2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

現金預け金

671,604

773,336

現金

77,552

69,901

預け金

594,051

703,434

コールローン

2,573

2,541

買入金銭債権

2,918

1,889

商品有価証券

169

180

商品国債

67

180

商品地方債

102

金銭の信託

4,950

4,909

有価証券

※2,※4,※8 1,219,409

※2,※4,※8 1,078,012

国債

45,777

104,887

地方債

369,179

267,727

社債

270,298

204,415

株式

※1 162,004

※1 136,798

その他の証券

※1 372,149

※1 364,183

貸出金

※2,※4,※6 4,528,679

※2,※4,※6 4,494,767

割引手形

※3 10,003

※3 5,995

手形貸付

101,829

95,668

証書貸付

4,063,232

4,060,036

当座貸越

353,613

333,065

外国為替

※2 5,763

※2 4,645

外国他店預け

5,031

4,319

買入外国為替

※3 447

※3 274

取立外国為替

285

51

その他資産

※2 61,663

※2 33,241

未決済為替貸

1,985

902

前払費用

444

455

未収収益

4,733

5,856

先物取引差入証拠金

1,692

1,690

金融派生商品

4,934

10,369

金融商品等差入担保金

5,358

10,580

その他の資産

※1,※4 42,514

※1,※4 3,386

有形固定資産

※7 28,229

※7 27,964

建物

8,697

8,524

土地

16,153

16,099

リース資産

1,123

981

建設仮勘定

0

130

その他の有形固定資産

2,254

2,228

無形固定資産

6,814

6,570

ソフトウエア

5,978

5,678

その他の無形固定資産

836

892

前払年金費用

10,719

13,154

繰延税金資産

657

支払承諾見返

※2 16,328

※2 16,315

貸倒引当金

23,647

21,257

投資損失引当金

13

20

資産の部合計

6,536,166

6,436,909

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

預金

※4 5,730,801

※4 5,723,280

当座預金

405,710

394,269

普通預金

3,610,878

3,685,374

貯蓄預金

44,799

43,200

通知預金

10,879

10,536

定期預金

1,599,111

1,511,581

その他の預金

59,422

78,317

譲渡性預金

64,851

50,679

売現先勘定

※4 20,433

※4 18,308

債券貸借取引受入担保金

※4 77,736

※4 95,872

借用金

※4 276,618

※4 208,100

借入金

276,618

208,100

外国為替

706

1,110

売渡外国為替

592

1,010

未払外国為替

113

99

信託勘定借

1,196

1,113

その他負債

34,169

36,436

未決済為替借

3,014

1,906

未払法人税等

1,474

1,242

未払費用

2,319

3,162

前受収益

926

1,230

金融派生商品

10,843

11,360

金融商品等受入担保金

1,672

369

リース債務

1,128

985

資産除去債務

227

275

その他の負債

12,562

15,903

賞与引当金

1,283

1,255

退職給付引当金

481

睡眠預金払戻損失引当金

75

49

ポイント引当金

729

繰延税金負債

9,338

再評価に係る繰延税金負債

1,847

1,886

支払承諾

16,328

16,315

負債の部合計

6,236,598

6,154,408

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

純資産の部

 

 

資本金

46,773

46,773

資本剰余金

36,034

36,034

資本準備金

36,034

36,034

その他資本剰余金

0

利益剰余金

170,337

180,727

利益準備金

13,536

13,536

その他利益剰余金

156,801

167,191

別途積立金

126,578

131,578

繰越利益剰余金

30,223

35,613

自己株式

406

385

株主資本合計

252,739

263,151

その他有価証券評価差額金

46,539

18,359

繰延ヘッジ損益

1,642

851

土地再評価差額金

1,813

1,719

評価・換算差額等合計

46,710

19,227

新株予約権

116

122

純資産の部合計

299,567

282,501

負債及び純資産の部合計

6,536,166

6,436,909

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

経常収益

86,169

83,960

資金運用収益

50,799

55,950

貸出金利息

37,152

39,587

有価証券利息配当金

13,043

14,121

コールローン利息

76

66

預け金利息

218

1,788

金利スワップ受入利息

131

203

その他の受入利息

178

182

信託報酬

2

0

役務取引等収益

17,859

18,177

受入為替手数料

2,853

3,026

その他の役務収益

15,005

15,150

その他業務収益

1,303

3,763

外国為替売買益

1,150

3,111

商品有価証券売買益

1

国債等債券売却益

152

651

その他経常収益

16,204

6,068

株式等売却益

15,696

5,611

金銭の信託運用益

60

その他の経常収益

448

457

経常費用

74,609

65,999

資金調達費用

7,428

9,553

預金利息

418

3,464

譲渡性預金利息

5

55

コールマネー利息

335

185

売現先利息

1,553

953

債券貸借取引支払利息

5,112

4,564

借用金利息

14

金利スワップ支払利息

310

その他の支払利息

2

6

役務取引等費用

7,354

7,792

支払為替手数料

293

345

その他の役務費用

7,061

7,446

その他業務費用

16,176

9,201

商品有価証券売買損

0

国債等債券売却損

13,174

5,639

国債等債券償却

1

金融派生商品費用

2,866

2,311

その他の業務費用

133

1,249

営業経費

40,280

38,752

その他経常費用

3,369

699

貸倒引当金繰入額

1,855

303

貸出金償却

297

0

株式等売却損

219

29

株式等償却

70

199

金銭の信託運用損

37

その他の経常費用

926

129

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

経常利益

11,560

17,960

特別利益

0

3

固定資産処分益

0

3

特別損失

832

781

固定資産処分損

146

224

減損損失

685

557

税引前当期純利益

10,728

17,183

法人税、住民税及び事業税

2,869

2,665

法人税等調整額

467

1,252

法人税等合計

2,402

3,917

当期純利益

8,326

13,265

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

46,773

36,034

36,034

13,536

125,578

25,811

164,925

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

2,913

2,913

当期純利益

 

 

 

 

 

8,326

8,326

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

0

0

別途積立金の積立

 

 

 

 

1,000

1,000

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,000

4,411

5,411

当期末残高

46,773

36,034

36,034

13,536

126,578

30,223

170,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

402

247,331

16,318

1,374

1,813

16,757

96

264,185

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,913

 

 

 

 

 

2,913

当期純利益

 

8,326

 

 

 

 

 

8,326

自己株式の取得

4

4

 

 

 

 

 

4

自己株式の処分

0

0

 

 

 

 

 

0

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

0

 

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

30,220

268

0

29,953

20

29,974

当期変動額合計

3

5,408

30,220

268

0

29,953

20

35,382

当期末残高

406

252,739

46,539

1,642

1,813

46,710

116

299,567

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

46,773

36,034

36,034

13,536

126,578

30,223

170,337

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,913

2,913

当期純利益

 

 

 

 

 

 

13,265

13,265

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

5,000

5,000

土地再評価差額金の取崩

 

 

 

 

 

 

38

38

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

5,000

5,390

10,390

当期末残高

46,773

36,034

0

36,034

13,536

131,578

35,613

180,727

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

406

252,739

46,539

1,642

1,813

46,710

116

299,567

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,913

 

 

 

 

 

2,913

当期純利益

 

13,265

 

 

 

 

 

13,265

自己株式の取得

4

4

 

 

 

 

 

4

自己株式の処分

25

25

 

 

 

 

 

25

別途積立金の積立

 

 

 

 

 

 

土地再評価差額金の取崩

 

38

 

 

 

 

 

38

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

28,180

791

93

27,482

5

27,477

当期変動額合計

20

10,411

28,180

791

93

27,482

5

17,066

当期末残高

385

263,151

18,359

851

1,719

19,227

122

282,501

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.商品有価証券の評価基準及び評価方法

 商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

2.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

  なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(2)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

3.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

 デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

4.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物   3年~60年

その他  3年~20年

(2)無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

(3)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、自己所有の固定資産に適用する償却方法と同一の方法により償却しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

5.収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

6.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建資産・負債は、主として決算日の為替相場による円換算額を付しております。

7.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

 「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 令和4年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先に相当する債権のうち、債務者単位の債権額が一定金額未満の債権については、過去の貸倒実績を基礎とした予想損失率に、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を乗じた額を計上しております。また、破綻懸念先に相当する債権のうち、債務者単位の債権額が一定金額以上の債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額のうち、必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。特定海外債権については、対象国の政治経済情勢等に起因して生ずる損失見込額を特定海外債権引当勘定として計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

 

(2)投資損失引当金

投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。

(3)賞与引当金

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計上しております。

(4)退職給付引当金

退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、必要額を計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異:各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(14年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から損益処理

(5)睡眠預金払戻損失引当金

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り、必要と認める額を計上しております。

(6)ポイント引当金

ポイント引当金は、ポイント制サービス「サンクスポイント・プレゼント」におけるサンクスポイントが将来費消された場合の負担に備えるため、将来利用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。

8.ヘッジ会計の方法

(1)金利リスク・ヘッジ

 金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 令和4年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価は、キャッシュ・フローを固定するヘッジについて、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により行っております。

 なお、一部の資産・負債については、金利スワップの特例処理を行っております。

(2)為替変動リスク・ヘッジ

 外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 令和2年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価は、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することにより行っております。

9.その他財務諸表作成のための基礎となる事項

(1)退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2)消費税等の会計処理

 固定資産に係る控除対象外消費税等は当事業年度の費用に計上しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 貸倒引当金

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

貸倒引当金

23,647百万円

21,257百万円

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)貸倒引当金」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1.関係会社の株式又は出資金の総額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

株 式

23,325百万円

23,325百万円

出資金

1,007百万円

1,114百万円

 

※2.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

 10,136百万円

 9,060百万円

危険債権額

44,942百万円

44,017百万円

三月以上延滞債権額

49百万円

84百万円

貸出条件緩和債権額

6,704百万円

5,111百万円

合計額

61,832百万円

58,273百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※3.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

10,451百万円

6,269百万円

 

※4.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

210,310

百万円

186,278

百万円

貸出金

309,836

百万円

274,506

百万円

その他の資産

435

百万円

444

百万円

      計

520,582

百万円

461,230

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

29,141

百万円

43,100

百万円

売現先勘定

20,433

百万円

18,308

百万円

債券貸借取引受入担保金

77,736

百万円

95,872

百万円

借用金

276,600

百万円

208,100

百万円

 

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

有価証券

1,196百万円

55,678百万円

 

また、その他の資産には、中央清算機関差入証拠金、保証金及び敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

中央清算機関差入証拠金

40,000百万円

-百万円

保証金

339百万円

329百万円

敷金

658百万円

630百万円

 

なお、手形の再割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しておりますが、前事業年度末及び当事業年度末において該当するものはありません。

 

 5.現先取引に係る担保として受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

処分せずに自己保有している有価証券

-百万円

78百万円

 

※6.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

融資未実行残高

1,353,378百万円

1,288,426百万円

うち原契約期間が1年以内のもの(又は任意の時期に無条件で取消可能なもの)

1,271,395百万円

1,217,381百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※7.有形固定資産の圧縮記帳額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

圧縮記帳額

1,224百万円

1,216百万円

(当該事業年度の圧縮記帳額)

(-百万円)

(-百万円)

 

※8.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

29,512百万円

28,988百万円

 

9.元本補填契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

金銭信託

1,196百万円

1,112百万円

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2024年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式及び出資金

関連会社株式

合計

 

当事業年度(2025年3月31日)

 

貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

子会社株式及び出資金

関連会社株式

合計

 

(注)上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

子会社株式及び出資金

24,302

24,409

関連会社株式

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

貸倒引当金

6,264

百万円

5,712

百万円

有価証券

1,327

 

1,341

 

減価償却額

1,112

 

1,103

 

退職給付引当金

514

 

 

賞与引当金

383

 

375

 

その他

2,299

 

1,770

 

繰延税金資産小計

11,901

 

10,303

 

評価性引当額

△2,390

 

△2,258

 

繰延税金資産合計

9,510

 

8,044

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,833

 

△7,246

 

前払年金費用

 

△126

 

その他

△15

 

△14

 

繰延税金負債合計

△18,849

 

△7,387

 

繰延税金資産(負債)の純額

△9,338

百万円

657

百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

29.9%

 

29.9%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4%

 

0.3%

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△8.0%

 

△5.2%

住民税均等割

0.5%

 

0.3%

評価性引当額の増減

0.0%

 

△1.1%

税率変更による期末繰延税金資産及び期末繰延税金負債の増額修正

 

△0.8%

その他

△0.5%

 

△0.4%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.3%

 

22.8%

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が令和7年3月31日に成立したことに伴い、令和8年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の29.9%から、令和8年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.8%となります。この税率変更により、当事業年度の繰延税金資産は159百万円増加(繰延税金負債は211百万円増加)し、法人税等調整額は149百万円減少しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

差引当期末残高(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

40,586

32,062

822

8,524

土地

16,099

(3,566)

16,099

リース資産

1,922

941

382

981

建設仮勘定

130

130

その他の有形固定資産

11,231

(39)

9,003

733

2,228

有形固定資産計

69,971

(3,606)

42,006

1,938

27,964

無形固定資産

 

 

 

 

ソフトウエア

29,230

23,552

1,848

5,678

その他の無形固定資産

894

1

0

892

無形固定資産計

30,124

23,554

1,848

6,570

 (注)1 有形固定資産及び無形固定資産の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

2 土地、その他の有形固定資産及び有形固定資産計の当期末残高欄における( )内は、土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

23,647

21,257

2,693

20,953

21,257

一般貸倒引当金

6,448

5,763

6,448

5,763

個別貸倒引当金

17,198

15,493

2,693

14,505

15,493

投資損失引当金

13

20

13

20

賞与引当金

1,283

1,255

1,283

1,255

睡眠預金払戻損失引当金

75

49

42

33

49

ポイント引当金

729

729

25,749

22,583

4,748

21,000

22,583

 (注)当期減少額(その他)欄に記載の減少額はそれぞれ次の理由によるものであります。

一般貸倒引当金……………洗替による取崩額

個別貸倒引当金……………洗替による取崩額

投資損失引当金……………洗替による取崩額

睡眠預金払戻損失引当金…洗替による取崩額

 

○ 未払法人税等

区分

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(目的使用)

(百万円)

当期減少額

(その他)

(百万円)

当期末残高

(百万円)

未払法人税等

1,474

1,242

1,474

1,242

未払法人税等

875

744

875

744

未払事業税

599

497

599

497

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。