１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
山梨中央保証株式会社
山梨中銀リース株式会社
山梨中銀ディーシーカード株式会社
山梨中銀経営コンサルティング株式会社
(2) 非連結子会社 ３社
やまなし新事業応援投資事業有限責任組合
やまなし６次産業化応援投資事業有限責任組合
山梨中銀地方創生投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2) 持分法適用の関連会社
該当ありません。
(3) 持分法非適用の非連結子会社 ３社
やまなし新事業応援投資事業有限責任組合
やまなし６次産業化応援投資事業有限責任組合
山梨中銀地方創生投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
(4) 持分法非適用の関連会社
該当ありません。
３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
すべての連結子会社の中間決算日は中間連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。ただし、その他有価証券のうち時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く。)
有形固定資産は、主として定率法(ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
|
建物 |
３年～50年 |
|
その他の有形固定資産 |
２年～20年 |
また、有形固定資産に計上した連結子会社所有のリース投資資産については、リース期間を償却年数とし、リース期間満了時の見積処分価額を残存価額とする定額法により償却しております。
② 無形固定資産(リース資産を除く。)
無形固定資産は、定額法により償却しております。
また、無形固定資産に計上した連結子会社所有のリース投資資産については、リース期間を償却年数とし、リース期間満了時の見積処分価額を残存価額とする定額法により償却しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(破綻先)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(実質破綻先)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。
また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(破綻懸念先)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
貸出条件緩和債権等を有する債務者及びその関連先に係る債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。
上記以外の債権(正常先債権及び要注意先債権のうちキャッシュ・フロー見積法を適用した債権を除いた債権)については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
連結子会社の貸倒引当金も、主として当行と同一の方法により計上しております。
(6) 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
(7) 役員退職慰労引当金の計上基準
役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員退職慰労金内規に基づく中間連結会計期間末現在の要支給額を計上しております。
(8) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。
(9) 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。
(10) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
(11) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
(12) リース取引の収益・費用の計上基準
(貸手側)
ファイナンス・リース取引に係る収益・費用の計上基準は、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
(13) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
(14) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(会計方針の変更)
(「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日。以下、「回収可能性適用指針」という。)を当中間連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。
回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(４)に定める経過的な取扱いに従っており、当中間連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(３)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、当中間連結会計期間の期首の利益剰余金及び非支配株主持分に加算しております。
この結果、当中間連結会計期間の期首において、繰延税金資産が111百万円、利益剰余金が110百万円、非支配株主持分が１百万円増加しております。
当中間連結会計期間の期首の純資産に影響額が反映されたことにより、中間連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は110百万円増加し、非支配株主持分の期首残高は１百万円増加しております。
(「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」の適用)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当中間連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
これによる当中間連結会計期間の経常利益及び税金等調整前中間純利益に与える影響は軽微であります。
※１ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
出資金 |
651百万円 |
645百万円 |
※２ 貸出金のうち、破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
2,622百万円 |
2,481百万円 |
|
延滞債権額 |
32,386百万円 |
31,340百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※３ 貸出金のうち、３カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
３カ月以上延滞債権額 |
20百万円 |
171百万円 |
なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※４ 貸出金のうち、貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
4,036百万円 |
3,655百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５ 破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
39,065百万円 |
37,648百万円 |
なお、上記２から５に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※６ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
4,579百万円 |
4,063百万円 |
※７ 担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
有価証券 |
316,401百万円 |
303,118百万円 |
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
預金 |
5,778百万円 |
1,350百万円 |
|
債券貸借取引受入担保金 |
83,469百万円 |
71,604百万円 |
|
借用金 |
20,024百万円 |
8,038百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保等として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
有価証券 |
71,769百万円 |
71,505百万円 |
また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
保証金 |
262百万円 |
298百万円 |
※８ 未経過リース期間に係るリース契約債権(「その他資産」に含まれるリース投資資産とリース投資資産に係る受取利息相当額の合計額)を、一部の借用金の担保として次のとおり供しております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース契約債権 |
611百万円 |
735百万円 |
|
対応する債務 |
|
|
|
借用金 |
343百万円 |
443百万円 |
※９ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
377,362百万円 |
377,511百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの |
367,412百万円 |
365,628百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※11 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
963百万円 |
830百万円 |
※１ 「その他経常収益」には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
株式等売却益 |
4,334百万円 |
1,086百万円 |
|
貸倒引当金戻入益 |
456百万円 |
87百万円 |
※２ 「営業経費」には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
給料手当 |
6,301百万円 |
6,316百万円 |
|
減価償却費 |
1,620百万円 |
1,102百万円 |
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
174,915 |
― |
― |
174,915 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
2,631 |
7 |
76 |
2,562 |
(注) |
(注)１ 当中間連結会計期間中の増加株式数は、単元未満株式の買取請求による増加であります。
２ 当中間連結会計期間中の減少株式数は、ストック・オプションの権利行使による減少であります。
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当中間連結会計期間末残高 |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
133 |
|
||||
|
合 計 |
― |
133 |
|
|||||
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月24日 |
普通株式 |
646 |
3.75 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月25日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月11日 |
普通株式 |
861 |
利益剰余金 |
5.00 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月３日 |
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
174,915 |
― |
― |
174,915 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,794 |
32 |
10 |
4,815 |
(注) |
(注)１ 当中間連結会計期間中の増加株式数は、単元未満株式の買取請求による増加であります。
２ 当中間連結会計期間中の減少株式数の内訳は以下のとおりであります。
ストック・オプションの権利行使による減少 10千株
単元未満株式の買増請求による減少 0千株
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当中間連結会計期間末残高 |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
173 |
|
||||
|
合 計 |
― |
173 |
|
|||||
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
850 |
5.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月14日 |
普通株式 |
765 |
利益剰余金 |
4.50 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月５日 |
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
現金預け金勘定 |
129,560百万円 |
268,088百万円 |
|
日本銀行以外への預け金 |
△ 10,176百万円 |
△ 175百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
119,384百万円 |
267,913百万円 |
(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引
（貸手側）
１ リース投資資産の内訳
|
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース料債権部分 |
百万円 |
7,606 |
7,622 |
|
見積残存価額部分 |
百万円 |
34 |
57 |
|
受取利息相当額 |
百万円 |
△ 646 |
△ 672 |
|
リース投資資産 |
百万円 |
6,995 |
7,007 |
２ リース投資資産に係るリース料債権部分の(中間)連結会計年度(期間)末日後の回収予定額
|
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
１年以内 |
百万円 |
2,429 |
2,438 |
|
１年超２年以内 |
百万円 |
1,942 |
1,948 |
|
２年超３年以内 |
百万円 |
1,428 |
1,427 |
|
３年超４年以内 |
百万円 |
960 |
970 |
|
４年超５年以内 |
百万円 |
487 |
494 |
|
５年超 |
百万円 |
357 |
343 |
|
合計 |
百万円 |
7,606 |
7,622 |
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注２)参照)。
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1) 現金預け金 |
109,493 |
109,493 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
41,229 |
41,229 |
― |
|
(3) 商品有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
― |
― |
― |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
963 |
969 |
5 |
|
その他有価証券 |
1,515,879 |
1,515,879 |
― |
|
(5) 貸出金 |
1,514,537 |
|
|
|
未収収益(貸出金利息) |
664 |
|
|
|
前受収益(貸出金利息及び保証料)(※１) |
△ 829 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△ 15,184 |
|
|
|
|
1,499,188 |
1,513,430 |
14,241 |
|
資産計 |
3,166,755 |
3,181,002 |
14,246 |
|
(1) 預金 |
2,719,829 |
|
|
|
未払費用(預金利息) |
2,288 |
|
|
|
|
2,722,117 |
2,722,408 |
290 |
|
(2) 譲渡性預金 |
122,418 |
|
|
|
未払費用(譲渡性預金利息) |
13 |
|
|
|
|
122,432 |
122,438 |
5 |
|
(3) 債券貸借取引受入担保金 |
83,469 |
83,469 |
― |
|
負債計 |
2,928,019 |
2,928,315 |
295 |
|
デリバティブ取引(※３) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
9,661 |
9,661 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
― |
― |
|
デリバティブ取引計 |
9,661 |
9,661 |
― |
(※１) 貸出金の前受利息及び保証業務を行っている連結子会社の前受保証料であります。
(※２) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※３) その他資産又はその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して純額表示しております。なお、負債計上額が資産計上額を上回る項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日)
|
|
中間連結貸借対照表 |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1) 現金預け金 |
268,088 |
268,088 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
38,345 |
38,345 |
― |
|
(3) 商品有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
10 |
10 |
― |
|
(4) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
830 |
835 |
4 |
|
その他有価証券 |
1,300,073 |
1,300,073 |
― |
|
(5) 貸出金 |
1,504,663 |
|
|
|
未収収益(貸出金利息) |
574 |
|
|
|
前受収益(貸出金利息及び保証料)(※１) |
△ 777 |
|
|
|
貸倒引当金(※２) |
△ 14,841 |
|
|
|
|
1,489,619 |
1,503,734 |
14,114 |
|
資産計 |
3,096,968 |
3,111,087 |
14,118 |
|
(1) 預金 |
2,683,550 |
|
|
|
未払費用(預金利息) |
1,736 |
|
|
|
|
2,685,286 |
2,685,516 |
230 |
|
(2) 譲渡性預金 |
118,551 |
|
|
|
未払費用(譲渡性預金利息) |
4 |
|
|
|
|
118,556 |
118,559 |
3 |
|
(3) 債券貸借取引受入担保金 |
71,604 |
71,604 |
― |
|
負債計 |
2,875,447 |
2,875,681 |
234 |
|
デリバティブ取引(※３) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
11,423 |
11,423 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
― |
― |
|
デリバティブ取引計 |
11,423 |
11,423 |
― |
(※１) 貸出金の前受利息及び保証業務を行っている連結子会社の前受保証料であります。
(※２) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(※３) その他資産又はその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して純額表示しております。なお、負債計上額が資産計上額を上回る項目については、( )で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。満期のある預け金については、約定期間が短期間(１年以内)であり、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形
約定期間が短期間(１年以内)であり、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。
(3) 商品有価証券
ディーリング業務のために保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4) 有価証券
株式は取引所の価格によっております。債券については、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によるほか、自行保証付私募債については、発行体の内部格付、期間に基づく区分ごとの見積将来キャッシュ・フローを、無リスクの利率に信用リスクや経費率等を反映させた利率で割り引いた価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格等によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。
(5) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。
固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとの見積将来キャッシュ・フローを、同様の新規貸出を行った場合に想定される利率若しくは無リスクの利率に信用リスクや経費率等を反映させた利率で割り引いて時価を算出しております。
なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における取得原価又は償却原価から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込期間及び金利条件等により、時価は取得原価又は償却原価と近似していることから、当該価額を時価としております。
負 債
(1) 預金、及び (2) 譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、期間に基づく区分ごとの見積将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 債券貸借取引受入担保金
約定期間が短期間(１年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価等に関する事項の「資産(4)有価証券」には含まれておりません。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当中間連結会計期間 (平成28年９月30日) |
|
① 非上場株式 (※１) (※２) |
548 |
541 |
|
② 組合出資金 (※１) (※３) |
651 |
645 |
|
合計 |
1,200 |
1,186 |
(※１) 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(※２) その他有価証券に区分しており、前連結会計年度における減損処理額は、３百万円であります。
その他有価証券に区分しており、当中間連結会計期間における減損処理額は、１百万円であります。
(※３) 非連結子会社に該当する組合への出資金であります。
※１ 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」について記載しております。
※２ 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
社債 |
963 |
969 |
5 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
社債 |
― |
― |
― |
|
合計 |
963 |
969 |
5 |
|
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの |
社債 |
830 |
835 |
4 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの |
社債 |
― |
― |
― |
|
合計 |
830 |
835 |
4 |
|
２ その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
64,301 |
30,883 |
33,417 |
|
債券 |
936,343 |
898,388 |
37,954 |
|
|
国債 |
621,879 |
592,400 |
29,479 |
|
|
地方債 |
224,415 |
217,988 |
6,427 |
|
|
社債 |
90,048 |
88,000 |
2,047 |
|
|
その他 |
423,967 |
403,177 |
20,790 |
|
|
小計 |
1,424,612 |
1,332,449 |
92,162 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
4,450 |
4,979 |
△ 529 |
|
債券 |
9,558 |
9,641 |
△ 82 |
|
|
国債 |
― |
― |
― |
|
|
地方債 |
9,289 |
9,372 |
△ 82 |
|
|
社債 |
268 |
269 |
△ 0 |
|
|
その他 |
77,257 |
78,212 |
△ 955 |
|
|
小計 |
91,266 |
92,834 |
△ 1,567 |
|
|
合計 |
1,515,879 |
1,425,284 |
90,594 |
|
(注) 上記には、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式(連結貸借対照表計上額及び取得原価548百万円)を含めておりません。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
56,931 |
28,675 |
28,256 |
|
債券 |
763,722 |
731,126 |
32,595 |
|
|
国債 |
489,940 |
464,549 |
25,391 |
|
|
地方債 |
196,794 |
191,316 |
5,477 |
|
|
社債 |
76,987 |
75,260 |
1,726 |
|
|
その他 |
387,521 |
367,212 |
20,309 |
|
|
小計 |
1,208,175 |
1,127,013 |
81,161 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
5,198 |
5,698 |
△ 500 |
|
債券 |
81 |
81 |
△ 0 |
|
|
国債 |
― |
― |
― |
|
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
81 |
81 |
△ 0 |
|
|
その他 |
86,618 |
86,969 |
△ 351 |
|
|
小計 |
91,898 |
92,750 |
△ 851 |
|
|
合計 |
1,300,073 |
1,219,763 |
80,309 |
|
(注) 上記には、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式(中間連結貸借対照表計上額及び取得原価541百万円)を含めておりません。
３ 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、該当ありません。
当中間連結会計期間における減損処理額は、該当ありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断し、減損処理する基準は以下のとおりであります。
① 中間連結決算日(連結決算日)における当該有価証券の時価の取得原価に対する下落率が50％以上の銘柄については一律減損処理。
② 下落率が30％以上50％未満の銘柄については、過去１年間の時価水準を勘案したうえで、回復の可能性がない銘柄について減損処理。
③ 下落率が30％未満の銘柄については、発行者の財政状態等を勘案し、必要と認める場合に減損処理。
該当ありません。
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
90,594 |
|
その他有価証券 |
90,594 |
|
(△)繰延税金負債 |
27,435 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
63,159 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
7 |
|
その他有価証券評価差額金 |
63,152 |
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
80,309 |
|
その他有価証券 |
80,309 |
|
(△)繰延税金負債 |
24,272 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
56,036 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
82 |
|
その他有価証券評価差額金 |
55,954 |
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
該当ありません。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成28年３月31日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち１年 |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
11,252 |
11,252 |
△ 8 |
△ 8 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
171,905 |
― |
9,722 |
9,722 |
|
|
買建 |
1,239 |
― |
△ 53 |
△ 53 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
9,661 |
9,661 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成28年９月30日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち１年 |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
20,837 |
20,837 |
555 |
555 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
134,688 |
― |
10,909 |
10,909 |
|
|
買建 |
884 |
― |
△ 41 |
△ 41 |
|
|
通貨オプション |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
11,423 |
11,423 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
該当ありません。
(5) 商品関連取引
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
該当ありません。
(ストック・オプション等関係)
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
営業経費 |
35百万円 |
44百万円 |
前中間連結会計期間(自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日)
|
|
平成27年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行取締役(社外取締役を除く) 12名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) |
普通株式 67,200株 |
|
付与日 |
平成27年７月29日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
|
権利行使期間 |
平成27年７月30日～平成57年７月29日 |
|
権利行使価格(注２) |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価(注２) |
535円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。
当中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
|
|
平成28年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行取締役(社外取締役を除く) 13名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数(注１) |
普通株式 110,800株 |
|
付与日 |
平成28年７月29日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
|
権利行使期間 |
平成28年７月30日～平成58年７月29日 |
|
権利行使価格(注２) |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価(注２) |
405円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。
(資産除去債務関係)
該当ありません。
(賃貸等不動産関係)
該当ありません。