１．連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社
清水ビジネスサービス株式会社
清水銀キャリアップ株式会社
清水総合メンテナンス株式会社
株式会社清水地域経済研究センター
清水信用保証株式会社
清水リース＆カード株式会社
清水総合コンピュータサービス株式会社
（２）非連結子会社
該当事項はありません。
２．持分法の適用に関する事項
（１）持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。
（２）持分法適用の関連会社
該当事項はありません。
（３）持分法非適用の非連結子会社
該当事項はありません。
（４）持分法非適用の関連会社
該当事項はありません。
３．連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
９月末日 ７社
４．会計方針に関する事項
（１）商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）により行っております。
（２）有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法（定額法）、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
（３）デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
（４）固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
当行の有形固定資産は、定率法（ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ：５年～50年
その他 ：３年～20年
連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。
②無形固定資産（リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
（５）貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号 平成24年７月４日）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
（６）賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
（７）役員退職慰労引当金の計上基準
役員退職慰労引当金は、連結子会社７社の役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
（８）睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
（９）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（主として10年）
による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（10）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
（11）リース取引の収益・費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益・費用の計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
（12）重要なヘッジ会計の方法
（イ）金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日。以下、「業種別監査委員会報告第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の（残存）期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
（ロ）為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年7月29日。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引および為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
（13）中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
（14）消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
※１．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
2,132百万円 |
1,863百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※２．貸出金のうち３ヵ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
３ヵ月以上延滞債権額 |
339百万円 |
339百万円 |
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※３．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
2,568百万円 |
2,587百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※４．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
22,943百万円 |
22,438百万円 |
なお、上記１．から４．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※５．手形割引は、「業種別監査委員会報告第24号」に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は（再）担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
|
6,412百万円 |
7,746百万円 |
※６．担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
有価証券 |
47,905百万円 |
39,525百万円 |
|
リース債権及びリース投資資産 |
508百万円 |
407百万円 |
|
現金預け金（その他資産） |
12,621百万円 |
69百万円 |
|
計 |
61,034百万円 |
40,002百万円 |
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
預金 |
3,992百万円 |
6,145百万円 |
|
コールマネー |
11,219百万円 |
―百万円 |
|
借用金 |
41,167百万円 |
36,132百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
有価証券 |
10,109百万円 |
4,016百万円 |
|
現金預け金（その他資産） |
2,000百万円 |
7,300百万円 |
また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
保証金 |
580百万円 |
582百万円 |
※７．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
290,622百万円 |
290,220百万円 |
|
うち契約残存期間が１年以内のもの |
289,271百万円 |
289,149百万円 |
|
（又は任意の時期に無条件で取消可能なもの） |
||
|
うち総合口座未実行残高 |
114,292百万円 |
113,437百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内（社内）手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※８．有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※９．社債は、劣後特約付社債であります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
劣後特約付社債 |
10,000百万円 |
10,000百万円 |
※10.「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
|
700百万円 |
2,300百万円 |
※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間 |
|
株式等売却益 |
―百万円 |
500百万円 |
|
貸倒引当金戻入益 |
95百万円 |
―百万円 |
※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間 |
|
貸倒引当金繰入額 |
―百万円 |
175百万円 |
|
株式等償却 |
16百万円 |
―百万円 |
※３．営業キャッシュ・フローの減少及び使用方法の変更により、以下の資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
|
|
前中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間 |
|
稼働資産 |
|
|
|
地域 |
静岡県内 |
静岡県内 |
|
主な用途 |
営業店舗２か所 |
営業店舗３か所 |
|
種類 |
建物 |
土地、建物及び動産 |
|
減損損失 |
9百万円 |
35百万円 |
|
|
|
|
|
減損損失合計 |
9百万円 |
35百万円 |
|
土地 |
―百万円 |
11百万円 |
|
建物 |
9百万円 |
17百万円 |
|
動産 |
―百万円 |
6百万円 |
当行及び連結子会社は、減損損失の算定にあたり、管理会計上の最小区分である営業店単位（ただし、連携して営業を行っている営業店グループは当該グループ単位）でグルーピングを行っております。また、遊休資産については、各々独立した単位として取り扱っております。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、「不動産鑑定評価基準」等に基づいて評価した額から処分費用見込額を控除して算定しております。
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 (単位：株)
|
|
当連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
9,600,218 |
― |
― |
9,600,218 |
|
|
合 計 |
9,600,218 |
― |
― |
9,600,218 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
63,482 |
526 |
112 |
63,896 |
(注) |
|
合 計 |
63,482 |
526 |
112 |
63,896 |
|
（注）変動事由の概要
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 526株
減少数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買増請求による減少 112株
２．新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権 |
新株予約権の目的となる |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当中間連結会計期間末残高 |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
41 |
|
||||
|
合 計 |
― |
41 |
|
|||||
３．配当に関する事項
（1）当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決議） |
株式の |
配当金の |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月23日 |
普通株式 |
286 |
30 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月24日 |
（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の |
配当金の |
配当の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月11日 |
普通株式 |
286 |
利益 |
30 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月９日 |
当中間連結会計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項 (単位：株)
|
|
当連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
9,600,218 |
― |
― |
9,600,218 |
|
|
合 計 |
9,600,218 |
― |
― |
9,600,218 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
64,366 |
260 |
4,320 |
60,306 |
(注) |
|
合 計 |
64,366 |
260 |
4,320 |
60,306 |
|
（注）変動事由の概要
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 260株
減少数の内訳は、次のとおりであります。
ストック・オプションの権利行使による減少 4,320株
２．新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権 |
新株予約権の目的となる |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当中間連結会計期間末残高 |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
42 |
|
||||
|
合 計 |
― |
42 |
|
|||||
３．配当に関する事項
（1）当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決議） |
株式の |
配当金の |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月23日 |
普通株式 |
286 |
30 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月26日 |
（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決議） |
株式の |
配当金の |
配当の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年11月10日 |
普通株式 |
286 |
利益 |
30 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月８日 |
※１.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
現金預け金勘定 |
157,047百万円 |
85,508百万円 |
|
預け金（日銀預け金を除く） |
△1,655百万円 |
△1,908百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
155,391百万円 |
83,599百万円 |
(リース取引関係)
１. ファイナンス・リース取引
（借手側）
（１）所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として電子計算機、事務機器及び車両等であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウェアであります。
②リース資産の減価償却の方法
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項」の「（４）固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（貸手側）
（１）リース投資資産の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース料債権部分 |
11,269百万円 |
11,548百万円 |
|
見積残存価額部分 |
13百万円 |
13百万円 |
|
受取利息相当額 |
△1,293百万円 |
△1,337百万円 |
|
合 計 |
9,989百万円 |
10,224百万円 |
（２）リース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
１年以内 |
3,311百万円 |
3,280百万円 |
|
１年超２年以内 |
2,603百万円 |
2,599百万円 |
|
２年超３年以内 |
1,861百万円 |
1,962百万円 |
|
３年超４年以内 |
1,411百万円 |
1,453百万円 |
|
４年超５年以内 |
1,001百万円 |
1,122百万円 |
|
５年超 |
1,079百万円 |
1,130百万円 |
|
合 計 |
11,269百万円 |
11,548百万円 |
２．オペレーティング・リース取引
借手側、貸手側ともに該当事項はありません。
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(１)現金預け金 |
216,802 |
216,802 |
― |
|
(２)有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
8,000 |
8,005 |
5 |
|
その他有価証券 |
244,074 |
244,074 |
― |
|
(３)貸出金 |
1,067,716 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△7,482 |
|
|
|
|
1,060,233 |
1,062,316 |
2,082 |
|
資産計 |
1,529,110 |
1,531,199 |
2,088 |
|
(１)預金 |
1,369,182 |
1,369,404 |
221 |
|
(２)譲渡性預金 |
59,710 |
59,710 |
― |
|
(３)コールマネー |
11,219 |
11,219 |
― |
|
(４)借用金 |
47,529 |
47,549 |
19 |
|
(５)社債 |
10,000 |
10,060 |
60 |
|
負債計 |
1,497,641 |
1,497,943 |
302 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
(66) |
(66) |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
48 |
48 |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(18) |
(18) |
― |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(１)現金預け金 |
85,508 |
85,508 |
― |
|
(２)有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
8,000 |
7,735 |
△264 |
|
その他有価証券 |
286,415 |
286,415 |
― |
|
(３)貸出金 |
1,078,501 |
|
|
|
貸倒引当金（＊１） |
△7,557 |
|
|
|
|
1,070,943 |
1,072,693 |
1,749 |
|
資産計 |
1,450,867 |
1,452,352 |
1,485 |
|
(１)預金 |
1,357,048 |
1,357,269 |
221 |
|
(２)借用金 |
42,181 |
42,197 |
16 |
|
(３)社債 |
10,000 |
10,042 |
42 |
|
負債計 |
1,409,229 |
1,409,509 |
280 |
|
デリバティブ取引（＊２） |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
(618) |
(618) |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
29 |
29 |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(589) |
(589) |
― |
（＊１）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
（＊２）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法
資 産
（１）現金預け金
現金預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（２）有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
自行保証付私募債は、貸出金に準じた方法で時価を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関係）」に記載しております。
（３）貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負 債
（１）預金、及び（２）譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日（連結決算日）に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（３）コールマネー
コールマネーについては、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（４）借用金
借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
（５）社債
当行の発行する社債の時価は、市場価格（第三者機関が公表する債券標準価格）によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産（２）その他有価証券」には含まれておりません。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
①非上場株式（＊１）（＊２） |
1,417 |
1,417 |
|
②組合出資金等（＊３） |
211 |
364 |
|
合計 |
1,629 |
1,782 |
（＊１）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
（＊２）前連結会計年度において、非上場株式について26百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について減損処理を行ったものはありません。
（＊３）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
※「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
6,000 |
6,134 |
134 |
|
|
外国債券 |
6,000 |
6,134 |
134 |
|
|
小計 |
6,000 |
6,134 |
134 |
|
|
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
2,000 |
1,871 |
△128 |
|
|
外国債券 |
2,000 |
1,871 |
△128 |
|
|
小計 |
2,000 |
1,871 |
△128 |
|
|
合計 |
8,000 |
8,005 |
5 |
|
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
4,000 |
4,033 |
33 |
|
|
外国債券 |
4,000 |
4,033 |
33 |
|
|
小計 |
4,000 |
4,033 |
33 |
|
|
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
4,000 |
3,702 |
△297 |
|
|
外国債券 |
4,000 |
3,702 |
△297 |
|
|
小計 |
4,000 |
3,702 |
△297 |
|
|
合計 |
8,000 |
7,735 |
△264 |
|
２．その他有価証券
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
17,866 |
13,784 |
4,082 |
|
債券 |
121,732 |
119,764 |
1,968 |
|
|
国債 |
41,037 |
40,248 |
789 |
|
|
地方債 |
18,826 |
18,437 |
388 |
|
|
社債 |
61,868 |
61,078 |
790 |
|
|
その他 |
36,129 |
35,849 |
279 |
|
|
外国債券 |
28,213 |
28,056 |
156 |
|
|
小計 |
175,728 |
169,398 |
6,329 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,727 |
1,914 |
△187 |
|
債券 |
28,466 |
28,919 |
△453 |
|
|
国債 |
24,388 |
24,804 |
△416 |
|
|
地方債 |
3,551 |
3,585 |
△33 |
|
|
社債 |
526 |
530 |
△3 |
|
|
その他 |
38,152 |
39,129 |
△977 |
|
|
外国債券 |
28,594 |
29,153 |
△558 |
|
|
小計 |
68,345 |
69,964 |
△1,618 |
|
|
合計 |
244,074 |
239,362 |
4,711 |
|
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額1,629百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
19,772 |
14,400 |
5,371 |
|
債券 |
122,677 |
121,155 |
1,522 |
|
|
国債 |
47,208 |
46,533 |
674 |
|
|
地方債 |
12,312 |
12,089 |
222 |
|
|
社債 |
63,156 |
62,531 |
624 |
|
|
その他 |
34,979 |
34,550 |
429 |
|
|
外国債券 |
26,279 |
26,054 |
225 |
|
|
小計 |
177,429 |
170,106 |
7,322 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
1,122 |
1,257 |
△134 |
|
債券 |
57,923 |
58,280 |
△357 |
|
|
国債 |
29,656 |
29,928 |
△272 |
|
|
地方債 |
14,383 |
14,437 |
△54 |
|
|
社債 |
13,883 |
13,913 |
△30 |
|
|
その他 |
49,940 |
50,996 |
△1,055 |
|
|
外国債券 |
32,681 |
32,856 |
△174 |
|
|
小計 |
108,986 |
110,534 |
△1,547 |
|
|
合計 |
286,415 |
280,640 |
5,775 |
|
（注）非上場株式等（中間連結貸借対照表計上額1,782百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度における減損処理額は、株式66百万円であります。
当中間連結会計期間における減損処理額はありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、中間連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が、取得原価に比べて50％以上下落した場合、あるいは時価が30％以上50％未満下落した銘柄について、過去の一定期間における時価の推移並びに当該発行会社の業績等を勘案し、回復する見込みがあると認められない場合であります。
１．満期保有目的の金銭の信託
該当事項はありません。
２．その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
|
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の金銭の信託 |
1,201 |
1,201 |
― |
― |
― |
（注）「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
|
中間連結貸借 対照表計上額 （百万円） |
取得原価 （百万円） |
差額 （百万円） |
うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの （百万円） |
うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの （百万円） |
|
その他の金銭の信託 |
1,207 |
1,207 |
― |
― |
― |
（注）「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
4,711 |
|
その他有価証券 |
4,711 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
1,196 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
3,515 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
18 |
|
その他有価証券評価差額金 |
3,496 |
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
5,775 |
|
その他有価証券 |
5,775 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
1,509 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
4,265 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
16 |
|
その他有価証券評価差額金 |
4,248 |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
（１）金利関連取引
該当事項はありません。
（２）通貨関連取引
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等(百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価(百万円) |
評価損益(百万円) |
|
金融商品取引所 |
通貨先物 売建 買建 通貨オプション 売建 買建 |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
|
店頭 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 売建 買建 |
41,923 41,461 462 |
64 34 30 |
△31 △40 9 |
△31 △40 9 |
|
|
通貨オプション 売建 買建 |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
|
|
その他 売建 買建 |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△31 |
△31 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等(百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価(百万円) |
評価損益(百万円) |
|
金融商品取引所 |
通貨先物 売建 買建 通貨オプション 売建 買建 |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
― ― ― ― ― ― |
|
店頭 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 売建 買建 |
54,857 54,416 440 |
97 40 57 |
△590 △606 15 |
△590 △606 15 |
|
|
通貨オプション 売建 買建 |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
|
|
その他 売建 買建 |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
― ― ― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△590 |
△590 |
|
（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
（３）株式関連取引
該当事項はありません。
（４）債券関連取引
該当事項はありません。
（５）商品関連取引
該当事項はありません。
（６）クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等(百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価(百万円) |
評価損益(百万円) |
|
店頭 |
クレジット・デフォルト・オプション |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
クレジット・デフォルト・スワップ |
4,118 |
4,118 |
△35 |
△35 |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
4,118 |
4,118 |
△35 |
△35 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△35 |
△35 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
３．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
区分 |
種類 |
契約額等(百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価(百万円) |
評価損益(百万円) |
|
店頭 |
クレジット・デフォルト・オプション |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
クレジット・デフォルト・スワップ |
4,118 |
4,118 |
△27 |
△27 |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
4,118 |
4,118 |
△27 |
△27 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△27 |
△27 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
３．「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約に定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
（１）金利関連取引
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
|
ヘッジ会計の |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価 (百万円) |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ |
貸出金 |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
||
|
受取変動・支払固定 |
6,000 |
6,000 |
44 |
||
|
合 計 |
― |
― |
― |
44 |
|
(注) １．主として「業種別監査委員会報告第24号」に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
ヘッジ会計の |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち１年 |
時価 (百万円) |
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原則的処理方法 |
金利スワップ |
貸出金 |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
||
|
受取変動・支払固定 |
6,000 |
6,000 |
35 |
||
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合 計 |
― |
― |
― |
35 |
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(注) １．主として「業種別監査委員会報告第24号」に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
（２）通貨関連取引
前連結会計年度（平成29年３月31日現在）
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ヘッジ会計の |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等のうち１年 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
為替予約 |
外貨建の貸出金 |
387 |
― |
4 |
|
合 計 |
― |
― |
― |
4 |
|
（注）１．主として「業種別監査委員会報告第25号」に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間（平成29年９月30日現在）
|
ヘッジ会計の |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち１年 |
時価 |
|
原則的処理方法 |
為替予約 |
外貨建の貸出金 |
398 |
― |
△6 |
|
合 計 |
― |
― |
― |
△6 |
|
（注）１．主として「業種別監査委員会報告第25号」に基づき、繰延ヘッジによっております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
（３）株式関連取引
該当事項はありません。
（４）債券関連取引
該当事項はありません。
(ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
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前中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間 |
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営業経費 |
22百万円 |
14百万円 |
２．ストック・オプションの内容
前中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
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平成28年ストック・オプション |
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付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役（社外取締役を除く）８名 |
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株式の種類別のストック・オプションの付与数（注１） |
普通株式 8,380株 |
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付与日 |
平成28年８月１日 |
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権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない |
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対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない |
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権利行使期間 |
平成28年８月２日から平成53年８月１日まで |
|
権利行使価格（注２） |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価（注２） |
2,731円 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．１株当たりに換算して記載しております。
当中間連結会計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
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|
平成29年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役（社外取締役を除く）８名 |
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株式の種類別のストック・オプションの付与数（注１） |
普通株式 4,460株 |
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付与日 |
平成29年７月31日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない |
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対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない |
|
権利行使期間 |
平成29年８月１日から平成54年７月31日まで |
|
権利行使価格（注２） |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価（注２） |
3,278円 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．１株当たりに換算して記載しております。
(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
当行による子会社株式の追加取得
１．取引の概要
（1）結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 清水信用保証株式会社
事業の内容 信用保証業務
（2）企業結合日
平成29年６月９日
（3）企業結合の法的形式
非支配株主及び連結子会社からの株式取得
（4）結合後企業の名称
名称に変更はありません。
（5）その他取引の概要に関する事項
資本構成見直しによるガバナンスの強化を目的に、非支配株主及び連結子会社が保有する株式を取得したものであります。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日）に基づき共通支配下の取引等として処理しております。
３．子会社株式の追加取得に関する事項
（1）取得原価及びその内訳
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取得の対価 |
現金預け金 |
３百万円 |
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取得原価 |
|
３百万円 |
なお、上記の記載は、非支配株主との取引に係るものであり、連結会社相互間の取引については全額を相殺消去しております。
（2）非支配株主との取引に係る当行の持分変動に関する事項
①資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
②増加した資本剰余金の金額
248百万円