地補正による補正等)合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の連結会計年度末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

2,177百万円

2,026百万円

 

※8.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

減価償却累計額

10,653百万円

9,847百万円

 

※9.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

圧縮記帳額

391百万円

325百万円

(当該連結会計年度の

圧縮記帳額)

(-百万円)

(-百万円)

 

(連結損益計算書関係)

※1.その他の経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

株式等売却益

214百万円

570百万円

金銭の信託運用益

146百万円

260百万円

 

※2.その他の経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

貸出金償却

32百万円

255百万円

 

 

※3.減損損失

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

減損損失の判定に当たり、管理会計上の最小区分である営業店単位(ただし、連携して営業を行っている営業店グループは当該グループ単位)、遊休資産は各々を1つの単位としてグルーピングを行っております。

また、連結子会社は各々独立した単位としてグルーピングを行っております。

減損損失を計上した資産グループは、移転等の決定により、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額に満たないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

区分      地域      用途            種類          減損損失

稼働資産    岩手県内    営業店舗 3か所       土地建物等       218百万円

遊休資産    岩手県内    所有   1か所       土地          96百万円

合計                                        314百万円

なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額によっており、正味売却価額は路線価等に基づいて奥行価格補正等の調整を行って算出した価額等、合理的に算定された金額から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

減損損失の判定に当たり、管理会計上の最小区分である営業店単位(ただし、連携して営業を行っている営業店グループは当該グループ単位)、遊休資産は各々を1つの単位としてグルーピングを行っております。

また、連結子会社は各々独立した単位としてグルーピングを行っております。

減損損失を計上した資産グループは、売却方針の決定等又は継続的な地価の下落により、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額に満たないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

区分      地域      用途            種類          減損損失

稼働資産    岩手県内    営業店舗 1か所       土地建物        111百万円

遊休資産    岩手県内    所有   2か所       土地          24百万円

合計                                        135百万円

なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額によっており、正味売却価額は売却予定価額又は路線価等に基づいて奥行価格補正等の調整を行って算出した価額等、合理的に算定された金額から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1.その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額              (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

△2,875

△34

組替調整額

△148

△710

税効果調整前

△3,024

△745

税効果額

916

238

その他有価証券評価差額金

△2,107

△507

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

△196

390

組替調整額

4

39

税効果調整前

△192

430

税効果額

58

△130

退職給付に係る調整額

△133

299

その他の包括利益合計

△2,241

△207

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項          (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

9,509

9,509

 

第一種優先株式

4,000

4,000

 

合計

13,509

13,509

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

25

0

7

18

(注)

合計

25

0

7

18

 

(注)当連結会計年度増加株式数0千株は単元未満株式の買取りによる増加であり、当連結会計年度減少株式数7千株は譲渡制限付株式報酬としての処分及び単元未満株式の売却による減少であります。

 

2.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月22日
定時株主総会(注)

普通株式

237

25

2022年3月31日

2022年6月23日

2022年11月11日
取締役会

普通株式

237

25

2022年9月30日

2022年12月9日

第一種

優先株式

0

0.125

2022年9月30日

2022年12月9日

(注)第一種優先株式については、2021年7月9日に預金保険機構が公表した震災特例金融機関等の「優先配当年率としての資金調達コスト(2020年度)」に基づき算出しております。当該「優先配当年率としての資金調達コスト(2020年度)」が0.00%であるため、第一種優先株式の配当については0円であります。

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

237

利益剰余金

25

2023年3月31日

2023年6月26日

第一種

優先株式

0

利益剰余金

0.125

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項          (単位:千株)

 

当連結会計年度期首株式数

当連結会計年度増加株式数

当連結会計年度減少株式数

当連結会計年度末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

9,509

9,509

 

第一種優先株式

4,000

4,000

 

合計

13,509

13,509

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

18

0

6

13

(注)

合計

18

0

6

13

 

(注)当連結会計年度増加株式数0千株は単元未満株式の買取りによる増加であり、当連結会計年度減少株式数6千株は譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。

 

2.配当に関する事項

(1)当連結会計年度中の配当金支払額

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

237

25

2023年3月31日

2023年6月26日

第一種

優先株式

0

0.125

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月10日
取締役会

普通株式

237

25

2023年9月30日

2023年12月8日

第一種

優先株式

1

0.25

2023年9月30日

2023年12月8日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの

 

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月26日
定時株主総会

普通株式

237

利益剰余金

25

2024年3月31日

2024年6月27日

第一種

優先株式

1

利益剰余金

0.25

2024年3月31日

2024年6月27日

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

現金預け金勘定

43,694

百万円

84,020

百万円

預け金(日銀預け金を除く)

△1,389

百万円

△1,549

百万円

現金及び現金同等物

42,304

百万円

82,471

百万円

 

(リース取引関係)

(借手側)

金額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

(貸手側)

1.リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

リース料債権部分

1,794

2,183

見積残存価額部分

38

42

受取利息相当額

△142

△177

リース投資資産

1,690

2,047

 

2.リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

リース債権

リース投資資産に係るリース料債権部分

516

428

340

225

135

147

1,794

 

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

リース債権

リース投資資産に係るリース料債権部分

600

512

398

306

192

173

2,183

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当行グループは、国内に限定した銀行業務を中心に、リース業務やクレジットカード業務等の金融サービスに係る事業を行っております。主要な事業である銀行業務は、預金業務を中心とした資金調達により貸出金業務を行うほか、流動性確保のため安全性の高い有価証券等で運用を行っております。

このように、主として金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有しているため、金利変動による不利な影響が生じないように、当行では、資産及び負債の総合的管理(ALM)を行っております。その一環として、ヘッジ目的に限定したデリバティブ取引も行っております。

(2)金融商品の内容及びそのリスク

当行グループが保有する資産は、主として国内の法人及び個人に対する貸出金であり、取引先の契約不履行によってもたらされる信用リスク及び金利リスクに晒されております。また、有価証券は、主に債券、株式、投資信託等であり、純投資目的等で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク、金利リスク及び価格変動リスクに晒されております。

保有する負債は、資金調達の中心である国内の法人及び個人からの預金が主であり、予期せぬ預金の流出により資金確保が困難になる等の流動性リスク及び金利リスクに晒されております。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当行は、リスクの分散を基本とし、リスクに見合った収益力ある与信ポートフォリオの構築を目指した信用リスク管理を行っております。取引先への融資の審査判断については、内部基準で定められた決裁権限により、比較的リスクが大きい融資は本部の審査専門部署や経営による審査判断が実施される態勢としております。

また、財務内容や返済の状況等の信用度に応じて取引先を区分する信用格付を実施しており、格付区分毎のリスクの状況に基づいて信用リスクを定量的に把握しております。信用リスクの定量化は四半期毎に実施しており、計測したリスク量については、自己資本を原資として配賦したリスク管理枠に収まるようALM委員会において管理しております。

有価証券の発行体の信用リスク及びデリバティブ取引のカウンターパーティーリスクに関しては、リスク管理部署において、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理しております。

② 市場リスクの管理

(ⅰ)金利リスクの管理

当行では、資金の運用調達期間の不一致による金利リスクについて、統計的な手法により定量的に把握しており、月次で計測したリスク量は、他のリスク量と合算のうえALM委員会で管理しております。

各種リスクを適切にコントロールするため、取締役会において決定している統合的リスク管理方針に基づき、自己資本を原資として主要なリスク(信用リスク、市場リスク、オペレーショナル・リスク)にリスク資本を配賦して設定するリスク管理枠を定めております。

月次開催のALM委員会では、定量的に把握したリスク量が、前述のリスク管理枠に収まるよう管理しており、リスクと収益との状況を考慮したうえで、必要に応じ金利リスクの低減手法を導入しリスクコントロールを図る一方、新たなリスクテイクの方針を決定するなど、機動的かつ効率的な業務運営に努めております。

(ⅱ)価格変動リスクの管理

当行では、配当収入及び値上り益の獲得、並びに有価証券ポートフォリオにおける金利リスクの相殺を主な目的として株式等への投資を行っており、投資金額については、先行きの金利や株価等の見通しと価格変動リスクの影響等を考慮し、期初のALM委員会において決定するほか、月次のALM委員会においても、リスクの状況等に応じ随時見直しを行う体制としております。

株式等の価格変動リスクについては、債券を含む投資有価証券全体について、株価や市場金利等の各リスク要因間の相関を考慮したうえで、市場部門のリスク量として一体で計測しております。

計測した市場部門のリスク量は、自己資本を原資として配賦したリスク管理枠に収まるようALM委員会において管理しております。

(ⅲ)デリバティブ取引

デリバティブ取引に関しては、ヘッジ目的に限定し取引を行っております。ALM委員会においてデリバティブ取引の運用状況の報告及び取組方針の決定を行い、これを受けて取引限度額、取引手続き等を定めた行内規程に基づき取引を行っております。

 

(ⅳ)市場リスクに係る定量的情報

当行において、市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「貸出金」、「有価証券」、「金銭の信託」、「預け金」、「預金」、「借用金」、「デリバティブ取引」が対象となります。当行では、これらの金融資産、金融負債について、VaR(観測期間5年、保有期間240日、信頼区間99%、分散・共分散法)を用いて市場リスク量とし、市場リスクの定量的分析を行っております。市場リスクのリスク量の算定にあたっては、対象の金融資産及び金融負債について、それぞれ各種リスクファクターに対する感応度を用いて算定しております。2024年3月31日現在、市場リスク量は、11,886百万円(2023年3月31日現在は10,121百万円)となります。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しているため、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスク量は捕捉できない可能性があります。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

流動性リスク管理に関しては、資金管理部署である市場金融部が対外的な資金決済状況を一元的に把握し、資金繰りのリスクの抑制に努めております。また、月次のALM委員会においても、資金の運用・調達状況の予測に基づく中長期的な資金動向の管理を行っております。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、外国為替(資産・負債)及び債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時 価

差 額

(1)金銭の信託

5,573

5,573

(2)有価証券(*1)

 

 

 

満期保有目的の債券

その他有価証券

201,406

201,406

(3)貸出金

656,175

 

 

貸倒引当金(*2)

△2,865

 

 

 

653,309

651,653

△1,656

資産計

860,289

858,633

△1,656

(1)預金

908,639

908,638

△1

(2)借用金

2,911

2,833

△78

負債計

911,551

911,471

△79

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

0

0

ヘッジ会計が適用されているもの

デリバティブ取引計

0

0

(*1)その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価格を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時 価

差 額

(1)金銭の信託

7,777

7,777

(2)有価証券(*1)

 

 

 

満期保有目的の債券

25,813

25,567

△246

その他有価証券

191,560

191,560

(3)貸出金

660,746

 

 

貸倒引当金(*2)

△3,861

 

 

 

656,884

654,739

△2,145

資産計

882,036

879,645

△2,391

(1)預金

929,516

929,509

△6

(2)借用金

1,161

1,105

△55

負債計

930,677

930,615

△61

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

(4)

(4)

ヘッジ会計が適用されているもの

デリバティブ取引計

(4)

(4)

(*1)その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価格を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

非上場株式(*1)(*2)

671

679

組合出資金(*3)

97

588

(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)前連結会計年度において、非上場株式について20百万円減損処理を行なっております。

当連結会計年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行なっております。

(*3)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預け金

28,707

コールローン及び買入手形

32,500

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

その他有価証券のうち
満期があるもの

12,235

37,693

28,116

20,123

69,500

25,666

うち国債

19,000

地方債

4,525

12,218

14,320

11,073

11,128

17,274

社債

6,960

22,512

11,874

8,398

29,693

7,878

貸出金(*)

97,615

123,204

96,789

68,792

68,385

132,893

合計

171,057

160,898

124,906

88,915

137,885

158,560

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない18,311百万円、期間の定めのないもの50,183百万円は含めておりません。

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預け金

71,407

コールローン及び買入手形

12,500

有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

808

5,039

8,308

6,524

3,513

1,780

その他有価証券のうち
満期があるもの

18,282

28,766

21,635

41,109

53,492

22,144

うち国債

3,000

18,000

14,500

地方債

5,545

11,108

12,381

8,043

9,893

14,643

社債

10,038

17,330

5,249

9,207

24,275

7,000

貸出金(*)

96,824

118,610

95,844

61,587

70,658

139,380

合計

199,823

152,416

125,788

109,222

127,664

163,304

(*)貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない19,575百万円、期間の定めのないもの58,265百万円は含めておりません。

(注3)借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

888,148

18,104

1,802

313

271

借用金

2,150

101

101

101

151

305

合計

890,298

18,205

1,903

414

423

305

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超
3年以内

3年超
5年以内

5年超
7年以内

7年超
10年以内

10年超

預金(*)

910,248

16,179

2,328

286

473

借用金

50

101

501

101

151

255

合計

910,299

16,280

2,829

387

625

255

(*)預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

5,573

5,573

有価証券(*1)

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

18,836

108,900

127,736

  社債

42,483

42,483

  株式

3,089

3,089

  その他

4,498

20,483

24,982

資産計

26,423

177,441

203,865

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

 

 クレジット・デリバティブ

0

0

デリバティブ取引計

0

0

(*1)その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は3,114百万円であります。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

7,777

7,777

有価証券(*1)

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  国債・地方債等

34,816

93,897

128,713

  社債

35,362

35,362

  株式

3,489

3,489

  その他

4,265

16,551

20,816

資産計

42,571

153,588

196,159

デリバティブ取引(*2)

 

 

 

 

 クレジット・デリバティブ

(4)

(4)

デリバティブ取引計

(4)

(4)

(*1)その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は3,177百万円であります。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

 

 

 

 

 

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

社債

その他

貸出金

651,653

651,653

資産計

651,653

651,653

預金

908,638

908,638

借用金

2,833

2,833

負債計

911,471

911,471

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

区 分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

国債・地方債等

14,132

14,132

社債

8,350

8,350

その他

3,084

3,084

貸出金

654,739

654,739

資産計

25,567

654,739

680,307

預金

929,509

929,509

借用金

1,105

1,105

負債計

930,615

930,615

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資 産

金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、TIBOR、国債利回り、期限前返済率、信用スプレッド、倒産確率、倒産時の損失率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。

なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を信用リスク等のリスク要因を織込んだ割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察不能であることからレベル3の時価に分類しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としております。

また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

負 債

預金

要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、クレジット・デリバティブ取引であり、重要な観察できないインプットを用いていることからレベル3の時価に分類しております。

 

(注2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

デリバティブ取引

 

 

 

 

 クレジット・デリバティブ

現在価値技法

クレジットイベント

発生確率

2.12%

2.12%

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

デリバティブ取引

 

 

 

 

 クレジット・デリバティブ

現在価値技法

クレジットイベント

発生確率

2.12%-2.16%

2.14%

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

 

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*)

損益に計上

(*)

その他の包括利益に計上

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

クレジット・

デリバティブ

0

0

0

(*)連結損益計算書の「その他業務収益」に含まれております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

 

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(*)

損益に計上

(*)

その他の包括利益に計上

デリバティブ取引

 

 

 

 

 

 

 

 

クレジット・

デリバティブ

0

△5

△4

△5

(*)連結損益計算書の「その他業務費用」に含まれております。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

当行グループはリスク管理部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿って各取引部門が時価を算定しております。算定された時価は、独立した評価部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。検証結果は毎期リスク管理部門に報告され、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

クレジット・デリバティブの時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、クレジットイベント発生確率であります。クレジットイベント発生確率の著しい上昇(低下)は、単独では、時価の著しい上昇(低下)を生じさせることとなります。

 

(有価証券関係)

※ 「子会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。

1.売買目的有価証券

該当事項はありません。

 

2.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照表

計上額を超えるもの

地方債

800

808

8

社債

3,292

3,303

11

その他

小計

4,092

4,111

19

時価が連結貸借対照表

計上額を超えないもの

地方債

6,054

5,991

△63

社債

13,569

13,370

△199

その他

2,097

2,093

△3

小計

21,721

21,455

△265

合計

25,813

25,567

△246

 

 

3.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

2,315

1,714

601

債券

40,822

40,659

163

国債

10,912

10,899

13

地方債

6,793

6,750

43

社債

23,116

23,008

107

その他

7,315

6,706

608

小計

50,454

49,080

1,373

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

773

879

△106

債券

133,398

136,341

△2,943

国債

7,923

7,970

△47

地方債

62,462

64,015

△1,553

社債

63,013

64,355

△1,342

その他

16,780

17,937

△1,157

小計

150,952

155,159

△4,207

合計

201,406

204,239

△2,833

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

3,250

2,109

1,141

債券

12,241

12,197

43

国債

1,482

1,477

5

地方債

3,396

3,389

7

社債

7,361

7,330

30

その他

6,347

5,801

546

小計

21,839

20,108

1,731

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

238

280

△41

債券

153,834

158,095

△4,260

国債

33,333

33,913

△579

地方債

56,240

58,397

△2,156

社債

64,260

65,785

△1,524

その他

15,646

16,709

△1,062

小計

169,720

175,085

△5,364

合計

191,560

195,193

△3,633

 

4.当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

5.当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

1,011

179

78

債券

39,501

257

103

国債

37,296

256

地方債

社債

2,205

1

103

その他

2,269

72

6

合計

42,781

509

188

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

2,280

503

30

債券

75,660

129

154

国債

60,844

107

42

地方債

4,364

42

社債

10,451

21

69

その他

1,467

126

12

合計

79,408

759

197

 

6.保有目的を変更した有価証券

該当事項はありません。

(金銭の信託関係)

1.運用目的の金銭の信託

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

当連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

3,023

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額(百万円)

当連結会計年度の損益に含まれた評価差額(百万円)

運用目的の金銭の信託

5,173

 

2.満期保有目的の金銭の信託

該当事項はありません。

 

3.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの(百万円)

その他の金銭の信託

2,549

2,500

49

49

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの(百万円)

その他の金銭の信託

2,603

2,500

103

103

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

△2,783

その他有価証券

△2,833

その他の金銭の信託

49

(+)繰延税金資産

840

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△1,943

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

△1,943

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

△3,529

その他有価証券

△3,633

その他の金銭の信託

103

(+)繰延税金資産

1,078

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△2,450

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

△2,450

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すのものではありません。

(1)金利関連取引

該当事項はありません。

(2)通貨関連取引

該当事項はありません。

(3)株式関連取引

該当事項はありません。

(4)債券関連取引

該当事項はありません。

(5)商品関連取引

該当事項はありません。

(6)クレジット・デリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

区 分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの
(百万円)

時価評価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

クレジット・デフォルト・スワップ

 

 

 

 

売建

買建

505

505

0

0

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

505

505

0

0

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

当連結会計年度(2024年3月31日)

区 分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの
(百万円)

時価評価
(百万円)

評価損益
(百万円)

店頭

クレジット・デフォルト・スワップ

 

 

 

 

売建

買建

1,028

1,028

△4

△4

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1,028

1,028

△4

△4

(注)1.上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

2.「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当行は、従業員の退職給付に備えるため積立型の確定給付制度及び企業型の確定拠出年金制度を採用しております。確定給付制度では、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を設けております。確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。なお、確定給付企業年金制度にキャッシュ・バランス・プランを導入しております。また、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度において、退職給付信託を設定しております。

なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当連結会計年度末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

 

 

2,680

 

 

2,646

 

勤務費用

 

 

159

 

 

155

 

利息費用

 

 

5

 

 

8

 

数理計算上の差異の発生額

 

 

△25

 

 

△51

 

退職給付の支払額

 

 

△173

 

 

△208

 

過去勤務費用の発生額

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

退職給付債務の期末残高

 

 

2,646

 

 

2,551

 

(注)1.簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。

2.臨時に支払う割増退職金は含めておりません。

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

年金資産の期首残高

 

 

3,780

 

 

3,640

 

期待運用収益

 

 

106

 

 

102

 

数理計算上の差異の発生額

 

 

△222

 

 

339

 

事業主からの拠出額

 

 

37

 

 

36

 

退職給付の支払額

 

 

△61

 

 

△72

 

その他

 

 

 

 

 

年金資産の期末残高

 

 

3,640

 

 

4,046

 

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

 

 

2,646

 

 

2,551

 

年金資産

 

 

△3,640

 

 

△4,046

 

 

 

 

△993

 

 

△1,495

 

非積立型制度の退職給付債務

 

 

 

 

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産(△)の純額

 

△993

 

 

△1,495

 

 

 

退職給付に係る負債

 

 

8

 

 

7

 

退職給付に係る資産

 

 

△1,002

 

 

△1,502

 

連結貸借対照表に計上された負債と資産(△)の純額

 

△993

 

 

△1,495

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

勤務費用

 

 

159

 

 

155

 

利息費用

 

 

5

 

 

8

 

期待運用収益

 

 

△106

 

 

△102

 

数理計算上の差異の費用処理額

 

 

4

 

 

39

 

過去勤務費用の費用処理額

 

 

 

 

 

その他

 

 

 

 

 

確定給付制度に係る退職給付費用

 

 

63

 

 

102

 

(注)簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、一括して「勤務費用」に含めて計上しております。

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

過去勤務費用

 

 

 

 

 

数理計算上の差異

 

 

△192

 

 

430

 

その他

 

 

 

 

 

合計

 

△192

 

 

430

 

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

未認識過去勤務費用

 

 

 

 

 

未認識数理計算上の差異

 

 

△137

 

 

293

 

その他

 

 

 

 

 

合計

 

△137

 

 

293

 

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

投資信託

 

 

 

59

債券

 

 

14

 

14

株式

 

 

15

 

17

生命保険一般勘定

 

 

69

 

9

コールローン

 

 

1

 

その他

 

 

1

 

1

合計

 

 

100

 

100

(注)1.その他は、信託銀行合同運用口や円貨短期資金運用などであります。

2.年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が当連結会計年度は6%(前連結会計年度は6%)含まれております。

② 長期期待運用収益率の設定方法

企業年金基金の長期期待運用収益率は、運用を受託した複数の信託銀行及び生命保険会社において、期待運用収益確保のため、一部は債券運用で安定的な利息収入を確保するとともに、一部は株式運用により運用収益の拡大に努めてきた現在までの運用実績と将来期待される長期の収益率を考慮して設定しております。

退職給付信託の長期期待運用収益率は、運用を受託した信託銀行において、市場環境の変化に応じて組み入れ資産の配分比率を変更し、一定の運用成績の達成を目指す投資信託の現在までの運用実績と将来期待される長期の収益率を考慮して設定しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

区分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

割引率

 

 

0.199

 

0.337

長期期待運用収益率

 

 

 

 

 

 

 

企業年金基金

 

 

2.500

 

2.500

退職給付信託

 

 

3.000

 

3.000

 

3.確定拠出制度

当行の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度30百万円、当連結会計年度32百万円であります。

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

貸倒引当金損金算入限度超過額

1,043

百万円

1,302

百万円

退職給付信託設定額

676

 

673

 

退職給付に係る負債

2

 

2

 

減価償却損金算入限度超過額

193

 

179

 

有価証券償却否認額

102

 

96

 

その他有価証券評価差額金

840

 

1,078

 

その他

240

 

294

 

繰延税金資産小計

3,100

 

3,627

 

評価性引当額 (注)

△976

 

△1,007

 

繰延税金資産合計

2,124

 

2,619

 

繰延税金負債

 

 

 

 

退職給付に係る資産

△304

 

△456

 

その他

△3

 

△8

 

繰延税金負債合計

△307

 

△465

 

繰延税金資産の純額

1,816

百万円

2,154

百万円

 

(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)の変動に重要性が乏しいため、当該変動の主な内容の記載を省略しております。

 

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度及び当連結会計年度における法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

区 分

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

経常収益

13,481

14,727

うち役務取引等収益

2,401

2,659

預金・貸出業務

291

349

為替業務

572

568

証券関連業務

208

229

代理業務

617

719

その他

711

793

(注)上表には企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

「収益認識会計基準」の当行グループにおける、適用範囲は主として役務取引等収益が対象となります。

当行グループの「顧客との契約から生じる収益」に関する主要な業務における主な履行義務の内容は次のとおりであります。

(1)預金・貸出業務

 預金・貸出業務における主な収益は、ATM利用手数料や融資取扱手数料等であり、取引が発生又は関連サービスが提供された時点において履行義務を充足するものとして収益を認識しております。

(2)為替業務

 為替業務における主な収益は、国内外の送金手数料等であり、取引が発生又は関連サービスが提供された時点において履行義務を充足するものとして収益を認識しております。

(3)証券関連業務

 証券関連業務における主な収益は、投資信託の販売手数料及び投信代行手数料であり、投資信託の販売手数料は、取引が発生又は関連サービスが提供された時点において履行義務を充足するものとして収益を認識しております。

 また、投信代行手数料等、関連サービスが提供される期間にわたって履行義務を充足するものについては、当該期間にわたって収益を認識しております。

(4)代理業務

 代理業務における主な収益は、保険の販売手数料や口座振替手数料等であり、取引が発生又は関連サービスが提供された時点において履行義務を充足するものとして収益を認識しております。

 

3.当該連結会計年度及び当該連結会計年度の末日後の収益の金額を理解するための情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

 契約資産及び契約負債の残高等については、連結貸借対照表上、その他資産及びその他負債に計上しています。当連結会計年度において、契約資産及び契約負債の残高等に重要性はありません。

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当行グループにおいては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当行グループの報告セグメントは、当行グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当行の経営事項及び業務執行に関する最高経営意思決定機関である取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当行グループは、当行に経営管理部門を置き、銀行業を中心にリース業などの金融サービスの提供を事業活動として展開しております。なお、「銀行業務」及び「リース業務」を報告セグメントとしております。

「銀行業務」は、銀行業及び信用保証業を中心とした銀行業を行っております。「リース業務」は、リース業を行っております。

2.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、経常利益であります。

報告されているセグメント間の取引方法は、一般的な取引と同様の条件で行っております。

3.報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

銀行業務

リース業務

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

11,968

917

12,886

594

13,481

13,481

セグメント間の内部経常収益

144

45

189

166

356

356

12,112

963

13,075

761

13,837

356

13,481

セグメント利益

2,380

122

2,503

73

2,576

71

2,505

セグメント資産

965,559

3,628

969,187

3,903

973,091

4,957

968,133

セグメント負債

927,669

2,957

930,627

2,543

933,171

3,778

929,392

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

383

11

394

11

406

1

404

資金運用収益

9,208

0

9,208

21

9,229

101

9,128

資金調達費用

30

27

57

2

60

30

30

特別利益

0

0

0

0

(うち固定資産処分益)

0

0

0

0

特別損失

318

318

0

318

318

(うち固定資産処分損)

3

3

0

3

3

(うち減損損失)

314

314

314

314

税金費用

616

17

634

28

663

2

660

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

541

5

547

2

549

549

(注)1.一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、ソフトウェアの開発及び販売業であります。

3.「調整額」は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△71百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(2)セグメント資産の調整額△4,957百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(3)セグメント負債の調整額△3,778百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(4)減価償却費の調整額△1百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(5)資金運用収益の調整額△101百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(6)資金調達費用の調整額△30百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(7)税金費用の調整額△2百万円は、すべてセグメント間取引消去に係る法人税等調整額であります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結

財務諸表

計上額

 

銀行業務

リース業務

経常収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する経常収益

12,915

1,272

14,188

538

14,727

14,727

セグメント間の内部経常収益

175

46

222

146

369

369

13,091

1,319

14,411

685

15,097

369

14,727

セグメント利益

2,102

73

2,175

73

2,249

100

2,148

セグメント資産

1,010,314

4,137

1,014,451

4,011

1,018,463

5,767

1,012,696

セグメント負債

971,996

3,419

975,415

2,706

978,121

4,863

973,258

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

437

10

447

5

452

0

452

資金運用収益

9,646

0

9,646

21

9,668

133

9,535

資金調達費用

29

31

61

2

63

33

30

特別利益

20

20

20

20

(うち固定資産処分益)

20

20

20

20

特別損失

191

0

191

0

191

191

(うち固定資産処分損)

55

0

55

0

56

56

(うち減損損失)

135

135

135

135

税金費用

546

25

571

24

596

4

601

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

680

33

713

1

715

715

(注)1.一般企業の売上高に代えて、それぞれ経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、ソフトウェアの開発及び販売業であります。

3.「調整額」は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△100百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(2)セグメント資産の調整額△5,767百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(3)セグメント負債の調整額△4,863百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(4)減価償却費の調整額△0百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(5)資金運用収益の調整額△133百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(6)資金調達費用の調整額△33百万円は、すべてセグメント間取引消去によるものであります。

(7)税金費用の調整額4百万円は、すべてセグメント間取引消去に係る法人税等調整額であります。

4.セグメント利益は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1.サービスごとの情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券投資業務

その他

合計

外部顧客に対する

経常収益

7,864

1,735

3,881

13,481

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.サービスごとの情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

貸出業務

有価証券投資業務

その他

合計

外部顧客に対する

経常収益

8,011

2,293

4,422

14,727

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

当行グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が連結損益計算書の経常収益の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

当行グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の90%を超えるため、記載を省略しております。

3.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する経常収益で連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自  2022年4月1日  至  2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業務

リース業務

減損損失

314

314

314

 

当連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

 

銀行業務

リース業務

減損損失

135

135

135

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

関連当事者情報について記載すべき重要なものはありません。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり純資産額

3,028円00銭

3,099円69銭

1株当たり当期純利益

160円80銭

144円70銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

77円73銭

79円22銭

(注)1.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

百万円

1,526

1,376

普通株主に帰属しない金額

百万円

1

2

うち定時株主総会決議による優先

配当額

百万円

0

1

うち中間優先配当額

百万円

0

1

普通株式に係る親会社株主に帰属する

当期純利益

百万円

1,525

1,374

普通株式の期中平均株式数

千株

9,489

9,495

 

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

百万円

1

2

うち定時株主総会決議による優先

配当額

百万円

0

1

うち中間優先配当額

百万円

0

1

普通株式増加数

千株

10,152

7,874

うち優先株式

千株

10,152

7,874

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

 

2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純資産の部の合計額

百万円

38,741

39,438

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

10,000

10,001

(うち優先株式払込額)

百万円

(10,000)

(10,000)

(うち優先配当額)

百万円

(0)

(1)

普通株式に係る期末の純資産額

百万円

28,740

29,437

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数

千株

9,491

9,496

 

(重要な後発事象)

(連結子会社の吸収合併)

当行は2023年9月27日開催の取締役会において、当行100%出資子会社である東北銀ソフトウエアサービス株式会社を吸収合併することを決議し、2024年4月1日付で合併いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業内容

・結合企業

企業の名称:株式会社東北銀行

事業の内容:銀行業

・被結合企業

企業の名称:東北銀ソフトウエアサービス株式会社

事業の内容:コンピュータソフトウェアの開発並びに販売業務等

 

(2)企業結合日

2024年4月1日

 

(3)企業結合の法定形式

当行を存続会社、東北銀ソフトウエアサービス株式会社を消滅会社とする吸収合併

 

(4)結合後企業の名称

株式会社東北銀行

 

(5)その他企業結合の概要に関する事項

当行グループにおける経営の効率化及び経営資源の有効活用を目的として、連結子会社である東北銀ソフトウエアサービス株式会社を吸収合併することといたしました。

なお、吸収合併される東北銀ソフトウエアサービス株式会社は当行の完全子会社であるため、本合併による新株式の発行及び合併交付金の支払は行われません。

 

2.実施予定の会計処理の概要

当該合併は、「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率(%)

返済期限

借用金

2,911

1,161

0.169

再割引手形

借入金

811

761

0.100

2038年10月

日銀借入金

2,100

400

0.302

2028年10月

1年以内に返済予定のリース債務

3

3

2025年2月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

3

(注)1.「平均利率」は、期末日現在の「利率」及び「当期末残高」により算出(加重平均)しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.借入金、日銀借入金及びリース債務の連結決算日後5年以内における返済額は次のとおりであります。

 

1年以内

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

借入金(百万円)

50

50

50

50

50

日銀借入金(百万円)

400

リース債務(百万円)

3

銀行業は、預金の受入れ、コール・手形市場からの資金の調達・運用等を営業活動として行っているため、借入金等明細表については連結貸借対照表中「負債の部」の「借用金」及び「その他負債」中のリース債務の内訳を記載しております。

【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により資産除去債務明細表の作成を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報

(累計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

経常収益(百万円)

4,335

7,823

11,241

14,727

税金等調整前四半期

(当期)純利益(百万円)

468

1,006

1,392

1,977

親会社株主に帰属する

四半期(当期)純利益

(百万円)

315

676

944

1,376

1株当たり四半期(当期)純利益(円)

33.26

71.18

99.40

144.70

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

33.26

37.91

28.21

45.30