１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
会社名
株式会社とりぎんカードサービス
(2) 非連結子会社
会社名
とっとり地方創生ファンド投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2) 持分法適用の関連会社
会社名
とりぎんリース株式会社
とっとりキャピタル株式会社
（持分法適用の範囲の変更）
株式会社バンク・コンピュータ・サービスは、平成27年７月28日に清算を結了したことから、中間連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。
(3) 持分法非適用の非連結子会社
会社名
とっとり地方創生ファンド投資事業有限責任組合
持分法非適用の非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
(4) 持分法非適用の関連会社
該当ありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については原則として連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当行の有形固定資産は、定率法(ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)については定額法)を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６年～50年
その他 ２年～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 繰延資産の処理方法
株式交付費及び社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。
(6) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は1,115百万円(前連結会計年度末は2,169百万円)であります。
連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(7) 投資損失引当金の計上基準
投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
(8) 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払に備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
(9) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、利益計上した睡眠預金について、預金者からの払戻損失に備えるため、過去実績に基づく将来の払戻損失見込額を計上しております。
(10)偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、信用保証協会の責任共有制度の導入により、将来発生する負担金の支払に備えるため、必要額を計上しております。
(11)販売促進引当金の計上基準
子会社のクレジットカード事業において、ポイント利用による費用負担に備えるため、利用実績率に基づき、今後利用されると見込まれるポイントに対して、販売促進引当金を計上しております。
(12)利息返還損失引当金の計上基準
子会社のクレジットカード事業において、将来の利息返還の請求に備えるため、過去の返還実績等を勘案した利息返還損失引当金を計上しております。
なお、当該引当金の計上による影響は軽微であり、金額的重要性に乏しいため、「その他負債」に含めて表示しております。
(13)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として５年)による定額法により損益処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を一部適用しております。
(14)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産・負債については、連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産・負債は該当ありません。
(15)重要なヘッジ会計の方法
(イ)金利リスク・ヘッジ
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。
(ロ)為替変動リスク・ヘッジ
当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
連結子会社はヘッジ取引を行っておりません。
(16)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金預け金」であります。
(17)消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
ただし、有形固定資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用に計上しております。
(会計方針の変更)
(「企業結合に関する会計基準」等の適用)
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下、「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下、「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下、「事業分離等会計基準」という。)等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当行の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58-2項(4)、連結会計基準第44-5項(4)及び事業分離等会計基準第57-4項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表に与える影響額はありません。
※１ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
株 式 | 460百万円 | 225百万円 |
出資金 | ―百万円 | 259百万円 |
※２ 貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
破綻先債権額 | 375百万円 | 270百万円 |
延滞債権額 | 11,172百万円 | 9,888百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※３ 貸出金のうち３カ月以上延滞債権額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
３カ月以上延滞債権額 | 66百万円 | 54百万円 |
なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※４ 貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
貸出条件緩和債権額 | 1,085百万円 | 1,377百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５ 破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
合計額 | 12,699百万円 | 11,590百万円 |
なお、上記２から５に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※６ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた銀行引受手形、商業手形、荷付為替手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
2,674百万円 | 2,350百万円 |
※７ 担保に供している資産は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
担保に供している資産 |
|
|
有価証券 | 26,765百万円 | 27,163百万円 |
計 | 26,765百万円 | 27,163百万円 |
|
|
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
預金 | 2,932百万円 | 3,585百万円 |
借用金 | 12,500百万円 | 11,900百万円 |
上記のほか、為替決済の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
有価証券 | 25,296百万円 | 18,357百万円 |
また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
保証金 | 337百万円 | 335百万円 |
※８ 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
融資未実行残高 | 223,622百万円 | 231,722百万円 |
うち契約残存期間が１年以内のもの | 223,622百万円 | 231,722百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に(半年毎に)予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※９ 土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成10年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第１号に定める地価公示法に基づいて、奥行価格補正、時点修正等合理的な調整を行って算出。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当連結会計年度末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額
前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
4,360百万円 | 4,425百万円 |
※10 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
減価償却累計額 | 百万円 | 百万円 | ||
※11 有形固定資産の圧縮記帳額
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
圧縮記帳額 | 2,950百万円 | 2,844百万円 |
※12 借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
劣後特約付借入金 | 3,000百万円 | 3,000百万円 |
※13 社債は、劣後特約付社債であります。
※14 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額
前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
9,001百万円 | 8,779百万円 |
※１ 営業経費には、次のものを含んでおります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
雑費 | 2,949百万円 | 2,914百万円 |
給料・手当 | 4,167百万円 | 4,343百万円 |
土地建物及び機械賃借料 | 567百万円 | 603百万円 |
退職給付費用 | 70百万円 | △193百万円 |
預金保険料 | 594百万円 | 371百万円 |
社会保険料 | 650百万円 | 664百万円 |
※２ その他の経常費用には、次のものを含んでおります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
貸出金償却 | 142百万円 | 55百万円 |
株式等償却 | 3百万円 | 1百万円 |
※３ その他の特別利益は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
退職給付制度移行益 | 382百万円 | ―百万円 |
※４ その他の特別損失には、次のものを含んでおります。
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
減損損失 | 16百万円 | 16百万円 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
当期発生額 | 7,608 |
| 749 |
|
組替調整額 | △1,436 |
| △1,728 |
|
税効果調整前 | 6,171 |
| △978 |
|
税効果額 | △1,917 |
| 426 |
|
その他有価証券評価差額金 | 4,254 |
| △552 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
|
当期発生額 | 0 |
| △0 |
|
組替調整額 | △0 |
| △0 |
|
税効果調整前 | 0 |
| △0 |
|
税効果額 | △0 |
| 0 |
|
繰延ヘッジ損益 | 0 |
| △0 |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
|
当期発生額 | ― |
| ― |
|
組替調整額 | ― |
| ― |
|
税効果調整前 | ― |
| ― |
|
税効果額 | 68 |
| 33 |
|
土地再評価差額金 | 68 |
| 33 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
|
当期発生額 | 1,808 |
| △292 |
|
組替調整額 | △425 |
| △300 |
|
税効果調整前 | 1,382 |
| △593 |
|
税効果額 | △381 |
| 232 |
|
退職給付に係る調整額 | 1,001 |
| △360 |
|
持分法適用会社に対する |
|
|
|
|
当期発生額 | 5 |
| 42 |
|
組替調整額 | ― |
| 0 |
|
税効果調整前 | 5 |
| 42 |
|
税効果額 | ― |
| ― |
|
持分法適用会社に対する | 5 |
| 42 |
|
その他の包括利益合計 | 5,329 |
| △836 |
|
前連結会計年度(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
（単位：千株）
| 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 96,199 | ― | ― | 96,199 |
合計 | 96,199 | ― | ― | 96,199 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 1,911 | 615 | 0 | 2,526 |
合計 | 1,911 | 615 | 0 | 2,526 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加615千株は、自己株式の取得による増加584千株及び単元未満株式の買取による増加31千株であります。同じく、減少の０千株は、単元未満株式の売渡による減少０千株であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成26年６月25日 | 普通株式 | 282 | 3.0 | 平成26年３月31日 | 平成26年６月26日 |
平成26年11月13日 | 普通株式 | 282 | 3.0 | 平成26年９月30日 | 平成26年12月５日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年６月25日 | 普通株式 | 281 | 利益剰余金 | 3.0 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月26日 |
当連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
（単位：千株）
| 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 |
発行済株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 96,199 | ― | ― | 96,199 |
合計 | 96,199 | ― | ― | 96,199 |
自己株式 |
|
|
|
|
普通株式 | 2,526 | 7 | 0 | 2,533 |
合計 | 2,526 | 7 | 0 | 2,533 |
(注) 普通株式の自己株式の株式数の増加７千株は、単元未満株式の買取による増加７千株であります。同じく、減少の０千株は、単元未満株式の売渡による減少０千株であります。
２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３ 配当に関する事項
(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
平成27年６月25日 | 普通株式 | 281 | 3.0 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月26日 |
平成27年11月13日 | 普通株式 | 281 | 3.0 | 平成27年９月30日 | 平成27年12月４日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が当連結会計年度の末日後となるもの
(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成28年６月24日 | 普通株式 | 281 | 利益剰余金 | 3.0 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月27日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
現金預け金勘定 | 54,883百万円 | 87,884百万円 |
現金及び現金同等物 | 54,883百万円 | 87,884百万円 |
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主として、電子機器及び車両であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
| (単位：百万円) |
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
１年内 | 1 | 1 |
１年超 | 3 | 2 |
合 計 | 5 | 3 |
１ 金融商品の状況に関する事項
当行グループは、銀行業、クレジットカード業務などの金融サービス事業を行っております。これらの事業を行うための資金調達の大半は顧客からの預金であり、調達した資金の大半を地元を中心とした貸出金及び国債を中心とした有価証券により運用しております。
なお、金利変動を伴う金融資産及び金融負債を有していることから、金利変動による不利な影響が生じないよう、当行では、資産及び負債の統合的管理(ＡＬＭ)を行っており、その一環として、デリバティブ取引も行っております。
当行グループが保有する金融資産は、主として国内の取引先及び個人に対する貸出金であり、顧客の信用リスクに晒されております。なお、当行では特定の業種に偏ることなく、信用リスクの分散に努めております。また、有価証券は、主に株式、債券、投資信託であり、満期保有目的、純投資目的及び政策投資目的で保有しております。これらは、それぞれ発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスク、為替リスクに晒されております。
社債は、一定の環境の下で当行グループが市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、金利関連では金利スワップ取引、通貨関連では通貨スワップ取引及び為替予約取引(資金関連のスワップ取引を含む。以下同じ)、有価証券関連では債券店頭オプション取引を取扱っております。金利スワップ取引は、資産・負債の金利変動リスク等を回避し、安定的な収益を確保するための有効なリスクヘッジ手段として取組みを行っており、ヘッジ対象である預金・貸出金等に関わる金利の変動リスクに対してヘッジ会計を適用しております。なお、金利リスクに対するヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。通貨スワップ取引及び為替予約取引は、外貨建債権債務に係る将来の為替レートの変動リスクを回避する目的で取組みを行っております。為替変動リスクに対するヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。なお、連結子会社はヘッジ取引を行っておりません。
当行グループは、信用リスク管理にあたっては、信用リスク管理の重要性を十分認識した上で、信用リスクについて適切な管理体制を構築し、「信用格付」「自己査定」などを通じ、信用リスクを客観的かつ定量的に把握するほか、信用リスク定量化等により各種リスク分析を行った上で、特定の先への与信集中、業種の偏り等、過大な与信リスクを回避するとともに、収益とリスクのバランスがとれた与信業務の遂行を図ることを基本方針としております。
そのため、「信用リスク管理規定」や「クレジットポリシー」を整備しているほか、適切な信用リスク管理体制・組織を構築するため、リスク管理統括部署を経営管理部、信用リスク管理部署を審査部、運営部署を営業部店・市場金融部とし、さらに、与信監査部署として監査部資産監査室を設置し、それぞれが独立性を維持し、営業推進部門の影響を受けない体制としております。
また、信用リスク量をVaRで定量化し、統合リスク管理において信用リスク部分に配賦されたリスク資本配賦額の範囲内でカバーされるようにポートフォリオ管理を行い、資産の適正配分による信用リスク資本の極小化、収益の極大化を図るとともに、リスク量については定期的にＡＬＭ委員会等に報告しております。
なお、市場信用リスクについては、発行体等の信用リスクに関して、外部格付等の把握を定期的に行い、リスク量を計測しております。
当行グループは、市場リスク管理の重要性を十分認識し、市場リスクについての磐石な管理体制を構築し、リスクを総合的に把握し適切にコントロールしながら安定的な収益を確保できる運営に取組むとともに、金利予測等の情報収集・分析を行い、状況に応じた機動的な対応を図ることを市場リスク管理の基本方針とし、「市場リスク管理規定」「市場リスク管理要領」等を整備しております。
市場リスク管理体制としては、リスク管理統括部署を経営管理部、リスク管理部署を経営統括部、運営部署を市場金融部及び本部各部・営業店とし、相互牽制が効果的に行われる組織体制を構築しております。
また、市場リスクが当行の経営体力を超える過大なものとならないよう、統合リスク管理に基づく資本配賦額を市場リスクに対する限度枠とし、配賦資本内での運用を行っております。
なお、市場リスクは、「預貸ギャップ金利リスク」「市場リスク(有価証券等)」「政策投資株式リスク」についてリスク量を計量化しており、「預貸ギャップ金利リスク」については月次ベースで、「市場リスク(有価証券等)」「政策投資株式リスク」については日次ベースで計測し、ＡＬＭ委員会等へ報告する体制としております。
デリバティブ取引については、その取組限度額を経営会議で決定し、運用状況についても毎月報告を行っております。これを受け、各部署は取引限度額、取引手続き等を定めた行内規定に基づき取引を行っております。
また、市場金融部の金利スワップ取引・為替予約取引・債券店頭オプション取引の各部署で日々ポジション管理を行い、毎月信用リスク相当額を算出し経営会議に報告しております。
当行グループにおける市場リスクの定量化手法及び市場リスク量は、以下のとおりであります。
有価証券を除く資産・負債(貸出金・預金等)に係る「預貸ギャップ金利リスク」の計測については、99パーセントタイル値(保有期間120日、信頼区間99％、観測期間５年)で計測される金利変動幅に基づきリスク量を算出しています。
また、有価証券(商品勘定、政策投資株式除く)や買入金銭債権、仕組貸出に係る「市場リスク」については、主として分散共分散法(保有期間60日～120日、信頼区間99％、観測期間１年)またはヒストリカル・シミュレーション法(保有期間120日、信頼区間99％、観測期間２年)によりVaRを算出しております。
政策投資株式(関係会社株式を含む)については、分散共分散法(保有期間120日、信頼区間99％、観測期間１年)によりVaRを算出しております。
平成28年３月31日(当期の連結決算日)現在での「預貸ギャップ金利リスク」「市場リスク」「政策投資株式リスク」の合計は11,729百万円であります。
なお、当行グループでは、モデルが算出するVaRと実際の損益を比較するバックテスティングを定期的に実施し、算出したVaRの値が十分な精度により市場リスクを補足していることを検証しております。ただし、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは補足できない場合があります。
当行グループは、資金繰り運営の重要性を十分認識し、資金繰りの逼迫度に応じた管理体制を構築し、資金調達・運用構造に則した十分な支払準備の確保に努める等、適切かつ安定的な資金繰り運営に取組むとともに、状況に応じた機動的な対応を図るほか、市場流動性の重要性を十分認識し、市場流動性の高い商品を主体とした運用を行うこととする等、適切に運営・管理することを流動性リスク管理の基本方針としております。
そのため、「流動性リスク管理規定」「資金繰りリスク管理要領」等を整備しているほか、リスク管理統括部署を経営管理部、リスク管理部署を経営統括部、資金繰り管理部署を市場金融部とし、資金繰り管理部署は、日次ベースで資金確保可能額をリスク管理部署へ報告するほか、資金繰りについて月次ベースで経営会議へ報告する等の体制としております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「２ 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（(注２）参照）。また、連結貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
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|
| （単位：百万円） |
| 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
(1) 現金預け金 | 54,883 | 54,883 | ― |
(2) 有価証券 |
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満期保有目的の債券 | 12,001 | 12,046 | 45 |
その他有価証券 | 171,304 | 171,304 | ― |
(3) 貸出金 | 703,766 |
|
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貸倒引当金(＊１) | △4,305 |
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| 699,461 | 708,718 | 9,257 |
(4) 劣後受益権 | 10,021 | 10,021 | ― |
上記資産計 | 947,672 | 956,975 | 9,303 |
(1) 預金 | 886,235 | 886,891 | 655 |
(2) 借用金 | 15,528 | 15,522 | △6 |
上記負債計 | 901,764 | 902,413 | 649 |
デリバティブ取引(＊２) |
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ヘッジ会計が適用されていないもの | 0 | 0 | ― |
ヘッジ会計が適用されているもの | △0 | △0 | ― |
デリバティブ取引計 | 0 | 0 | ― |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
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| （単位：百万円） |
| 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
(1) 現金預け金 | 87,884 | 87,884 | ― |
(2) 有価証券 |
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満期保有目的の債券 | 8,779 | 8,880 | 101 |
その他有価証券 | 142,460 | 142,460 | ― |
(3) 貸出金 | 721,545 |
|
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貸倒引当金(＊１) | △2,982 |
|
|
| 718,562 | 733,905 | 15,342 |
上記資産計 | 957,686 | 973,130 | 15,443 |
(1) 預金 | 908,441 | 909,079 | 637 |
(2) 借用金 | 14,928 | 14,933 | 5 |
上記負債計 | 923,369 | 924,013 | 643 |
デリバティブ取引(＊２) |
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ヘッジ会計が適用されていないもの | 15 | 15 | ― |
ヘッジ会計が適用されているもの | 2 | 2 | ― |
デリバティブ取引計 | 17 | 17 | ― |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、満期までの約定期間がすべて短期であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。
私募債は、将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートに発行体の信用格付に応じた信用スプレッドを加味したイールドカーブで割り引いて時価を算出しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
(3) 貸出金
貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
なお、貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
(4) 劣後受益権
劣後受益権については、住宅ローン債権流動化に際して、デフォルトの状況や金利動向などの要因を加味した将来キャッシュ・フローに基づいて対象債権の時価を合理的に算定し、これを債権消滅後の残存部分に配分した額を連結貸借対照表計上額としております。デフォルトの状況や金利動向について、債権流動化実行後に大きな変動がないことから、時価は簿価計上額と近似していると考えられ、帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 預金
要求払預金については、連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) 借用金
借用金のうち、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間(１年以内)のもの、及び変動金利によるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(2) その他有価証券」には含まれておりません。
(単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 （平成27年３月31日） | 当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
① 非上場株式(＊１)(＊２) | 1,854 | 1,511 |
② 組合出資金(＊３) | 127 | 410 |
合計 | 1,981 | 1,922 |
(＊１) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(＊２) 前連結会計年度において、非上場株式について３百万円減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について１百万円減損処理を行っております。
(＊３) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
(注３) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超 | ３年超 | ５年超 | ７年超 | 10年超 |
預け金 | 41,034 | ― | ― | ― | ― | ― |
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 | 3,022 | 3,469 | 2,970 | 540 | ― | 2,000 |
うち国債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
短期社債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
社債 | 2,022 | 3,469 | 2,970 | 540 | ― | ― |
その他 | 1,000 | ― | ― | ― | ― | 2,000 |
その他有価証券のうち | 23,044 | 48,636 | 35,556 | 13,248 | 8,745 | 15,455 |
うち国債 | 9,061 | 12,376 | 23,671 | 8,443 | ― | 11,185 |
地方債 | 8,096 | 25,827 | 5,393 | 4,764 | 4,611 | ― |
短期社債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
社債 | 5,853 | 5,514 | 2,339 | ― | 2,465 | ― |
その他 | 32 | 4,917 | 4,153 | 40 | 1,668 | 4,270 |
貸出金(＊) | 170,322 | 106,872 | 83,717 | 68,729 | 84,690 | 177,886 |
合計 | 237,423 | 158,977 | 122,244 | 82,518 | 93,436 | 195,341 |
(＊) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない11,547百万円は含めておりません。なお、貸出金のうち期限の定めのないものについては、「１年以内」に含めて開示しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超 | ３年超 | ５年超 | ７年超 | 10年超 |
預け金 | 74,246 | ― | ― | ― | ― | ― |
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券 | 1,729 | 4,200 | 2,700 | 150 | ― | ― |
うち国債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
短期社債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
社債 | 1,729 | 4,200 | 2,700 | 150 | ― | ― |
その他 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
その他有価証券のうち | 28,140 | 45,694 | 24,330 | 7,794 | 8,960 | 12,300 |
うち国債 | 4,004 | 25,464 | 14,813 | ― | ― | 12,300 |
地方債 | 18,586 | 13,720 | 7,477 | 7,269 | 5,091 | ― |
短期社債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
社債 | 4,552 | 1,786 | 1,952 | 524 | 2,605 | ― |
その他 | 997 | 4,723 | 85 | ― | 1,262 | ― |
貸出金(＊) | 161,034 | 105,412 | 93,796 | 70,919 | 90,039 | 190,183 |
合計 | 265,150 | 155,306 | 120,826 | 78,863 | 98,999 | 202,483 |
(＊) 貸出金のうち、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等、償還予定額が見込めない10,160百万円は含めておりません。なお、貸出金のうち期限の定めのないものについては、「１年以内」に含めて開示しております。
(注４) 社債、借用金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超 | ３年超 | ５年超 | ７年超 | 10年超 |
預金(＊) | 708,083 | 160,170 | 17,981 | ― | ― | ― |
借用金 | 9,301 | 3,209 | 17 | ― | 3,000 | ― |
合計 | 717,385 | 163,379 | 17,999 | ― | 3,000 | ― |
(＊) 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超 | ３年超 | ５年超 | ７年超 | 10年超 |
預金(＊) | 731,771 | 159,530 | 17,139 | ― | ― | ― |
借用金 | 310 | 11,413 | 204 | ― | 3,000 | ― |
合計 | 732,081 | 170,944 | 17,343 | ― | 3,000 | ― |
(＊) 預金のうち、要求払預金については、「１年以内」に含めて開示しております。
※１ 連結貸借対照表の「有価証券」を記載しております。
※２ 「子会社株式及び関連会社株式」については、財務諸表における注記事項として記載しております。
| 前連結会計年度 （平成27年３月31日） | 当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
連結会計年度の損益に | ― | ― |
前連結会計年度（平成27年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
時価が連結貸借対照表 | 国債 | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 7,125 | 7,159 | 34 | |
その他 | 3,000 | 3,018 | 18 | |
外国債券 | 3,000 | 3,018 | 18 | |
小計 | 10,125 | 10,178 | 53 | |
時価が連結貸借対照表 | 国債 | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 1,876 | 1,868 | △7 | |
その他 | ― | ― | ― | |
外国債券 | ― | ― | ― | |
小計 | 1,876 | 1,868 | △7 | |
合計 | 12,001 | 12,046 | 45 | |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 | 時価 | 差額 |
時価が連結貸借対照表 | 国債 | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 8,579 | 8,680 | 101 | |
その他 | ― | ― | ― | |
外国債券 | ― | ― | ― | |
小計 | 8,579 | 8,680 | 101 | |
時価が連結貸借対照表 | 国債 | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 200 | 199 | △0 | |
その他 | ― | ― | ― | |
外国債券 | ― | ― | ― | |
小計 | 200 | 199 | △0 | |
合計 | 8,779 | 8,880 | 101 | |
前連結会計年度（平成27年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が | 株式 | 3,094 | 1,904 | 1,189 |
債券 | 126,449 | 124,402 | 2,047 | |
国債 | 64,738 | 63,265 | 1,473 | |
地方債 | 48,693 | 48,205 | 487 | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 13,017 | 12,930 | 86 | |
その他 | 36,442 | 31,334 | 5,108 | |
外国債券 | 5,375 | 5,201 | 174 | |
小計 | 165,986 | 157,640 | 8,345 | |
連結貸借対照表計上額が | 株式 | 2,113 | 2,416 | △303 |
債券 | 3,155 | 3,157 | △1 | |
国債 | ― | ― | ― | |
地方債 | ― | ― | ― | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 3,155 | 3,157 | △1 | |
その他 | 49 | 51 | △1 | |
外国債券 | ― | ― | ― | |
小計 | 5,318 | 5,625 | △307 | |
合計 | 171,304 | 163,266 | 8,038 | |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 | 取得原価 | 差額 |
連結貸借対照表計上額が | 株式 | 2,268 | 1,746 | 521 |
債券 | 119,121 | 115,296 | 3,824 | |
国債 | 56,582 | 53,734 | 2,847 | |
地方債 | 51,245 | 50,429 | 815 | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 11,293 | 11,132 | 161 | |
その他 | 17,866 | 14,774 | 3,091 | |
外国債券 | 1,074 | 1,000 | 74 | |
小計 | 139,256 | 131,817 | 7,438 | |
連結貸借対照表計上額が | 株式 | 2,165 | 2,542 | △377 |
債券 | 1,028 | 1,028 | △0 | |
国債 | ― | ― | ― | |
地方債 | 900 | 900 | △0 | |
短期社債 | ― | ― | ― | |
社債 | 128 | 128 | △0 | |
その他 | 10 | 11 | △1 | |
外国債券 | ― | ― | ― | |
小計 | 3,204 | 3,583 | △378 | |
合計 | 142,460 | 135,400 | 7,059 | |
４ 当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
種類 | 売却原価(百万円) | 売却額(百万円) | 売却損益(百万円) | 売却の理由 |
国債 | ― | ― | ― |
|
地方債 | ― | ― | ― |
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短期社債 | ― | ― | ― |
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社債 | 250 | 250 | ― | 買入消却のため |
その他 | ― | ― | ― |
|
外国債券 | ― | ― | ― |
|
合計 | 250 | 250 | ― |
|
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券はありません。
５ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
株式 | 105 | 10 | ― |
債券 | 49,848 | 70 | 40 |
国債 | 28,770 | 64 | 31 |
地方債 | 13,051 | 3 | 7 |
短期社債 | ― | ― | ― |
社債 | 8,025 | 2 | 0 |
その他 | ― | ― | ― |
外国債券 | ― | ― | ― |
合計 | 49,953 | 80 | 40 |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
株式 | 192 | 55 | ― |
債券 | ― | ― | ― |
国債 | ― | ― | ― |
地方債 | ― | ― | ― |
短期社債 | ― | ― | ― |
社債 | ― | ― | ― |
その他 | 2,582 | 428 | ― |
外国債券 | 1,000 | ― | ― |
合計 | 2,774 | 483 | ― |
６ 保有目的を変更した有価証券
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当連結会計年度中に保有目的を変更した有価証券はありません。
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当連結会計年度中に保有目的を変更した有価証券はありません。
７ 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(時価を把握することが極めて困難なものを除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当該連結会計年度の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における減損処理は、該当がないため行っておりません。
時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価のある有価証券の時価が、取得原価に比べて50％以上下落した場合には、「著しく下落した」ものと見做し、減損処理を実施いたします。
また、30％以上50％未満の下落に該当する場合には、回復可能性を合理的な根拠をもって判断し、減損処理することとしております。
この場合の合理的な根拠とは、個別銘柄毎に、株式の取得時点、期末日、期末日後における市場価格の推移及び市場環境の動向、最高値・最安値と購入価格との乖離状況、発行会社の業況等の推移等、時価下落の内的・外的要因を総合して勘案するものとしております。
ただし、株式の時価が過去２年間にわたり著しく下落した状態にある場合や、株式の発行会社が債務超過の状態にある場合又は２期連続で損失を計上しており、翌期もそのように予想される場合には、回復する見込みはないものとし、評価差損の減損処理を行っております。
運用目的の金銭の信託は保有しておりません。
運用目的の金銭の信託は保有しておりません。
満期保有目的の金銭の信託は保有しておりません。
満期保有目的の金銭の信託は保有しておりません。
その他の金銭の信託は保有しておりません。
その他の金銭の信託は保有しておりません。
連結貸借対照表に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
| 金額(百万円) |
評価差額 | 8,038 |
その他有価証券 | 8,038 |
その他の金銭の信託 | ― |
(△)繰延税金負債 | 2,577 |
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 5,461 |
(△)非支配株主持分相当額 | ― |
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に | 15 |
その他有価証券評価差額金 | 5,476 |
当連結会計年度（平成28年３月31日）
| 金額(百万円) |
評価差額 | 7,059 |
その他有価証券 | 7,059 |
その他の金銭の信託 | ― |
(△)繰延税金負債 | 2,150 |
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 4,908 |
(△)非支配株主持分相当額 | ― |
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に | 57 |
その他有価証券評価差額金 | 4,966 |
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
区分 | 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 | 評価損益 |
店頭 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | 250 | 250 | 5 | 5 | |
受取変動・支払固定 | 250 | 250 | △4 | △4 | |
合計 | 500 | 500 | 1 | 1 | |
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 | 評価損益 |
店頭 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | 150 | 150 | 2 | 2 | |
受取変動・支払固定 | 150 | 150 | △1 | △1 | |
合計 | 300 | 300 | 0 | 0 | |
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 | 評価損益 |
店頭 | 通貨スワップ | ― | ― | ― | ― |
為替予約 |
|
|
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| |
売建 | 1,340 | ― | △1 | △1 | |
買建 | 108 | ― | 1 | 1 | |
合計 | ― | ― | △0 | △0 | |
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
区分 | 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 | 評価損益 |
店頭 | 通貨スワップ | 11,607 | 11,607 | 5 | 5 |
為替予約 |
|
|
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| |
売建 | 311 | ― | 16 | 16 | |
買建 | 207 | ― | △6 | △6 | |
合計 | ― | ― | 14 | 14 | |
(注) １ 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
原則的処理方法 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | ― | ― | ― | ― | |
受取変動・支払固定 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | 預金 | ― | ― | ― | |
受取変動・支払固定 | 貸出金 | 10,800 | 10,800 | △353 | |
合計 | ― | 10,800 | 10,800 | △353 | |
(注) １ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
原則的処理方法 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | ― | ― | ― | ― | |
受取変動・支払固定 | ― | ― | ― | ― | |
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ |
|
|
|
|
受取固定・支払変動 | 預金 | ― | ― | ― | |
受取変動・支払固定 | 貸出金 | 9,900 | 3,500 | △211 | |
合計 | ― | 9,900 | 3,500 | △211 | |
(注) １ 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
取引所取引については、東京金融取引所等における最終の価格によっております。店頭取引については、割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算定しております。
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
原則的処理方法 | 為替予約 | 外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等 | 121 | ― | △0 |
合計 | ― | ― | ― | △0 | |
(注) １ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
ヘッジ会計の方法 | 種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち | 時価 |
原則的処理方法 | 為替予約 | 外貨建の貸出金、有価証券、預金、外国為替等 | 118 | ― | 2 |
合計 | ― | ― | ― | 2 | |
(注) １ 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
２ 時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当行及び連結子会社は、確定給付型の制度として、昭和62年10月より厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けておりましたが、厚生年金基金制度を確定企業年金基金制度に移行しております。
また、従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合があります。
なお、提出会社の当行は退職給付信託を設定しております。
当行及び連結子会社は、厚生年金基金の代行部分について、平成14年７月25日に厚生労働大臣から将来分支給義務免除の認可を受けております。また、当行及び連結子会社は厚生年金基金の代行部分について、平成16年３月１日に厚生労働大臣から過去分返上の認可を受けました。
当行及び連結子会社は、平成26年４月１日に退職給付制度の一部について確定拠出年金制度へ移行しております。
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
退職給付債務の期首残高 | 8,250 | 7,406 |
会計方針の変更に伴う累積的影響額 | 114 | ― |
会計方針の変更を反映した当期首残高 | 8,365 | ― |
勤務費用 | 304 | 301 |
利息費用 | 47 | 46 |
数理計算上の差異の発生額 | 43 | 5 |
退職給付の支払額 | △561 | △554 |
過去勤務費用の発生額 | ― | ― |
その他 | △792 | ― |
退職給付債務の期末残高 | 7,406 | 7,205 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
年金資産の期首残高 | 9,484 | 11,287 |
期待運用収益 | 144 | 279 |
数理計算上の差異の発生額 | 1,852 | △286 |
事業主からの拠出額 | 202 | 196 |
退職給付の支払額 | △427 | △438 |
その他 | 29 | 28 |
年金資産の期末残高 | 11,287 | 11,066 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
(百万円)
区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
積立型制度の退職給付債務 | 5,796 | 5,551 |
年金資産 | △11,287 | △11,066 |
| △5,490 | △5,514 |
非積立型制度の退職給付債務 | 1,609 | 1,654 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △3,880 | △3,860 |
退職給付に係る負債 | 1,609 | 1,654 |
退職給付に係る資産 | △5,490 | △5,514 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △3,880 | △3,860 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(百万円)
区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
勤務費用 | 275 | 273 |
利息費用 | 47 | 46 |
期待運用収益 | △144 | △279 |
数理計算上の差異の費用処理額 | △179 | △300 |
過去勤務費用の費用処理額 | ― | ― |
その他 | 19 | 8 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 18 | △252 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
区分 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
過去勤務費用 | ― | ― |
数理計算上の差異 | △1,382 | 593 |
その他 | ― | ― |
合計 | △1,382 | 593 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(百万円)
区分 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
未認識過去勤務費用 | ― | ― |
未認識数理計算上の差異 | △3,246 | △2,653 |
その他 | ― | ― |
合計 | △3,246 | △2,653 |
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
区分 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
債券 | 8％ | 39％ |
株式 | 57％ | 40％ |
現金及び預金 | 0％ | 0％ |
その他 | 35％ | 21％ |
合計 | 100％ | 100％ |
(注) 年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度59％、当連結会計年度61％含まれております。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
区分 | 前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
割引率 | 0.53～0.66％ | 0.53～0.66％ |
長期期待運用収益率 | 3.50％ | 3.60％ |
予想昇給率 | 4.90％ | 4.90％ |
当行及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度51百万円、当連結会計年度59百万円であります。
該当事項はありません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
繰延税金資産 |
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 2,116百万円 | 1,254百万円 |
退職給付に係る負債 | 516 | 503 |
減価償却損金算入限度超過額 | 73 | 64 |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 160 | 148 |
繰延資産償却損金算入限度超過額 | 85 | 80 |
有価証券償却損金不算入額 | 108 | 99 |
役員退職慰労金未払額 | 21 | 20 |
未払事業税 | 58 | 32 |
その他 | 437 | 341 |
繰延税金資産小計 | 3,577 | 2,546 |
評価性引当額等 | △193 | △175 |
繰延税金資産合計 | 3,384 | 2,371 |
繰延税金負債 |
|
|
退職給付に係る資産 | △925 | △240 |
その他有価証券評価差額金 | △2,577 | △2,150 |
その他 | △46 | △39 |
繰延税金負債合計 | △3,549 | △2,430 |
繰延税金負債の純額 | 165百万円 | 59百万円 |
２ 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度 |
| 当連結会計年度 |
法定実効税率 | 35.37％ |
| 32.82％ |
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.08％ |
| 1.42％ |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.60％ |
| △0.44％ |
評価性引当額 | △0.25％ |
| △0.24％ |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 8.51％ |
| 4.38％ |
その他 | 1.44％ |
| 1.43％ |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 42.56％ |
| 39.36％ |
３ 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.06％から、平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.69％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.45％となります。この税率変更により、繰延税金負債は11百万円減少し、その他有価証券評価差額金は112百万円増加し、退職給付に係る調整累計額は42百万円増加し、法人税等調整額は143百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は33百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。