【注記事項】

(重要な会計方針)

１　商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

 

２　有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(2) 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記１及び２(1)と同じ方法により行っております。

 

３　デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

 

４　固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定額法により償却しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建　物：６年～50年

その他：３年～20年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、行内における利用可能期間(５年)に基づいて償却しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

 

５　引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等、法的に経営破綻の事実が発生している先に係る債権及びそれと同等の状況にある先の債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる先の債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、必要と認める額を計上しております。上記以外の債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部署が査定結果を監査しております。

 

(2) 退職給付引当金

退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりであります。　

過去勤務費用　　：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(３年)による定額法により費用処理(費用の減額)

数理計算上の差異：各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理

(3) 睡眠預金払戻損失引当金

睡眠預金払戻損失引当金は、利益計上した睡眠預金について預金者からの将来の払戻請求に基づく払戻損失に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。

(4) 偶発損失引当金

偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。

(5) ポイント引当金

ポイント引当金は、当行が発行するクレジットカードの利用により付与したポイントが、将来利用された場合の負担に備え、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

 

６　外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産・負債は、中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。

 

７　ヘッジ会計の方法

(イ) 金利リスク・ヘッジ

金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号　平成14年２月13日。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を個別に特定し評価しております。ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価を行っております。

　なお、一部の金融資産・負債については、金利スワップの特例処理を行っております。

(ロ) 為替変動リスク・ヘッジ

 外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号　平成14年７月29日。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う為替スワップ取引をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

 

 

８　その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、中間連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（２）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税(以下、消費税等という。)の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当中間会計期間の費用に計上しております。

 
(中間貸借対照表関係)

 

※１　関係会社の株式又は出資金の総額      

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

株　式

6,683

百万円

6,683

百万円

出資金

901

百万円

885

百万円

 

　

※２　無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

55,369

百万円

54,618

百万円

 

　

※３　貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

破綻先債権額

1,739

百万円

2,249

百万円

延滞債権額

26,591

百万円

24,936

百万円

 

 

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。

また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

　

※４　貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

３ヵ月以上延滞債権額

465

百万円

660

百万円

 

 

なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

　

※５　貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

貸出条件緩和債権額

603

百万円

560

百万円

 

 

なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

※６　破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

合計額

29,400

百万円

28,407

百万円

 

　

なお、上記３から６に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※７　手形割引は、業種別監査委員会報告第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

5,966

百万円

6,681

百万円

 

　

※８　担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

　有価証券

142,354

百万円

118,494

百万円

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

　預金

43,046

百万円

4,779

百万円

債券貸借取引受入担保金

103,246

百万円

77,850

百万円

　借用金

5,900

百万円

5,900

百万円

 

　

　上記のほか、為替決済、デリバティブ等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

有価証券

91,227

百万円

48,477

百万円

その他の資産

20,682

百万円

62,621

百万円

 

　

　また、その他の資産には保証金及び金融商品等差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

保証金

835

百万円

652

百万円

金融商品等差入担保金

98

百万円

734

百万円

 

 

※９　当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

融資未実行残高

897,500

百万円

898,944

百万円

うち原契約期間が１年以内のもの
（又は任意の時期に無条件で取消可能なもの）

777,218

百万円

772,516

百万円

 

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※10　借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

劣後特約付借入金

26,600

百万円

16,800

百万円

 

 

※11　有価証券中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

40,023

百万円

46,085

百万円

 

 

 

(中間損益計算書関係)

 

※１　その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

 

前中間会計期間

(自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日)

当中間会計期間

(自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日)

貸倒引当金戻入益

422

百万円

－

百万円

株式等売却益

424

百万円

441

百万円

 

 

※２　営業経費には、次のものを含んでおります。

 

 

前中間会計期間

(自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日)

当中間会計期間

(自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日)

　給料・手当

7,872

百万円

7,776

百万円

　退職給付費用

576

百万円

786

百万円

 

 

※３　減価償却実施額は次のとおりであります。

 

 

前中間会計期間

(自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日)

当中間会計期間

(自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日)

有形固定資産

859

百万円

785

百万円

無形固定資産

390

百万円

225

百万円

 

 

※４　その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

 

前中間会計期間

(自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日)

当中間会計期間

(自  平成29年４月１日

至  平成29年９月30日)

貸倒引当金繰入額

－

百万円

226

百万円

株式等売却損

51

百万円

4

百万円

株式等償却

1

百万円

－

百万円

 

 

※５　「受取補償金」は、東京電力福島第一原子力発電所及び福島第二原子力発電所における事故に起因する償却資産及び宅地の価値減少に対する東京電力ホールディングス株式会社からの受取損害賠償金を計上しております。

 

 

 

 

(有価証券関係)

 

子会社株式及び関連会社株式

 

前事業年度(平成29年３月31日現在)

 

貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

子会社株式

－

－

－

関連会社株式

－

－

－

合   計

－

－

－

 

 

　当中間会計期間(平成29年９月30日現在)

 

中間貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

子会社株式

－

－

－

関連会社株式

－

－

－

合   計

－

－

－

 

 

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表(貸借対照表）計上額

 

前事業年度
(平成29年３月31日)

当中間会計期間
(平成29年９月30日)

子会社株式

6,683

6,683

関連会社株式

－

－

合   計

6,683

6,683

 

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

 
(重要な後発事象)

　　　　該当事項はありません。