１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
会社名
百五ビジネスサービス株式会社
百五管理サービス株式会社
百五不動産調査株式会社
百五オフィスサービス株式会社
百五スタッフサービス株式会社
百五証券株式会社
株式会社百五ディーシーカード
百五リース株式会社
株式会社百五総合研究所
百五コンピュータソフト株式会社
(2) 非連結子会社 ３社
会社名
一般社団法人フロンティア・アセット・ホールディングス
有限会社フロンティア・アセット・コーポレーション
百五６次産業化投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
(2) 持分法適用の関連会社
(3) 持分法非適用の非連結子会社 ３社
会社名
一般社団法人フロンティア・アセット・ホールディングス
有限会社フロンティア・アセット・コーポレーション
百五６次産業化投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益（持分に見合う額）、利益剰余金（持分に見合う額）及びその他の包括利益累計額（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
(4) 持分法非適用の関連会社 ―社
３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は中間連結決算日と一致しております。
４ 開示対象特別目的会社に関する事項
該当事項はありません。
５ 会計方針に関する事項
(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
② 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定額法を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年～50年
その他 ４年～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間（５年）に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め制定した償却・引当基準により、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（以下「実質破綻先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という。）に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
連結子会社の貸倒引当金は、予め制定した償却・引当基準により、当行と同じ方法により計上しております。
(6) 賞与引当金の計上基準
連結子会社の賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
(7) 役員退職慰労引当金の計上基準
連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(8) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、利益計上した睡眠預金について預金者への払戻損失に備えるため、過去の払戻実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。
(9) ポイント引当金の計上基準
ポイント引当金は、クレジットカード会員に付与したポイントが将来使用された場合の負担に備え、将来使用される見込額を合理的に見積り、必要と認められる額を計上しております。
(10) 偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。
(11) 特別法上の引当金の計上基準
特別法上の引当金は、金融商品取引法第46条の５第１項に定める金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、連結子会社が金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
(12) 退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：
その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(３年)による定額法により損益処理
数理計算上の差異：
各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(13) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行及び連結子会社の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
(14) リース取引の処理方法
（貸手側）
リース取引開始日が「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号平成19年３月30日）適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、「リース取引に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第16号平成19年３月30日）第81項に基づき、同会計基準適用初年度の前連結会計年度末における固定資産の適正な帳簿価額（減価償却累計額控除後）をリース投資資産の期首の価額として計上しております。なお、同適用指針第80項を適用した場合の税金等調整前中間純利益と同適用指針第81項を適用した場合の税金等調整前中間純利益との差額は軽微であります。
(15) 収益及び費用の計上基準
ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
(16) 重要なヘッジ会計の方法
① 金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号平成14年２月13日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
また、一部の資産・負債については、包括ヘッジ、あるいは金利スワップの特例処理を行っております。
連結子会社のヘッジ会計の方法は、当行に準じた方法により行っております。
② 為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号平成14年７月29日）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
(17) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
(18) 消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）の会計処理は、税抜方式によっております。
ただし、有形固定資産等に係る控除対象外消費税等は当中間連結会計期間の費用に計上しております。
(表示方法の変更)
（中間連結損益計算書関係）
従来、連結子会社の収益は主として「その他業務収益」に計上しておりましたが、当中間連結会計期間において全ての連結子会社のグループ持分比率を100％に引き上げたことを踏まえ、グループ全体の収益管理を高度化し、更なる経済実態を反映した財務情報の開示を行う観点から、金融商品取引業務、クレジットカード業務及び信用保証業務などに係る収益の一部を当中間連結会計期間より「役務取引等収益」に計上しております。
この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書に表示しておりました「役務取引等収益」6,155百万円及び「その他業務収益」6,623百万円は、「役務取引等収益」7,286百万円及び「その他業務収益」5,492百万円として組み替えております。
※１ 非連結子会社の出資金の総額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
出資金 |
11百万円 |
31百万円 |
※２ 無担保の消費貸借契約（債券貸借取引）により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
|
当中間連結会計期間 |
|
28,511百万円 |
|
33,079百万円 |
使用貸借又は賃貸借契約により貸し付けている有価証券は該当ありません。
※３ 貸出金等のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
873百万円 |
1,550百万円 |
|
延滞債権額 |
52,021百万円 |
49,617百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金等（貸倒償却を行った部分を除く。以下「未収利息不計上貸出金等」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金等であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金等であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金等以外の貸出金等であります。
※４ 貸出金等のうち３カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
３カ月以上延滞債権額 |
12百万円 |
2百万円 |
なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金等で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※５ 貸出金等のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
8,424百万円 |
6,951百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金等で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※６ 破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
61,331百万円 |
58,123百万円 |
なお、上記３から６に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※７ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号平成14年２月13日）に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
|
当中間連結会計期間 |
|
6,409百万円 |
|
7,318百万円 |
※８ 担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
有価証券 |
453,403百万円 |
315,913百万円 |
|
|
|
|
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
預金 |
38,514百万円 |
5,168百万円 |
|
債券貸借取引受入担保金 |
274,712百万円 |
141,520百万円 |
|
借用金 |
60,785百万円 |
59,989百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保等として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
有価証券 |
24,564百万円 |
11,267百万円 |
|
現金預け金 |
200百万円 |
200百万円 |
また、その他資産には、保証金、中央清算機関差入証拠金及び金融商品等差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
保証金 |
1,029百万円 |
1,046百万円 |
|
中央清算機関差入証拠金 |
5,900百万円 |
18,300百万円 |
|
金融商品等差入担保金 |
7,011百万円 |
10,050百万円 |
※９ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
1,213,601百万円 |
1,237,511百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの又は |
1,164,070百万円 |
1,189,591百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて預金・不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※10 土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成10年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法(平成３年法律第69号)第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に基づいて、奥行価格補正、不整形地補正等の合理的な調整を行って算出しております。
※11 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※12 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
|
当中間連結会計期間 |
|
7,937百万円 |
|
7,363百万円 |
※１ 「その他経常収益」には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
貸倒引当金戻入益 |
―百万円 |
84百万円 |
|
株式等売却益 |
790百万円 |
1,608百万円 |
※２ 「営業経費」には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
給料・手当 |
10,676百万円 |
10,537百万円 |
※３ 「その他経常費用」には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
貸倒引当金繰入額 |
202百万円 |
―百万円 |
|
株式等売却損 |
191百万円 |
405百万円 |
|
株式等償却 |
136百万円 |
2百万円 |
前中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|||||
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘 要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
254,119 |
― |
― |
254,119 |
|
|
合計 |
254,119 |
― |
― |
254,119 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
391 |
2 |
1 |
392 |
(注)１，２ |
|
合計 |
391 |
2 |
1 |
392 |
|
(注)１ 普通株式の自己株式の株式数の増加２千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少１千株は、単元未満株式の買増請求による減少であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当中間連結会計期間末残高（百万円） |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
―― |
133 |
|
||||
|
合計 |
―― |
133 |
|
|||||
３ 配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月22日 |
普通株式 |
1,014 |
4.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月23日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額(百万円) |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月８日 |
普通株式 |
1,014 |
その他 |
4.00 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月９日 |
当中間連結会計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
（単位：千株） |
|||||
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘 要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
254,119 |
― |
― |
254,119 |
|
|
合計 |
254,119 |
― |
― |
254,119 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
402 |
4 |
20 |
385 |
(注)１，２ |
|
合計 |
402 |
4 |
20 |
385 |
|
(注)１ 普通株式の自己株式の株式数の増加４千株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少20千株は、ストック・オプションの権利行使による減少であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当中間連結会計期間末残高（百万円） |
摘要 |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間末 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
―― |
153 |
|
||||
|
合計 |
―― |
153 |
|
|||||
３ 配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月23日 |
普通株式 |
1,014 |
4.00 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月26日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額(百万円) |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年11月10日 |
普通株式 |
1,014 |
その他 |
4.00 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月８日 |
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
現金預け金勘定 |
332,083百万円 |
386,852百万円 |
|
日銀預け金を除く預け金 |
△2,520百万円 |
△2,463百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
329,562百万円 |
384,389百万円 |
（借手側）
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
主として、車両であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「５ 会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
１年内 |
458 |
386 |
|
１年超 |
1,141 |
1,104 |
|
合計 |
1,599 |
1,491 |
（貸手側）
１ ファイナンス・リース取引
(1) リース投資資産の内訳
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース料債権部分 |
13,135 |
13,725 |
|
見積残存価額部分 |
282 |
326 |
|
受取利息相当額（△） |
966 |
999 |
|
合計 |
12,451 |
13,052 |
(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の回収予定額
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
|
リース債権 |
リース投資資産 |
リース債権 |
リース投資資産 |
|
１年以内 |
871 |
3,971 |
997 |
4,077 |
|
１年超２年以内 |
864 |
3,261 |
754 |
3,372 |
|
２年超３年以内 |
572 |
2,472 |
550 |
2,533 |
|
３年超４年以内 |
864 |
1,731 |
828 |
1,795 |
|
４年超５年以内 |
185 |
881 |
169 |
975 |
|
５年超 |
555 |
816 |
510 |
970 |
|
合計 |
3,914 |
13,135 |
3,811 |
13,725 |
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
１年内 |
401 |
457 |
|
１年超 |
514 |
667 |
|
合計 |
915 |
1,125 |
３ 転リース取引
利息相当額控除前の金額で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金額
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
リース投資資産 |
98 |
66 |
|
リース債務 |
98 |
66 |
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。また、リース債権及びリース投資資産、当座貸越契約及び貸出コミットメント、債務保証契約（支払承諾見返及び支払承諾）については、重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
330,505 |
330,505 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
84,215 |
84,215 |
― |
|
(3) 買入金銭債権(*１) |
11,519 |
11,519 |
― |
|
(4) 商品有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
392 |
392 |
― |
|
(5) 金銭の信託 |
2,018 |
2,018 |
― |
|
(6) 有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,038,661 |
2,038,661 |
― |
|
(7) 貸出金 |
2,935,867 |
|
|
|
貸倒引当金(*１) |
△18,043 |
|
|
|
|
2,917,824 |
2,929,665 |
11,841 |
|
(8) 外国為替(*１) |
1,757 |
1,757 |
― |
|
資産計 |
5,386,896 |
5,398,737 |
11,841 |
|
(1) 預金 |
4,545,769 |
4,545,733 |
△35 |
|
(2) 譲渡性預金 |
173,335 |
173,335 |
△0 |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
― |
― |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
274,712 |
274,712 |
― |
|
(5) 借用金 |
82,704 |
82,679 |
△24 |
|
(6) 外国為替 |
41 |
41 |
― |
|
負債計 |
5,076,562 |
5,076,501 |
△60 |
|
デリバティブ取引(*２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
3,044 |
3,044 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(6,062) |
(6,062) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(3,017) |
(3,017) |
― |
(*１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権、外国為替に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
(*２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
金利スワップの特例処理を行っているデリバティブ取引の時価は、ヘッジ対象である貸出金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
(単位：百万円)
|
|
中間連結貸借 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
386,852 |
386,852 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
70,190 |
70,190 |
― |
|
(3) 買入金銭債権(*１) |
10,760 |
10,760 |
― |
|
(4) 商品有価証券 |
|
|
|
|
売買目的有価証券 |
25 |
25 |
― |
|
(5) 金銭の信託 |
2,028 |
2,028 |
― |
|
(6) 有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,945,149 |
1,945,149 |
― |
|
(7) 貸出金 |
2,983,709 |
|
|
|
貸倒引当金(*１) |
△17,722 |
|
|
|
|
2,965,986 |
2,978,596 |
12,609 |
|
(8) 外国為替(*１) |
2,141 |
2,141 |
― |
|
資産計 |
5,383,135 |
5,395,745 |
12,609 |
|
(1) 預金 |
4,593,489 |
4,593,357 |
△131 |
|
(2) 譲渡性預金 |
177,423 |
177,423 |
― |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
65,000 |
65,000 |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
141,520 |
141,520 |
― |
|
(5) 借用金 |
82,714 |
82,630 |
△83 |
|
(6) 外国為替 |
41 |
41 |
― |
|
負債計 |
5,060,188 |
5,059,973 |
△214 |
|
デリバティブ取引(*２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
(788) |
(788) |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
(7,702) |
(7,702) |
― |
|
デリバティブ取引計 |
(8,491) |
(8,491) |
― |
(*１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権、外国為替に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
(*２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で表示しております。
金利スワップの特例処理を行っているデリバティブ取引の時価は、ヘッジ対象である貸出金の時価に含めて記載しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
当行が保有する預け金のうち、満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金及び連結子会社が保有する預け金については、金額が僅少であり重要性が乏しいことから、帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形
約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 買入金銭債権
買入金銭債権のうち、信託受益権については、取引金融機関から提示された価格によっております。一括ファクタリングシステムに係る業務に伴い顧客から買取った金銭債権については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 商品有価証券
ディーリング業務のために保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっております。
(5) 金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている金融商品については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっており、コールローン等は帳簿価額を時価としております。
なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
(6) 有価証券
株式（時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式を除く）は、取引所の価格によっております。
債券は、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっております。このうち自行保証付私募債等は、事業性貸出に準じて、将来の元利金及び受取保証料の合計額を、同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引くことにより時価を算定しております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先が発行したものについても、事業性貸出における取扱と同様に、貸倒見積高に準じて実質価値の減価を見積り、時価に反映しております。
投資信託は、公表されている基準価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
(7) 貸出金
当行の貸出金（クレジットデリバティブを内包する貸出金を除く）のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
固定金利によるもののうち、消費者ローン及び地方公共団体等を対象とする貸出商品は、商品の種類及び期間に基づく区分ごとに、将来の元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。事業者向け貸出等は、内部格付及び期間に基づく区分ごとに、将来の元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間又は金利満期までの残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
なお、クレジットデリバティブを内包する貸出金の時価は、取引金融機関から提示された価格等によっております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
なお、連結子会社の貸出金は、重要性が乏しいことから、帳簿価額を時価としております。
(8) 外国為替
外国為替は、他の銀行に対する外貨預け金（外国他店預け）、外国為替関連の短期貸付金（外国他店貸）、輸出手形・旅行小切手等（買入外国為替）、輸入手形による手形貸付等（取立外国為替）であります。これらは、満期のない預け金、又は約定期間が短期間（１年以内）であり、それぞれ時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 預金、及び (2) 譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日（連結決算日）に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来の元利金の合計額を割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間又は金利満期までの残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) コールマネー及び売渡手形、及び (4) 債券貸借取引受入担保金
これらは、約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(5) 借用金
借用金は、一定の期間ごとに区分して、将来の元利金の合計額を割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、同様の新規借入を市場で行った場合に想定される利率を用いております。なお、約定期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。連結子会社の借用金は、重要性が乏しいことから、帳簿価額を時価としております。
(6) 外国為替
外国為替は、他の銀行から受け入れた外貨預り金及び非居住者円預り金（外国他店預り）、外国為替関連の短期借入金（外国他店借）、顧客に売り渡した外国為替に係る未払債務（売渡外国為替）並びに顧客に仕向けられた外国為替に係る未払債務（未払外国為替）であります。これらは、満期のない預り金又は約定期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(6) 有価証券」には含まれておりません。
(単位：百万円)
|
区分 |
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
① 非上場株式(*１)(*２) |
2,205 |
2,184 |
|
② 組合出資金(*３) |
2,701 |
3,190 |
|
合計 |
4,906 |
5,374 |
(*１) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(*２) 前連結会計年度において、非上場株式について３百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について２百万円減損処理を行っております。
(*３) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
※１ 中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権も含めて記載しております。
※２ 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１ 満期保有目的の債券
該当事項はありません。
２ その他有価証券
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表 |
株式 |
160,097 |
58,374 |
101,723 |
|
債券 |
1,320,185 |
1,289,214 |
30,971 |
|
|
国債 |
626,785 |
605,506 |
21,279 |
|
|
地方債 |
295,174 |
289,591 |
5,583 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
398,225 |
394,116 |
4,108 |
|
|
その他 |
217,942 |
208,510 |
9,432 |
|
|
小計 |
1,698,226 |
1,556,099 |
142,127 |
|
|
連結貸借対照表 |
株式 |
6,992 |
7,480 |
△488 |
|
債券 |
132,754 |
134,504 |
△1,749 |
|
|
国債 |
29,387 |
30,408 |
△1,021 |
|
|
地方債 |
64,494 |
65,088 |
△594 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
38,873 |
39,006 |
△133 |
|
|
その他 |
204,975 |
209,512 |
△4,536 |
|
|
小計 |
344,722 |
351,497 |
△6,775 |
|
|
合計 |
2,042,949 |
1,907,597 |
135,352 |
|
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
株式 |
173,380 |
59,107 |
114,273 |
|
債券 |
1,283,369 |
1,256,755 |
26,614 |
|
|
国債 |
608,969 |
590,525 |
18,444 |
|
|
地方債 |
307,681 |
302,805 |
4,875 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
366,718 |
363,424 |
3,293 |
|
|
その他 |
191,331 |
180,712 |
10,618 |
|
|
小計 |
1,648,081 |
1,496,575 |
151,506 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
株式 |
5,016 |
5,336 |
△320 |
|
債券 |
122,835 |
123,990 |
△1,154 |
|
|
国債 |
9,702 |
10,220 |
△517 |
|
|
地方債 |
61,014 |
61,532 |
△518 |
|
|
短期社債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
52,117 |
52,236 |
△118 |
|
|
その他 |
172,548 |
174,221 |
△1,673 |
|
|
小計 |
300,399 |
303,548 |
△3,148 |
|
|
合計 |
1,948,481 |
1,800,124 |
148,357 |
|
３ 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度及び当中間連結会計期間における減損処理はありません。
なお、有価証券の減損処理にあたっては、中間連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が取得原価に比べて30％以上下落している場合は原則として実施しておりますが、株式及び投資信託については、中間連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が30％以上50％未満下落している場合、一定期間の時価の推移や発行会社の財務内容等によって時価の回復可能性を判断する基準を設け、時価の回復可能性があると認められないものについて実施しております。
１ 満期保有目的の金銭の信託
該当事項はありません。
２ その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
該当事項はありません。
中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
135,545 |
|
その他有価証券 |
135,545 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
40,216 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
95,329 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
80 |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
95,248 |
(注) 評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額193百万円（益）を含めております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
148,446 |
|
その他有価証券 |
148,446 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
44,051 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
104,395 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
80 |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
104,315 |
(注) 評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額89百万円（益）を含めております。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
金利先物 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
金利先渡契約 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利スワップ |
17,909 |
17,909 |
118 |
118 |
|
|
受取固定・支払変動 |
8,954 |
8,954 |
391 |
391 |
|
|
受取変動・支払固定 |
8,954 |
8,954 |
△272 |
△272 |
|
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
118 |
118 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
金融商品取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
金利先物 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
金利先渡契約 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利スワップ |
17,702 |
17,702 |
110 |
110 |
|
|
受取固定・支払変動 |
8,851 |
8,851 |
373 |
373 |
|
|
受取変動・支払固定 |
8,851 |
8,851 |
△262 |
△262 |
|
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
110 |
110 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
金融商品取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
155,231 |
146,224 |
2,119 |
2,119 |
|
為替予約 |
120,761 |
― |
902 |
902 |
|
|
売建 |
119,846 |
― |
899 |
899 |
|
|
買建 |
915 |
― |
3 |
3 |
|
|
通貨オプション |
889 |
― |
― |
2 |
|
|
売建 |
444 |
― |
△4 |
4 |
|
|
買建 |
444 |
― |
4 |
△1 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
3,021 |
3,024 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
― |
― |
― |
― |
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
175,888 |
166,204 |
1,912 |
1,912 |
|
為替予約 |
149,812 |
― |
△2,811 |
△2,811 |
|
|
売建 |
139,372 |
― |
△2,873 |
△2,873 |
|
|
買建 |
10,439 |
― |
61 |
61 |
|
|
通貨オプション |
692 |
― |
― |
1 |
|
|
売建 |
346 |
― |
△3 |
1 |
|
|
買建 |
346 |
― |
3 |
△0 |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△899 |
△897 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
店頭 |
クレジット・デフォルト・スワップ |
1,000 |
1,000 |
△96 |
△96 |
|
売建 |
1,000 |
1,000 |
△96 |
△96 |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
売建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
買建 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合 計 |
― |
― |
△96 |
△96 |
|
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
３ 「売建」は信用リスクの引受取引、「買建」は信用リスクの引渡取引であります。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
金利スワップ |
有価証券、貸出金 |
165,603 |
141,927 |
△6,918 |
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
||
|
受取変動・支払固定 |
165,603 |
141,927 |
△6,918 |
||
|
金利先物 |
― |
― |
― |
||
|
金利オプション |
― |
― |
― |
||
|
その他 |
― |
― |
― |
||
|
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金 |
15,718 |
11,915 |
(注)３ |
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
|||
|
受取変動・支払固定 |
15,718 |
11,915 |
|||
|
合 計 |
― |
― |
― |
△6,918 |
|
(注) １ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
金融商品取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
３ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
金利スワップ |
有価証券、貸出金 |
146,812 |
134,814 |
△6,617 |
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
||
|
受取変動・支払固定 |
146,812 |
134,814 |
△6,617 |
||
|
金利先物 |
― |
― |
― |
||
|
金利オプション |
― |
― |
― |
||
|
その他 |
― |
― |
― |
||
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ |
貸出金 |
11,686 |
9,148 |
(注)３ |
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
|||
|
受取変動・支払固定 |
11,686 |
9,148 |
|||
|
合 計 |
― |
― |
― |
△6,617 |
|
(注) １ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
金融商品取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値等により算定しております。
３ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている貸出金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該貸出金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
通貨スワップ |
|
16,828 |
16,828 |
△47 |
|
為替予約 |
コールローン、貸出金、借用金 |
63,670 |
― |
904 |
|
|
その他 |
|
― |
― |
― |
|
|
為替予約等の振当処理 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
合 計 |
― |
― |
― |
856 |
|
(注) １ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
原則的処理 |
通貨スワップ |
コールローン、貸出金、借用金 |
16,909 |
16,909 |
△165 |
|
為替予約 |
48,229 |
― |
△919 |
||
|
その他 |
― |
― |
― |
||
|
為替予約等の振当処理 |
通貨スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
為替予約 |
― |
― |
― |
||
|
合 計 |
― |
― |
― |
△1,084 |
|
(注) １ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
該当事項はありません。
１ ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
|
|
前中間連結会計期間 |
当中間連結会計期間 |
|
営業経費 |
26百万円 |
27百万円 |
２ ストック・オプションの内容
前中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
|
|
平成28年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役（社外取締役を除く） 12名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数（注１） |
当行普通株式 71,400株 |
|
付与日 |
平成28年７月27日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない |
|
権利行使期間 |
平成28年７月28日～平成58年７月27日 |
|
権利行使価格（注２） |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価（注２） |
377円 |
(注) １ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。
当中間連結会計期間(自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日)
|
|
平成29年ストック・オプション |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役（社外取締役を除く） 12名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの付与数（注１） |
当行普通株式 62,800株 |
|
付与日 |
平成29年７月27日 |
|
権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない |
|
権利行使期間 |
平成29年７月28日～平成59年７月27日 |
|
権利行使価格（注２） |
１円 |
|
付与日における公正な評価単価（注２） |
433円 |
(注) １ 株式数に換算して記載しております。
２ １株当たりに換算して記載しております。
(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
子会社株式の追加取得
１ 取引の概要
(1) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
百五リース株式会社（リース業務）
(2) 企業結合日
平成29年４月１日
(3) 企業結合の法的形式
非支配株主からの株式取得
(4) 結合後企業の名称
変更ありません。
(5) その他取引の概要に関する事項
当行グループ内の持分比率を引き上げることによりグループ経営の強化を図り、これまで以上にグループが一体となった総合金融サービスを提供することを目的として、非支配株主が保有する株式を取得したものであります。
２ 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
３ 子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項
被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金預け金 |
4,303百万円 |
|
取得原価 |
|
4,303百万円 |
４ 非支配株主との取引に係る当行の持分変動に関する事項
(1) 資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得
(2) 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額
161百万円