１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
主要な会社名
八十二リース株式会社
八十二キャピタル株式会社
(2) 非連結子会社 ７社
主要な会社名
有限会社こだまインベストメント
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2) 持分法適用の関連会社
該当ありません。
(3) 持分法非適用の非連結子会社 ７社
主要な会社名
有限会社こだまインベストメント
(4) 持分法非適用の関連会社 １社
会社名
ALL信州観光活性化投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
９月末日 10社
４ 会計方針に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。
また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ)金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)(イ)と同じ方法により行っております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産（リース資産を除く）
当行の有形固定資産は、定率法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ：３年～50年
その他：３年～20年
連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
(ロ)無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(５年)に基づいて償却しております。
(ハ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している債務者(破綻先)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(実質破綻先)に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現状経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(破綻懸念先)に対する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力等を総合的に判断して必要と認める額を計上しております。
破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に資産査定部署が資産査定を実施しております。
連結子会社の貸倒引当金については、当行の償却・引当基準に準じて必要と認めた額を計上しております。
(6) 投資損失引当金の計上基準
投資損失引当金は、投資等について将来発生する可能性のある損失を見積もり、必要と認める額を計上しております。
(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、一定の要件を満たし負債計上を中止するとともに利益計上を行った預金の預金者の払戻請求による支払いに備えるため、過去の払戻実績率等に基づく将来の払戻見込額を計上しております。
(8) 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、信用保証協会の責任共有制度における負担金について、代位弁済等に基づく将来の負担金支払見込額を計上しております。
(9) 特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融商品取引法第46条の５に定める金融商品取引責任準備金であり、有価証券又はデリバティブ取引の事故による損失に備えるため、連結子会社が金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
(10)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異
各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(11)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
(12)リース取引の収益・費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益・費用の計上基準については、リース契約期間の経過に応じて計上する方法によっております。
(13)重要なヘッジ会計の方法
(イ)金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
(ロ)為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。
繰延ヘッジの採用にあたっては、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う為替スワップ取引等をヘッジ手段として指定し、当該ヘッジ手段の残存期間を通じて、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認しております。
(ハ)連結会社間取引等
デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別監査委員会報告第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。
なお、一部の資産・負債については、繰延ヘッジ、金利スワップの特例処理を行っております。
連結子会社は、金利スワップの特例処理を行っております。
(14)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
(15)消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(16)税効果会計に関する事項
中間連結会計期間に係る納付税額及び法人税等調整額は、当行の決算期において予定している剰余金の処分による固定資産圧縮積立金及び固定資産圧縮特別勘定積立金の積立て及び取崩しを前提として、当中間連結会計期間に係る金額を計算しております。
（追加情報）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当中間連結会計期間から適用しております。
※１ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
株式 |
３百万円 |
３百万円 |
|
出資金 |
1,133百万円 |
1,513百万円 |
※２ 無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
135,873百万円 |
98,373百万円 |
※３ 貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
4,192百万円 |
5,244百万円 |
|
延滞債権額 |
78,657百万円 |
69,104百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立又は弁済の見込がないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※４ 貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
３ヵ月以上延滞債権額 |
343百万円 |
413百万円 |
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※５ 貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
27,228百万円 |
26,358百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※６ 破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
110,422百万円 |
101,119百万円 |
なお、上記３から６に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※７ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
20,108百万円 |
19,718百万円 |
※８ 担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
担保に供している資産 |
|
|
|
|
|
現金(その他資産) |
400 |
百万円 |
400 |
百万円 |
|
有価証券 |
416,297 |
百万円 |
760,820 |
百万円 |
|
計 |
416,697 |
百万円 |
761,221 |
百万円 |
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
|
|
預金 |
50,882 |
百万円 |
38,754 |
百万円 |
|
債券貸借取引受入担保金 |
228,597 |
百万円 |
524,309 |
百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用等として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
有価証券 |
76,131百万円 |
77,063百万円 |
|
現金(その他資産) |
25百万円 |
25百万円 |
|
金融商品等差入担保金 |
43,634百万円 |
38,096百万円 |
借用金2,900百万円（前連結会計年度末は3,050百万円）の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース料債権 |
3,124百万円 |
3,215百万円 |
また、その他資産には、先物取引差入証拠金及び保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
先物取引差入証拠金 |
151百万円 |
420百万円 |
|
保証金 |
808百万円 |
844百万円 |
※９ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
1,430,416百万円 |
1,643,587百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの |
1,269,182百万円 |
1,486,076百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※11 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
21,034百万円 |
21,551百万円 |
※１ その他経常収益には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
金銭の信託運用益 |
7,073百万円 |
3,049百万円 |
|
貸倒引当金戻入益 |
2,453百万円 |
1,895百万円 |
|
株式等売却益 |
2,588百万円 |
752百万円 |
※２ 営業経費には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
給料・手当 |
13,026百万円 |
13,027百万円 |
※３ その他経常費用には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
|
金銭の信託運用損 |
7,214百万円 |
2,792百万円 |
（中間連結株主資本等変動計算書関係）
前中間連結会計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|||||
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
511,103 |
― |
― |
511,103 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
9,753 |
29 |
143 |
9,639 |
(注) |
（注）自己株式の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
自己株式の減少は、新株予約権の行使による141千株及び単元未満株式の買増請求による２千株であります。
２ 新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数 (株) |
当中間連 |
摘要 |
|||
|
当連結 |
当中間連結会計期間 |
当中間 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
237 |
|
||||
|
合計 |
― |
237 |
|
|||||
３ 配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月19日 |
普通株式 |
5,013 |
10.00 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月22日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月13日 取締役会 |
普通株式 |
3,008 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月８日 |
当中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|||||
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
511,103 |
― |
― |
511,103 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,415 |
0 |
0 |
4,415 |
(注) |
（注）自己株式の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであります。
自己株式の減少は、単元未満株式の買増請求によるものであります。
２ 新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の 目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数 (株) |
当中間連 |
摘要 |
|||
|
当連結 |
当中間連結会計期間 |
当中間 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
309 |
|
||||
|
合計 |
― |
309 |
|
|||||
３ 配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
4,560 |
9.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月11日 取締役会 |
普通株式 |
3,040 |
利益剰余金 |
6.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月８日 |
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
||
|
現金預け金勘定 |
572,934 |
百万円 |
643,066 |
百万円 |
|
預け金(日銀預け金を除く) |
△14,711 |
百万円 |
△13,623 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
558,222 |
百万円 |
629,443 |
百万円 |
（リース取引関係）
１ ファイナンス・リース取引(貸手側)
(1) リース投資資産の内訳
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース料債権部分 |
59,799 |
59,019 |
|
見積残存価額部分 |
5,162 |
5,171 |
|
維持管理費用相当額 |
△1,423 |
△1,447 |
|
受取利息相当額 |
△4,209 |
△4,274 |
|
リース投資資産 |
59,327 |
58,469 |
(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の中間連結決算日（連結決算日）後の回収予定額
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
|
リース債権 |
リース投資資産 |
リース債権 |
リース投資資産 |
|
１年以内 |
1,547 |
18,475 |
1,590 |
18,310 |
|
１年超２年以内 |
1,266 |
14,758 |
1,265 |
14,808 |
|
２年超３年以内 |
835 |
11,387 |
767 |
11,209 |
|
３年超４年以内 |
445 |
7,736 |
451 |
7,795 |
|
４年超５年以内 |
226 |
4,484 |
247 |
4,322 |
|
５年超 |
387 |
2,958 |
389 |
2,572 |
２ オペレーティング・リース取引(貸手側)
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
１年内 |
2,841 |
2,884 |
|
１年超 |
3,475 |
3,604 |
|
合計 |
6,317 |
6,488 |
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注２)参照)。
前連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表 |
時 価 |
差 額 |
|
(1) 現金預け金 |
439,755 |
439,755 |
― |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
3,200 |
3,210 |
10 |
|
その他有価証券 |
2,654,858 |
2,654,858 |
― |
|
(3) 貸出金 |
4,635,402 |
|
|
|
貸倒引当金 (*１) |
△43,218 |
|
|
|
|
4,592,184 |
4,662,295 |
70,110 |
|
資産計 |
7,689,999 |
7,760,119 |
70,120 |
|
(1) 預金 (*２) |
(6,229,088) |
(6,229,537) |
(449) |
|
(2) 譲渡性預金 (*２) |
(536,769) |
(536,779) |
(9) |
|
(3) 債券貸借取引受入担保金 (*２) |
(228,597) |
(228,597) |
(―) |
|
(4) 借用金 (*２) |
(87,066) |
(87,073) |
(6) |
|
負債計 (*２) |
(7,081,523) |
(7,081,988) |
(464) |
|
デリバティブ取引 (*３) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
540 |
540 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(63,969) |
(63,969) |
(―) |
|
デリバティブ取引計 |
(63,428) |
(63,428) |
(―) |
(*１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金(24,855百万円)及び個別貸倒引当金(18,363百万円)を控除しております。
(*２) 負債に計上されているものについては、( )で表示しております。
(*３) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間 (平成28年９月30日)
|
|
|
|
（単位：百万円) |
|
|
中間連結貸借対照表 |
時 価 |
差 額 |
|
(1) 現金預け金 |
643,066 |
643,066 |
― |
|
(2) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
199 |
208 |
8 |
|
その他有価証券 |
2,671,649 |
2,671,649 |
― |
|
(3) 貸出金 |
4,718,142 |
|
|
|
貸倒引当金 (*１) |
△40,631 |
|
|
|
|
4,677,510 |
4,744,444 |
66,933 |
|
資産計 |
7,992,426 |
8,059,369 |
66,942 |
|
(1) 預金 (*２) |
(6,299,724) |
(6,300,078) |
(354) |
|
(2) 譲渡性預金 (*２) |
(567,515) |
(567,512) |
3 |
|
(3) 債券貸借取引受入担保金 (*２) |
(524,309) |
(524,309) |
(―) |
|
(4) 借用金 (*２) |
(129,217) |
(129,224) |
(7) |
|
負債計 (*２) |
(7,520,766) |
(7,521,125) |
(358) |
|
デリバティブ取引 (*３) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
325 |
325 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(58,756) |
(58,756) |
(―) |
|
デリバティブ取引計 |
(58,431) |
(58,431) |
(―) |
(*１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金(23,125百万円)及び個別貸倒引当金(17,506百万円)を控除しております。
(*２) 負債に計上されているものについては、( )で表示しております。
(*３) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金についても、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格を時価としております。投資信託は、公表されている基準価格を時価としております。
保証付私募債は、内部格付及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に内部格付等に応じたスプレッドを加味した利率で割り引いて時価を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。
(3) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるもので事業性貸出金は、貸出金の種類、内部格付及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に内部格付等に応じたスプレッドを加味した利率で割り引いて時価を算定しております。固定金利によるもので非事業性貸出金は、商品別、期間ごとに元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される適用利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 預金、及び(2)譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日（連結決算日）に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 債券貸借取引受入担保金
債券貸借取引受入担保金については、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額（金利スワップの特例処理の対象とされた借用金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産 (2) その他有価証券」には含まれておりません。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
区 分 |
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
① 非上場株式(*１) |
9,424 |
9,435 |
|
② 組合出資金等(*２) |
11,679 |
12,624 |
|
合 計 |
21,103 |
22,060 |
(*１) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(*２) 組合出資金等のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
※中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
3,200 |
3,210 |
10 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
合計 |
3,200 |
3,210 |
10 |
|
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
199 |
208 |
8 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
合計 |
199 |
208 |
8 |
|
２ その他有価証券
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
262,056 |
93,747 |
168,309 |
|
債券 |
1,732,661 |
1,608,073 |
124,588 |
|
|
国債 |
1,326,562 |
1,214,892 |
111,670 |
|
|
地方債 |
130,385 |
125,778 |
4,606 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
275,713 |
267,401 |
8,311 |
|
|
その他 |
477,382 |
454,640 |
22,741 |
|
|
うち外国証券 |
366,469 |
353,384 |
13,084 |
|
|
小計 |
2,472,100 |
2,156,461 |
315,639 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
5,468 |
6,165 |
△696 |
|
債券 |
39,432 |
39,670 |
△238 |
|
|
国債 |
24,575 |
24,740 |
△165 |
|
|
地方債 |
4,991 |
4,999 |
△8 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
9,866 |
9,930 |
△64 |
|
|
その他 |
138,856 |
141,104 |
△2,248 |
|
|
うち外国証券 |
85,543 |
86,676 |
△1,132 |
|
|
小計 |
183,757 |
186,940 |
△3,182 |
|
|
合計 |
2,655,858 |
2,343,401 |
312,456 |
|
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
267,205 |
92,086 |
175,119 |
|
債券 |
1,721,648 |
1,612,976 |
108,672 |
|
|
国債 |
1,270,283 |
1,174,212 |
96,071 |
|
|
地方債 |
176,919 |
172,215 |
4,704 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
274,445 |
266,548 |
7,897 |
|
|
その他 |
455,411 |
430,942 |
24,469 |
|
|
うち外国証券 |
331,875 |
317,552 |
14,323 |
|
|
小計 |
2,444,266 |
2,136,005 |
308,260 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
6,426 |
7,272 |
△846 |
|
債券 |
75,094 |
75,596 |
△501 |
|
|
国債 |
63,375 |
63,798 |
△423 |
|
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
11,718 |
11,797 |
△78 |
|
|
その他 |
148,362 |
151,718 |
△3,356 |
|
|
うち外国証券 |
87,975 |
89,152 |
△1,176 |
|
|
小計 |
229,883 |
234,587 |
△4,704 |
|
|
合計 |
2,674,149 |
2,370,593 |
303,556 |
|
１ 満期保有目的の金銭の信託
該当ありません。
２ その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
該当ありません。
中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
312,456 |
|
その他有価証券 |
312,456 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
93,940 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
218,516 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
1,309 |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
217,206 |
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
303,556 |
|
その他有価証券 |
303,556 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
91,261 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
212,295 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
1,385 |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
210,909 |
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
金利先物 |
売建 |
2,500 |
― |
0 |
0 |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
金利 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
店頭 |
金利先渡 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
金利 |
受取固定・支払変動 |
85,394 |
71,176 |
1,943 |
1,943 |
|
|
受取変動・支払固定 |
84,041 |
69,874 |
△1,476 |
△1,476 |
||
|
受取変動・支払変動 |
2,800 |
2,800 |
2 |
2 |
||
|
金利 |
売建 |
88 |
84 |
△0 |
8 |
|
|
買建 |
88 |
84 |
0 |
△6 |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
469 |
471 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
金利先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
24,998 |
― |
△7 |
△7 |
||
|
金利 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
店頭 |
金利先渡 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
金利 |
受取固定・支払変動 |
90,115 |
71,826 |
1,899 |
1,899 |
|
|
受取変動・支払固定 |
89,147 |
69,383 |
△1,446 |
△1,446 |
||
|
受取変動・支払変動 |
2,800 |
2,800 |
△1 |
△1 |
||
|
金利 |
売建 |
73 |
― |
△0 |
7 |
|
|
買建 |
73 |
― |
0 |
△5 |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
444 |
446 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
通貨先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
通貨オプション |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
店頭 |
通貨スワップ |
60 |
60 |
1 |
1 |
|
|
為替予約 |
売建 |
22,237 |
298 |
761 |
761 |
|
|
買建 |
25,565 |
― |
△754 |
△754 |
||
|
通貨オプション |
売建 |
16,494 |
10,436 |
△878 |
536 |
|
|
買建 |
16,494 |
10,436 |
878 |
△81 |
||
|
為替スワップ |
563 |
― |
△0 |
△0 |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
8 |
462 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
通貨先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
通貨オプション |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
店頭 |
通貨スワップ |
40 |
40 |
2 |
2 |
|
|
為替予約 |
売建 |
35,269 |
1,107 |
1,712 |
1,712 |
|
|
買建 |
38,756 |
556 |
△1,700 |
△1,700 |
||
|
通貨オプション |
売建 |
13,275 |
7,551 |
△843 |
344 |
|
|
買建 |
13,275 |
7,551 |
843 |
37 |
||
|
為替スワップ |
1,921 |
― |
0 |
0 |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
14 |
396 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
株式指数先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
株式指数 |
売建 |
357 |
― |
△0 |
2 |
|
|
買建 |
155 |
― |
0 |
△2 |
||
|
店頭 |
有価証券店頭オプション |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
有価証券店頭指数等スワップ |
株価指数変化率受取・短期変動金利支払 |
― |
― |
― |
― |
|
|
短期変動金利受取・ 株価指数変化率支払 |
― |
― |
― |
― |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
0 |
△0 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
債券先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
債券先物オプション |
売建 |
28,950 |
― |
△30 |
22 |
|
|
買建 |
22,705 |
― |
93 |
25 |
||
|
店頭 |
債券店頭オプション |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
63 |
47 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
|
金融商品取引所 |
債券先物 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
債券先物オプション |
売建 |
38,106 |
― |
△135 |
△70 |
|
|
買建 |
7,518 |
― |
1 |
△19 |
||
|
店頭 |
債券店頭オプション |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
△134 |
△89 |
||
（注）１ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
大阪取引所等における最終の価格によっております。
(5) 商品関連取引
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
該当ありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
|
原則的 処理方法 |
金利 |
受取固定・支払変動 |
貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産 |
285,000 |
285,000 |
2,785 |
|
受取変動・支払固定 |
696,211 |
696,211 |
△67,988 |
|||
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
|||
|
金利先物 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
金利 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
金利スワップの特例処理 |
金利 |
受取固定・支払変動 |
貸出金、借用金 |
― |
― |
― |
|
受取変動・支払固定 |
24,438 |
19,251 |
(注)３ |
|||
|
合計 |
― |
― |
― |
△65,202 |
||
（注）１ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
３ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金と一体として処理されております。なお、貸出金、借用金と一体として処理されている金利スワップの時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は借用金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
|
原則的 処理方法 |
金利 |
受取固定・支払変動 |
貸出金、その他有価証券(債券)等の有利息の金融資産 |
285,000 |
235,000 |
2,160 |
|
受取変動・支払固定 |
664,841 |
664,841 |
△61,027 |
|||
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
|||
|
金利先物 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
金利 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
金利スワップの特例処理 |
金利 |
受取固定・支払変動 |
貸出金、借用金 |
― |
― |
― |
|
受取変動・支払固定 |
17,237 |
11,659 |
(注)３ |
|||
|
合計 |
― |
― |
― |
△58,867 |
||
（注）１ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
３ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金、借用金と一体として処理されております。なお、貸出金、借用金と一体として処理されている金利スワップの時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金又は借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 方法 |
通貨スワップ |
外貨建の貸出金、預金等 |
28,782 |
9,626 |
695 |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
為替スワップ |
108,729 |
― |
538 |
||
|
その他 |
― |
― |
― |
||
|
為替予約等 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
― |
1,233 |
|
（注）１ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日）に基づき繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
通貨スワップ |
外貨建の貸出金、預金等 |
20,726 |
7,078 |
2,247 |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
為替スワップ |
116,286 |
― |
△1,617 |
||
|
その他 |
― |
― |
― |
||
|
為替予約等 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
合計 |
― |
― |
― |
630 |
|
（注）１ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日）に基づき繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度（平成28年３月31日現在）
該当ありません。
当中間連結会計期間（平成28年９月30日現在）
|
ヘッジ会計 の方法 |
種類 |
主なヘッジ |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
|
原則的 処理方法 |
債券先物 |
売建 |
その他有価証券(債券) |
18,186 |
― |
△94 |
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
債券先物オプション |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
債券店頭オプション |
売建 |
89,641 |
― |
△977 |
||
|
買建 |
89,641 |
― |
552 |
|||
|
その他 |
売建 |
― |
― |
― |
||
|
買建 |
― |
― |
― |
|||
|
合計 |
― |
― |
― |
△519 |
||
（注）時価の算定
取引所取引については、大阪取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、オプション価格計算モデル等により算出しております。
（ストック・オプション等関係）
１ ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
|
|
前中間連結会計期間 （自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日） |
当中間連結会計期間 （自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日） |
|
営業経費 |
39百万円 |
35百万円 |
２ ストック・オプションの内容
前中間連結会計期間（自 平成27年４月１日 至 平成27年９月30日）
|
|
平成27年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役８名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数 (注)１ |
普通株式78,900株 |
|
付与日 |
平成27年７月27日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
|
権利行使期間 |
平成27年７月28日～平成52年７月27日 |
|
権利行使価格 (注)２ |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価 (注)２ |
927円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。
当中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
|
|
平成28年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役８名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数 (注)１ |
普通株式150,000株 |
|
付与日 |
平成28年７月25日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
|
権利行使期間 |
平成28年７月26日～平成53年７月25日 |
|
権利行使価格 (注)２ |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価 (注)２ |
455円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。