## 第２ 【事業の状況】

### １ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

当行及び当行の関係会社(以下「当行グループ」という。)の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、次のとおりであります。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。

####

#### ・経営の基本方針

当行は、「地域社会への貢献と健全経営」を経営の基本理念として掲げ、2026年度までの中長期ビジョンとして「地域社会の発展を力強くリードするコンサルティングバンク」を目指しています。

中長期ビジョンにおいては、「地域を支え地域社会の発展に全力を尽くす」「プロフェッショナル人財を育成する」「強靭な経営体質を構築する」という３つのミッションを掲げております。地域企業が発展し、人々が豊かに暮らせる住みよい社会を創っていくため、経験と実績に裏付けされた付加価値の高いコンサルティング機能の発揮を通じ、お客さまの信頼と笑顔を積み重ねていくことで、「地域社会の発展を力強くリードするコンサルティングバンク」を目指してまいります。また、2021年度から2023年度においては、中長期ビジョンの前半の３年間として、中期経営計画「共創Innovation」に取組んでおります。

####

・経営環境および対処すべき課題

地域金融機関を取り巻く環境は、緩和的な金融政策の継続や異業種・異業態からの金融サービス市場への参入による競争の激化など、厳しさを増しております。

今後は、新型コロナウイルスの感染拡大による影響が低減し、経済活動が正常化に向かうことが期待されるものの、資源高が幅広い業種に影響を与えていることから、地域金融機関には、コンサルティング機能の発揮によるお取引先の課題解決支援や経営改善支援への取組みが、より一層求められております。

こうした中、当行では2021年度から2023年度までの３年間を計画期間とする中期経営計画「共創Innovation」を掲げており、2023年度で最終年度を迎えます。

本計画では、当行の経営の基本理念である「地域社会への貢献と健全経営」の考え方のもと、「地域イノベーション」、「経営改善イノベーション」、「コンサルティングイノベーション」、「デジタルイノベーション」という４つの重点戦略に取組むことで、新型コロナウイルスという困難を乗り越え、明るく持続可能な社会を創造してまいります。

また、中期経営計画に掲げた各施策を実現するための基盤戦略として、「人財強化」と「生産性向上」にも取組み、「地域を支え、明るい未来を創造するコンサルティングバンク」を目指してまいります。

中期経営計画「共創Innovation」における計数目標には、「法人ソリューション成約件数」、「行内プロフェッショナル人財」、「コアＯＨＲ」、「コア業務純益」の４つの項目を掲げております。

＜中期経営計画の計数目標（最終年度：2023年度）＞

項目 | 目標
法人ソリューション成約件数※１ |  | （3年間累計） | 1,300件
行内プロフェッショナル人財※２ |  | （23年度末） | 110人
コアＯＨＲ |  | （23年度） | 84％程度
コア業務純益 |  | （23年度） | 17億円

※１.ビジネスマッチングや伴走コンサルティング、M&Aアドバイザリー契約の受託件数などの成約件数

※２.当行の「キャリアスキル認定制度」に基づく所定の資格要件を満たした「スペシャリスト」・「エキスパート」の資格取得者

### ２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組み】

当行グループのサステナビリティに関する考え方及び取組みは、次のとおりであります。

なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当行グループが判断したものであります。

当行グループでは、経営の基本理念である「地域社会への貢献と健全経営」に基づき、地域社会の持続可能な発展と課題解決に資するサステナビリティの取組みを実践しております。

2022年４月にサステナビリティ委員会を設置し、脱炭素社会に向けた取組みやＳＤＧｓ/ＥＳＧを含むサステナビリティの諸課題に組織的に対応していくための議論を行っております。

また、気候変動への対応が経営戦略のうえで取組むべき重要な課題であると認識し、2022 年６月にＴＣＦＤ（気候関連財務情報開示タスクフォース）提言への賛同を表明いたしました。併せて、地域社会の一員としての社会的責任を認識し、環境保全の取組みを推進するため、「環境方針」を策定し、地域社会の環境負荷低減や環境保全活動に取組むとともに、お客さまの環境に配慮した取組みを支援することで、持続可能な社会の実現に貢献してまいります。

今後、ＴＣＦＤ提言および環境方針に沿って気候変動への対応を強化するほか、情報開示の充実に努めてまいります。

#### (1)ガバナンス

当行では、脱炭素社会に向けた取組みやＳＤＧｓ/ＥＳＧを含むサステナビリティの諸課題を組織的に対応していくため、2022年４月に「サステナビリティ委員会」を設置いたしました。当委員会において、サステナビリティ関連のリスクおよび機会を含めた諸課題への取組みに関する重要事項を審議し、取締役会に報告、監督を受ける態勢を構築しております。

≪サステナビリティ委員会の構成と主な審議内容≫

#### （2）戦略

①気候変動に関する取組み

ＳＤＧｓ/ＥＳＧを含むサステナビリティの諸問題の中でも、気候変動は当行グループおよびステークホルダーにおける重要課題であり、機会およびリスクの両面から取組みを進めてまいります。

＜機会＞

気候変動対応をビジネス機会と捉え、2022年10月に「脱炭素推進グループ」を新設し、お客さまの脱炭素社会に向けた取組みを支援しています。また、脱炭素社会への移行を後押しするため、2023年３月に「サステナブルファイナンス」の取扱いを開始しました。

今後もお客さまの気候変動や脱炭素社会への移行を支援するとともに、金融商品やサービスの提供など積極的に行ってまいります。

＜リスク＞

気候変動関連リスクとして、「移行リスク」と「物理的リスク」を認識しています。

移行リスク | 脱炭素社会に向けた移行過程において、お客さまが規制や税制等の変更によって影響を受けることによる、与信関連費用の増加を想定しています。
物理的リスク | 異常気象に伴うお客さまの事業停滞による業績悪化や、当行グループの拠点、担保物件の毀損による与信関連費用の増加を想定しています。

＜シナリオ分析＞

気候変動リスクが、与信関連費用に及ぼす影響について、シナリオ分析の手法等を検討してまいります。

＜炭素関連資産＞

当行の貸出金に占める炭素関連資産（エネルギーセクター向け、水道事業、再生可能エネルギー向けを除く）は、1.55％です。

②人的資本に関する取組み

当行では2021年4月にスタートした中期経営計画「共創Innovation」において、「基盤戦略」として「人財強化」を位置づけ、以下の「人財育成方針」および「社内環境整備方針」に基づき、人的資本に関する取組みを進めております。

＜人財育成方針＞

当行は、人財目標として「地域から必要とされ、地域の信頼を得られ続けるスキルを発揮できる人財」を掲げ、以下記載の方針に基づき、経営陣指導のもと人財育成に取り組んでまいります。

≪方針≫

１.お客さま・地域社会の発展のためのコンサルティング機能を提供できるスキルを持った人財を育成する

２.専門性を発揮できるプロフェッショナル人財の育成に取組む

３.部下の育成支援に係る管理・監督者のマネジメント力の強化をはかる

４.各々が強みや適性を活かし自律的にキャリア形成を行う体制を整備し、自律・挑戦による成長をサポートする

５.支店長および本部各部長が先頭に立ち、営業店・本部が一体となって組織全体で人財を育成する

＜社内環境整備方針＞

当行は、すべての役職員が、それぞれの個性や能力を十分に発揮し、やりがいを持って活躍できるよう、 行員一人ひとりの自律・挑戦による成長をサポートする、多様性と創造性を尊重した職場環境の整備を推進します。

また、上記の方針を達成するため以下の「方針テーマ」を定め、各種施策の推進に取組んでおります。

＜方針テーマ＞

◆自律人財の育成 | 「やりがい」ある制度の充実と成長をサポートする仕組みづくり
◆挑戦する風土の醸成 | 挑戦をすることで自己実現を目指せる環境づくり
◆ダイバーシティ＆インクルージョンの推進 | 多様性を認め合い、個々の能力を発揮できる組織づくり

#### （3）リスク管理

・気候変動に起因する移行リスクおよび物理的リスクが、当行グループの事業運営や財務等に影響を与えることを認識しています。当行は、「信用リスク」、「市場リスク」、「流動性リスク」、「オペレーショナル・リスク」を統合的に管理しておりますが、「気候変動リスク」を含め、サステナビリティ関連リスクの管理態勢として、統合的リスク管理の枠組みにおいて管理する態勢の構築に努めてまいります。

・地域社会や環境に影響を及ぼすセクターに対する「地域社会・環境に配慮した投融資方針」を策定し、その影響を低減・回避することに努めてまいります。

＜地域社会・環境に配慮した投融資方針＞

基本方針 | 経営の基本理念である「地域社会への貢献と健全経営」に基づき、地域社会の持続可能な発展と課題解決に資する投融資を積極的に行い支援します。また、地域社会や環境に対して負の影響を与えるおそれがある投融資については、十分に注意しながら取組み可否を検討し、その影響を低減・回避することに努めます。
積極的に支援 する事業 | 以下に例示するような事業に対して、積極的に支援を行います。 ・地方創生、まちづくり、地域社会や地域経済の持続的な発展に資する取組み及びその事業 ・気候変動リスクを低減する省エネルギーや再生可能エネルギー事業、脱炭素社会の実現に寄与する事業 ・水資源や森林資源などの保全に資する事業 ・ＳＤＧｓ・ＥＳＧの趣旨に沿った経営を志向する事業 ・少子高齢化に対応する教育、医療や福祉に資する事業 ・農林水産業や観光産業をはじめとした地域産業の振興に資する事業 ・防災や減災に資する取組み及びその事業
地域社会や環境に与える影響が大きい業種・セクターへの対応 | 地域社会や環境に対して負の影響をもたらす可能性の高い特に以下に対しては、原則、事業への投融資を行いません。ただし、例外的に取組みを検討していく場合は、国のエネルギー政策のほか環境社会配慮ガイドラインや公的輸出信用アレンジメントをはじめ国際的なガイドラインや認証取得状況などを参考に、地域社会や環境への影響など個別案件ごとの背景や特性を十分に検討のうえ慎重に対応いたします。 ・新設の石炭火力発電事業 ・クラスター爆弾製造関連事業などの非人道的事業 ・人権侵害や強制労働が懸念されるパーム油農園開発事業など ・原生林や生態系の破壊など環境への甚大な影響が懸念される森林伐採事業など

#### （4）指標及び目標

①気候変動に関する取組み

・当行グループは、気候変動に関する指標および目標を次のとおりとしています。

※ネットゼロとは、ＣＯ₂などを含む温室効果ガスが“実質ゼロ”という意味で、温室効果ガス排出量から吸収量を差し引いた合計がゼロになる状態をいいます。世界中の多くの政府や企業が採用している温室効果ガス算定基準である「ＧＨＧプロトコル」にもとづく分類（サプライチェーン排出量）では、以下のように定めています。

Scope１：事業者自らによる直接排出量で、ガソリン、重油、ガス等の燃料の使用によるＣＯ₂排出量

Scope２：事業者が他者から供給された電気・熱・蒸気の使用に伴う間接排出量

・また、今後、「サステナブルファイナンスの累計実行額」を指標とし、目標額を決定のうえ、推進してまいります。

②人的資本に関する取組み

・当行では、上記「（2）戦略」における「人財育成方針」および「社内環境整備方針」に基づき、各方針テーマにおいて指標を定めています。当該指標に関する目標及び実績は、次のとおりです。

方針テーマ | 項目 | 指標・目標 （中計「共創Innovation」期間中) | 2020年度 実績 | 2021年度 実績 | 2022年度 実績
・自律人財 の育成 ・挑戦する 風土の 醸成 | ・プロフェッショナル 人財増強 (キャリアスキル 認定制度) | ・キャリアスキル 認定者（累計） | 110人 | ― | ― | 70人
・人財開発投資の充実 | ・一人当たり研修費 | 30,000円 | 10,305円 | 18,146円 | 22,675円
・研修強化 | ・一人当たり研修 参加回数 | ４回 | 1.40回 | 3.16回 | 3.29回
・ダイバー シティ＆ インクル ージョン の推進 | ・女性リーダーの養成 | ・女性部店長人数 | 15人 | ２人 | ９人 | 13人
・女性活躍推進 | ・女性管理・監督職 比率 | 24％ | 21.8％ | 22.5％ | 23.6％
・育児休業取得推進 | ・男性育児休業取得率 | 100％ | 7.1％ | 25.0％ | 26.7％

（注）１.本目標は、中期経営計画「共創Innovation」期間中（2021年4月～2024年3月）の目標であり、期間最終年度である2023年度末の当行目標を記載しております。実績は各年度末時点の数値を記載しています。

２.キャリアスキル認定者は、当行制度であるキャリアスキル認定制度におけるプロフェッショナル人財（スペシャリスト・エキスパート）を対象としております。

３.一人当たり研修費は、総研修費を各年度の平均従業員数（嘱託及び臨時従業員を除く）で除して算出しております。

４.一人当たり研修参加回数は、各年度の総研修参加人数を平均従業員数（嘱託及び臨時従業員を除く）で除して算出しております。

５.女性部店長人数は、当行における女性リーダー（部店長、部長待遇出向者、エリア支店長、室長、所長等）を対象としております。

６.女性管理・監督職比率における、管理職とは「課長級」と「課長級より上位の役職（役員を除く）」にある労働者を、監督職とは管理職の手前の「係長級より上位の役職（上席支店長代理・支店長代理等）」にある労働者を範囲としております。

７.男性育児休業取得率は、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（1991年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（1991年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

### ３ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。

当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクとして、以下に記載したリスクのうち(1)信用リスク及び(2)市場リスク(①価格変動リスク、②金利変動リスク)があげられます。

当行グループは、当該リスクについて、統計的手法であるVaRを用いて、ある確率（信頼区間99%）のもと一定期間(例えば１年間)に被る可能性のある最大損失額(リスク量)を見積もり、把握しております。

これらのリスクが顕在化した場合、当行の業績・業務運営に影響を及ぼす可能性があるため、当行グループでは業務の継続性を確保する観点から、リスク量が自己資本の範囲内に収まるよう統合リスク管理(リスク量に対する資本の割り当て)を用いた業務運営を行い、経営戦略と一体となったリスク管理を実践しております。

なお、当行グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める所存であり、これらのリスク管理体制等については、「第４ 提出会社の状況　４ コーポレート・ガバナンスの状況等」に記載しております。

(1) 信用リスク

当行グループの2023年３月末時点での開示債権額は88億円で、開示債権の貸出金に占める割合は0.98％と引続き低水準を維持しております。しかしながら、今後日本経済の減速や地域経済の景気後退及びそれに伴う需要の減少があった場合、地方経済にも悪影響を及ぼすことが予想されます。そのため当行グループの融資先の財務内容が悪化したり、倒産・事業閉鎖となった場合、債務者区分の変更により当行グループの不良債権及び与信関係費用が増加する可能性があり、その結果、当行グループの経営成績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

(2) 市場リスク

① 価格変動リスク

当行グループの保有株式の多くは、取引先との間の良好な関係を構築又は維持することを目的としたものであり、その大半は市場性のある株式であります。今後大幅に株価が下落した場合、保有株式に減損又は評価損が発生する可能性があります。また債券運用については信用力の高いものを対象とし、且つ金利上昇局面にも対応できるよう分散投資を念頭としたポートフォリオの構築を行っております。ただし、急激なイールドカーブ(利回り曲線)の変動が生じた場合、想定外の評価損が発生する可能性があります。こうした市場変動による有価証券の価格変動リスクが顕在化した場合、当行グループの業績に悪影響を与えるとともに自己資本比率の低下を招く可能性があります。

② 金利変動リスク

当行グループの資金利益は、主に預金として受け入れた資金を貸出金や有価証券で運用して得ておりますが、調達資金と運用資金との間で、資金の満期や適用金利更改時期等に差異があるため、将来の金利動向等により資金利益が減少し、当行グループの業績に悪影響を与える可能性があります。

③ 為替リスク

当行グループが保有する外貨建資産及び負債は、為替レートが変動した場合において、これら外貨建資産及び負債に係る為替リスクが相殺されないとき又は適切にヘッジされていないときは、損失の発生等により当行グループの経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

(3) 流動性リスク

当行グループの業務を行うにあたり、交換尻の決済等のため、一時的にコールマネー等、市場から資金を調達することがあります。その際、当行グループの信用力が低下する等により必要な資金が確保できなくなり、資金繰りがつかなくなる場合や、資金の確保に通常よりも著しく高い金利での調達を余儀なくされることにより損失を被る資金繰りリスクがあります。また、当行グループが保有する株式・債券等を売却するにあたり、市場の混乱等により市場で取引ができなかったり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされたりすることにより当行グループが損失を被る市場流動性リスクも存在します。

これらのリスクに対しては、ＡＬＭ委員会及びリスク管理部署等で適切に管理しておりますが、当行グループの業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

(4) オペレーショナルリスク

① 事務リスク

当行グループでは、業務運営にあたり事務規定等に基づき厳正な事務処理を徹底し、役職員による事務ミス・事故の発生や不正等の未然防止に努めておりますが、事務事故や不祥事件が発生した場合、当行グループの信用が失墜し、グループの業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

② システムリスク

当行は、2012年５月に、国内最大規模の基幹系システムの共同利用型センターである地銀共同センターに、基幹系システムを移行しました。共同化システムは、コンピュータシステムと通信ネットワークに大きく依存しており、災害や停電などにより通信ネットワークが機能しなくなった場合、またシステムトラブルの発生や外部からの不正手段侵入によるデータプログラムの破壊などで共同化システムが稼動しなくなる可能性があります。予想されるシステムトラブルへの対応として、東西２つのセンターと最新鋭のバックアップ機能を備えておりますが、システムの複雑化や高度化などにより予想外の障害が生じる場合もあり、その時には当行グループの経営成績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

③ 情報資産リスク

当行グループでは、お客さまとのあらゆるお取引に伴い、数多くの顧客情報を保有しております。当行グループではこれらの顧客情報の大半をコンピュータシステムと通信ネットワークにより管理しており、お客さまのお取引等の管理や当行グループからお客さまへのご提案等に活用しています。

当行グループでは、顧客情報を適切に管理し利用するため、個人情報保護法等にも対応した顧客情報管理体制を整備し、役職員への教育や情報機器の充実等による顧客情報管理の高度化等、顧客情報管理を徹底しておりますが、予期せぬ事態により、情報漏えい、紛失、改ざん等が発生した場合、当行グループの信用が失墜し、グループの業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

④ 人的リスク

人事処遇や勤務管理などの人事労務上の問題等に関連する訴訟等が発生した場合、当行グループの信用や業績に影響を及ぼす可能性があります。

⑤ 有形資産リスク(災害リスク)

地震等の自然災害や停電等の社会インフラの障害、あるいはテロや犯罪等で、当行の役職員や店舗等の施設及び取引先が被害を受けることにより、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。

⑥ レピュテーショナル(風評・評判)リスク

当行グループに対する中傷や風評等が流布し拡大した場合、その事態によっては、当行グループの信用や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑦ コンプライアンス・リスク

取引上の契約等について法律的な不確実性、及び役職員等の法令・ルール等の遵守違反や不徹底、法務知識不足等により当行グループが損失を被る可能性があります。加えて、必ずしも既存の法令・ルールに直ちに抵触しないものの、当行グループの役職員が業務遂行にあたって当然に遵守すべき、社会的規範、商慣習や市場慣行、倫理規定、経営理念等に反する行為や、その他利用者の視点が欠如した行為等により、ステークホルダーの期待に応えることができなかった結果として、当行グループが不利益を被る可能性があります。

(5) その他

① 感染症の流行に伴うリスク

新型コロナウイルスや新型インフルエンザ等感染症の流行により、当行グループ内での感染者の発生や増加等により業務継続に支障をきたしたり、感染症の流行の影響が経済・市場全体に波及することで、当行の信用リスク、市場リスク、流動性リスクが増加する、又は当該リスクの顕在化により、当行の業績に影響を及ぼす可能性があります。

② 上位大口株主の当行株式売却に伴うリスク

当行の上位大口株主の中には、保有株式を削減する目的で当行株式を売却する株主も予想されます。これらの上位大口株主による当行株式の売却が促進され、当行株式の市場売却が増加した場合には当行の株価は悪影響を受けて、当行の資金調達が一定の制約を受ける可能性があります。

③ 退職給付債務のリスク

当行グループの従業員退職給付費用及び債務は、割引率等数理計算上で設定される前提条件や年金資産の期待運用収益率に基づいて算出されております。年金資産の運用の結果が前提条件と異なる場合、又は割引率の低下等により前提条件が変更された場合、損失が発生する可能性があります。厚生年金基金の代行部分返上により、当行グループの年金費用は低下しておりますが、一層の割引率低下や運用利回りの悪化は当行グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

④ 自己資本比率が悪化するリスク

当行は、海外営業拠点を有しておりませんので、連結自己資本比率及び単体自己資本比率を「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準」(2006年金融庁告示第19号)に定められる国内基準(４％)以上に維持しなければなりません。

当行グループの自己資本比率が要求される水準を下回った場合には、金融庁長官から、業務の全部又は一部の停止等を含む様々な命令を受けることになります。

当行グループの自己資本比率に影響を与える要因には以下のものが含まれます。

・有価証券ポートフォリオの価値の低下

・不良債権の処分に際して生じうる与信関係費用の増加

・債務者の信用力の悪化に際して生じうる与信関係費用の増加

・自己資本比率の基準及び算定方法の変更

・本項記載のその他の不利益な展開

⑤ 繰延税金資産

繰延税金資産は、現時点の会計基準に基づき計上しておりますが、今後会計基準に何らかの変更があり、繰延税金資産の算入に何らかの制限が課された場合、あるいは繰延税金資産の一部又は全部の回収が出来ないと判断される場合は、当行グループの繰延税金資産は減額され、その結果、当行グループの業績並びに自己資本比率に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑥ 経済状況

当行グループの貸出金の大宗を鳥取県内の中小企業及び個人が占めており、地域経済の低迷による中小企業倒産・個人破産の増減動向は、当行グループの業績、財務状況に影響を及ぼします。鳥取県内経済の景気後退、及びそれに伴う需要の減少は、鳥取県内の中小企業の倒産及び個人破産が増加するなどにより、当行グループの業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑦ 競争

近年の金融制度の大幅な規制緩和により、金融業界の競争が激化してきております。当行グループが、こうした事業環境において、他の金融機関などとの競争により優位性を得られない場合、当行グループの事業、業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑧ 当行グループの営業戦略が奏功しないリスク

当行グループは、経営基盤強化のために、2021年度から2023年度までの３年間を計画期間とする中期経営計画 「共創Innovation」など様々な営業戦略を実施していますが、以下に記載したものをはじめとする様々な要因が生じた場合には、これら戦略が功を奏しないか、当初想定した結果をもたらさない可能性があります。

・貸出ボリュームの増大が期待通り進まないこと

・利鞘の拡大が期待通りに進まないこと

・手数料収入の増加が期待通りの成果とならないこと

・経費削減等の効率化が期待通りに進まないこと

⑨ 格付について

当行は、外部格付機関より格付を取得しております。格付が引き下げられた場合、資金・資本調達に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑩ 各種の規制及び制度等(法律、政策及び会計制度等)に伴うリスク

当行グループは、現時点での法律、政策及び会計制度等の規制に従って業務を遂行しております。将来における法律、規制、実務慣行、解釈、財政及びその他の政策の変更並びにそれらによって発生する事態が、当行グループの業務遂行や業績等に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、どのような影響が発生しうるかについて、その種類・内容・程度等を予測することは困難であり、当行グループがコントロールしうるものではありません。

⑪ 訴訟について

当連結会計年度末現在において、当行グループの事業その他経営全般に関し、重要な訴訟は提起されておりません。しかし、不特定多数の顧客と取引がある銀行業の特殊性から、将来にわたって重要な訴訟が提起される可能性が皆無とは言えません。重要な訴訟が提起された場合にはグループの経営成績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

⑫ 固定資産の減損に係るリスク

当行グループは、営業拠点等の固定資産を保有しておりますが、今後の経済環境や不動産価格の変動等によって、当該固定資産の収益性の低下又は損失が発生した場合には、当行グループの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

### ４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

### (1) 経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当行グループ(当行、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。

#### ・業績

2022年度の国内経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大防止のための行動制限等が段階的に緩和されたことを受け、内需の拡大を中心に景気は緩やかな持ち直しの動きがみられました。一方で、原材料価格の高騰やエネルギーコストの上昇の影響を受けた物価高が、景気回復の下押し要因となりました。

次に金融市場では、ロシアによるウクライナ侵攻の影響により、世界経済の不透明感が高まったことから、景気回復の足取りは重く、日経平均株価は26,000円～28,000円台と、2021年度に比べ低調な推移となりました。

インフレを抑制するために金融引き締めを行う米国と、金融緩和路線を継続する日本との金利差が拡大したことにより、10月には32年ぶりとなる１ドル150円台まで円安が進み、年度末にも130円台となるなど、円安基調が続きました。日本銀行は12月の金融政策決定会議において、長期金利の変動幅を従来の±0.25％程度から±0.5％程度に拡大しましたが、引き続き緩和的な金融環境を維持する姿勢を見せています。

鳥取県経済をみますと、雇用や消費の持ち直しを主因に、年間を通じて景気は緩やかに持ち直しの動きがみられたものの、電気代や原材料価格の高騰などの影響もあり、年度終わりには持ち直しの動きに足踏みもみられました。

今後については、新型コロナウイルスの感染症分類が５類に引き下げられ、本格的にアフターコロナの経済環境へと移行していく中で、これまで抑制されてきた消費活動が活発化することが期待されるほか、全国旅行支援の継続やインバウンド需要の回復により、宿泊や飲食サービスを中心に観光産業の回復も期待されます。

このような環境の下、当行は役職員一体となってお取引先に対する質の高いコンサルティングの提供及び業績の進展に努めました結果、以下のような業績となりました。

財政状態につきましては、預金は、法人預金の増加を主因に、前期末比115億71百万円増加の9,925億44百万円となりました。貸出金は、中小企業向け貸出を中心に増加し、同294億63百万円増加の8,783億80百万円となりました。有価証券は、地方債や社債などの減少により、同137億60百万円減少の1,146億１百万円となりました。

経営成績につきましては、経常収益は、資金運用収益や役務取引等収益が増加したほか、株式等売却益も増加したことから、前期比６億11百万円増加の139億12百万円となりました。経常費用は、有価証券の減損が減少したことなどにより、同６億36百万円減少の122億円となった結果、経常利益は、同12億48百万円増加の17億11百万円、親会社株主に帰属する当期純利益は、同１億53百万円増加の10億44百万円となりました。

セグメント状況は次のとおりであります。

##### (銀行業)

経常収益は、前期比６億１百万円増加の135億57百万円、セグメント利益(経常利益)は、前期比12億25百万円増加の16億58百万円となりました。

##### (カード事業)

経常収益は、前期比10百万円増加の３億91百万円、セグメント利益(経常利益)は、前期比24百万円増加の53百万円となりました。

・キャッシュ・フロー

当連結会計年度末における連結キャッシュ・フローの状況につきましては、現金及び現金同等物の残高は、前期比269億40百万円減少の725億79百万円となりました。

##### (営業活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、借用金（劣後特約付借入金を除く）の減少等により△382億１百万円となり、前期比502億２百万円支出が増加いたしました。

##### (投資活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による収入等により117億32百万円となり、前期比203億80百万円獲得が増加いたしました。

##### (財務活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払等により△４億71百万円となり、前期比４百万円支出が増加いたしました。

#### ①　国内・国際業務部門別収支

当行グループは、海外拠点を有しないため、国内・海外別収支等にかえて、国内取引を「国内業務部門」「国際業務部門」に区分して記載しております。

国内業務部門では、資金運用収支が２億85百万円の増加、役務取引等収支が56百万円の増加、その他業務収支が１億96百万円の減少となりました。

国際業務部門では、資金運用収支が１億28百万円の増加、役務取引等収支は１百万円の減少、その他業務収支は１億11百万円の減少となりました。

種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 相殺消去額(△) | 合計
金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円)
資金運用収支 | 前連結会計年度 | 9,411 | 13 | ― | 9,424
当連結会計年度 | 9,696 | 141 | ― | 9,837
うち資金運用収益 | 前連結会計年度 | 9,718 | 15 | △0 | 9,732
当連結会計年度 | 9,919 | 145 | △1 | 10,064
うち資金調達費用 | 前連結会計年度 | 307 | 1 | △0 | 308
当連結会計年度 | 223 | 4 | △1 | 226
役務取引等収支 | 前連結会計年度 | 1,551 | 20 | ― | 1,572
当連結会計年度 | 1,607 | 19 | ― | 1,627
うち役務取引等収益 | 前連結会計年度 | 3,010 | 33 | ― | 3,043
当連結会計年度 | 3,046 | 33 | ― | 3,079
うち役務取引等費用 | 前連結会計年度 | 1,459 | 12 | ― | 1,471
当連結会計年度 | 1,438 | 13 | ― | 1,452
その他業務収支 | 前連結会計年度 | 117 | 34 | ― | 151
当連結会計年度 | △79 | △77 | ― | △157
うちその他業務収益 | 前連結会計年度 | 123 | 34 | ― | 157
当連結会計年度 | 217 | ― | ― | 217
うちその他業務費用 | 前連結会計年度 | 5 | ― | ― | 5
当連結会計年度 | 297 | 77 | ― | 375

(注) １ 「国内業務部門」は国内店及び国内子会社の円建取引、「国際業務部門」は国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引等は国際業務部門に含めております。

２ 相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息であります。

#### ②　国内・国際業務部門別資金運用・調達の状況

##### イ 国内業務部門

平均残高では、資金運用勘定は貸出金を中心に169億８百万円増加し、資金調達勘定は預金を中心に127億３百万円の増加となりました。

利息では、貸出金が62百万円の増加となったほか、有価証券が62百万円の増収となり、資金運用勘定の利息は２億１百万円の増収となりました。資金調達勘定の利息は、預金利息が84百万円の減少となったこと等により84百万円の減少となりました。

利回りでは、貸出金利回りが前連結会計年度比0.02ポイント低下した一方で、有価証券利回りが同0.06ポイント上昇したこと等により、資金運用利回りは同0.01ポイントの上昇となりました。また、資金調達勘定の利回りは前連結会計年度並みとなりました。

種類 | 期別 | 平均残高 | 利息 | 利回り
金額(百万円) | 金額(百万円) | (％)
資金運用勘定 | 前連結会計年度 | (833) 1,068,354 | (0) 9,718 | 0.90
当連結会計年度 | (3,412) 1,085,262 | (1) 9,919 | 0.91
うち貸出金 | 前連結会計年度 | 835,654 | 8,992 | 1.07
当連結会計年度 | 858,233 | 9,054 | 1.05
うち商品有価証券 | 前連結会計年度 | 0 | 0 | 0.58
当連結会計年度 | 0 | 0 | 0.07
うち有価証券 | 前連結会計年度 | 123,286 | 629 | 0.51
当連結会計年度 | 120,831 | 691 | 0.57
うちコールローン及び 買入手形 | 前連結会計年度 | 8 | 0 | 0.00
当連結会計年度 | 8 | 0 | 0.00
うち預け金 | 前連結会計年度 | 108,570 | 94 | 0.08
当連結会計年度 | 102,777 | 171 | 0.16
資金調達勘定 | 前連結会計年度 | 1,057,103 | 307 | 0.02
当連結会計年度 | 1,069,806 | 223 | 0.02
うち預金 | 前連結会計年度 | 977,596 | 286 | 0.02
当連結会計年度 | 999,817 | 202 | 0.02
うち譲渡性預金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
うちコールマネー及び 売渡手形 | 前連結会計年度 | 10,224 | △0 | △0.00
当連結会計年度 | 15,900 | △3 | △0.02
うち債券貸借取引受入 担保金 | 前連結会計年度 | 6,074 | 0 | 0.00
当連結会計年度 | 8,374 | 0 | 0.00
うち借用金 | 前連結会計年度 | 63,207 | ― | 0.00
当連結会計年度 | 45,714 | ― | 0.00

(注) １　平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については半年毎の残高に基づく平均残高を利用しております。

２　資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度72百万円、当連結会計年度86百万円)を控除して表示しております。

３　( )内は、国内業務部門と国際業務部門との資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。

##### ロ 国際業務部門

平均残高では、資金運用勘定は26億86百万円の増加となり、資金調達勘定は26億82百万円の増加となりました。

利息では、資金運用勘定の利息は前連結会計年度比１億30百万円の増加となり、資金調達勘定の利息は同３百万円の増加となりました。

利回りでは、資金運用利回りが前連結会計年度比2.42ポイントの上昇となりました。また、資金調達勘定の利回りは、同0.02ポイントの上昇となりました。

種類 | 期別 | 平均残高 | 利息 | 利回り
金額(百万円) | 金額(百万円) | (％)
資金運用勘定 | 前連結会計年度 | 1,741 | 15 | 0.87
当連結会計年度 | 4,427 | 145 | 3.29
うち貸出金 | 前連結会計年度 | 60 | 1 | 1.78
当連結会計年度 | 60 | 2 | 4.29
うち商品有価証券 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
うち有価証券 | 前連結会計年度 | 636 | 10 | 1.57
当連結会計年度 | 3,144 | 132 | 4.21
うちコールローン及び 買入手形 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
うち預け金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
資金調達勘定 | 前連結会計年度 | (833) 1,745 | (0) 1 | 0.08
当連結会計年度 | (3,412) 4,427 | (1) 4 | 0.10
うち預金 | 前連結会計年度 | 827 | 0 | 0.06
当連結会計年度 | 918 | 0 | 0.09
うち譲渡性預金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
うちコールマネー及び 売渡手形 | 前連結会計年度 | 61 | 0 | 0.43
当連結会計年度 | 63 | 1 | 2.40
うち債券貸借取引受入 担保金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―
うち借用金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ―

(注) １　連結子会社は国際業務を取扱っておりませんので、国際業務部門は国内店のみ記載しております。

２　( )内は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息(内書き)であります。

３　国際業務部門の国内店外貨建取引の平均残高は、月次カレント方式(前月末ＴＴ仲値を当該月のノンエクスチェンジ取引に適用する方式)により算出しております。

##### ハ 合計

種類 | 期別 | 平均残高(百万円) | 利息(百万円) | 利回り (％)
小計 | 相殺 消去額 (△) | 合計 | 小計 | 相殺 消去額 (△) | 合計
資金運用勘定 | 前連結会計年度 | 1,070,096 | △833 | 1,069,262 | 9,733 | △0 | 9,732 | 0.91
当連結会計年度 | 1,089,690 | △3,412 | 1,086,277 | 10,065 | △1 | 10,064 | 0.92
うち貸出金 | 前連結会計年度 | 835,715 | ― | 835,715 | 8,993 | ― | 8,993 | 1.07
当連結会計年度 | 858,293 | ― | 858,293 | 9,057 | ― | 9,057 | 1.05
うち商品有価証券 | 前連結会計年度 | 0 | ― | 0 | 0 | ― | 0 | 0.58
当連結会計年度 | 0 | ― | 0 | 0 | ― | 0 | 0.07
うち有価証券 | 前連結会計年度 | 123,923 | ― | 123,923 | 639 | ― | 639 | 0.51
当連結会計年度 | 123,975 | ― | 123,975 | 823 | ― | 823 | 0.66
うちコールローン 及び買入手形 | 前連結会計年度 | 8 | ― | 8 | 0 | ― | 0 | 0.00
当連結会計年度 | 8 | ― | 8 | 0 | ― | 0 | 0.00
うち預け金 | 前連結会計年度 | 108,570 | ― | 108,570 | 94 | ― | 94 | 0.08
当連結会計年度 | 102,777 | ― | 102,777 | 171 | ― | 171 | 0.16
資金調達勘定 | 前連結会計年度 | 1,058,848 | △833 | 1,058,014 | 308 | △0 | 308 | 0.02
当連結会計年度 | 1,074,234 | △3,412 | 1,070,821 | 227 | △1 | 226 | 0.02
うち預金 | 前連結会計年度 | 978,424 | ― | 978,424 | 287 | ― | 287 | 0.02
当連結会計年度 | 1,000,736 | ― | 1,000,736 | 203 | ― | 203 | 0.02
うち譲渡性預金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―
うちコールマネー 及び売渡手形 | 前連結会計年度 | 10,286 | ― | 10,286 | △0 | ― | △0 | △0.00
当連結会計年度 | 15,963 | ― | 15,963 | △1 | ― | △1 | △0.01
うち債券貸借取引 受入担保金 | 前連結会計年度 | 6,074 | ― | 6,074 | 0 | ― | 0 | 0.00
当連結会計年度 | 8,374 | ― | 8,374 | 0 | ― | 0 | 0.00
うち借用金 | 前連結会計年度 | 63,207 | ― | 63,207 | ― | ― | ― | 0.00
当連結会計年度 | 45,714 | ― | 45,714 | ― | ― | ― | 0.00

(注) １　平均残高は、日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については半年毎の残高に基づく平均残高を利用しております。

２　資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度72百万円、当連結会計年度86百万円)を控除して表示しております。

３　相殺消去の金額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の平均残高及び利息であります。

#### ③　国内・国際業務部門別役務取引の状況

役務取引等収益は30億79百万円で前連結会計年度比36百万円の増収となりました。国内業務部門は30億46百万円で同36百万円の増収、国際業務部門は33百万円で前連結会計年度並みとなりました。

役務取引等費用は14億52百万円で前連結会計年度比19百万円の減少となりました。国内業務部門は14億38百万円で同21百万円の減少、国際業務部門は13百万円で同１百万円の増加となりました。

種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 相殺消去額(△) | 合計
金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円)
役務取引等収益 | 前連結会計年度 | 3,010 | 33 | ― | 3,043
当連結会計年度 | 3,046 | 33 | ― | 3,079
うち預金・貸出業務 | 前連結会計年度 | 511 | ― | ― | 511
当連結会計年度 | 526 | ― | ― | 526
うち為替業務 | 前連結会計年度 | 523 | 32 | ― | 556
当連結会計年度 | 472 | 32 | ― | 505
うち証券関連業務 | 前連結会計年度 | 659 | ― | ― | 659
当連結会計年度 | 370 | ― | ― | 370
うち代理業務 | 前連結会計年度 | 354 | ― | ― | 354
当連結会計年度 | 381 | ― | ― | 381
うち保護預り・ 貸金庫業務 | 前連結会計年度 | 20 | ― | ― | 20
当連結会計年度 | 20 | ― | ― | 20
うち保証業務 | 前連結会計年度 | 68 | 0 | ― | 69
当連結会計年度 | 63 | 0 | ― | 63
役務取引等費用 | 前連結会計年度 | 1,459 | 12 | ― | 1,471
当連結会計年度 | 1,438 | 13 | ― | 1,452
うち為替業務 | 前連結会計年度 | 171 | 12 | ― | 183
当連結会計年度 | 141 | 13 | ― | 155

(注) １　当行グループは、海外拠点等を有しないため、国内・海外別にかえて、国内取引を「国内業務部門」・「国際業務部門」に区分して記載しております。

２　「国内業務部門」は国内店及び国内子会社の円建取引、「国際業務部門」は国内店の外貨建取引であります。

３　相殺消去の金額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の金額であります。

#### ④　国内・国際業務部門別預金残高の状況

##### ○ 預金の種類別残高(末残)

種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 相殺消去額(△) | 合計
金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円)
預金合計 | 前連結会計年度 | 980,193 | 779 | ― | 980,973
当連結会計年度 | 991,271 | 1,273 | ― | 992,544
うち流動性預金 | 前連結会計年度 | 607,577 | ― | ― | 607,577
当連結会計年度 | 630,135 | ― | ― | 630,135
うち定期性預金 | 前連結会計年度 | 367,943 | ― | ― | 367,943
当連結会計年度 | 357,122 | ― | ― | 357,122
うちその他 | 前連結会計年度 | 4,672 | 779 | ― | 5,451
当連結会計年度 | 4,013 | 1,273 | ― | 5,286
譲渡性預金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ― | ―
総合計 | 前連結会計年度 | 980,193 | 779 | ― | 980,973
当連結会計年度 | 991,271 | 1,273 | ― | 992,544

(注) １ 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金

２ 定期性預金＝定期預金＋定期積金

３ 「国内業務部門」は国内店及び国内子会社の円建取引、「国際業務部門」は国内店の外貨建取引であります。

４ 相殺消去の金額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の金額であります。

#### ⑤　国内・海外別貸出金残高の状況

##### イ 業種別貸出状況(末残・構成比)

業種別 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％)
国内(除く特別国際金融取引勘定分) | 848,917 | 100.00 | 878,380 | 100.00
製造業 | 60,662 | 7.15 | 64,593 | 7.35
農業, 林業 | 1,766 | 0.21 | 1,873 | 0.21
漁業 | 90 | 0.01 | 85 | 0.01
鉱業, 採石業, 砂利採取業 | 47 | 0.01 | 119 | 0.01
建設業 | 28,497 | 3.36 | 29,894 | 3.40
電気・ガス・熱供給・水道業 | 34,250 | 4.03 | 43,356 | 4.94
情報通信業 | 7,524 | 0.89 | 7,081 | 0.81
運輸業, 郵便業 | 7,467 | 0.88 | 9,661 | 1.10
卸売業, 小売業 | 57,055 | 6.72 | 57,625 | 6.56
金融業, 保険業 | 70,402 | 8.29 | 71,662 | 8.16
不動産業, 物品賃貸業 | 142,483 | 16.78 | 144,110 | 16.41
その他サービス業 | 88,252 | 10.39 | 92,112 | 10.49
地方公共団体 | 149,831 | 17.65 | 149,575 | 17.03
その他 | 200,585 | 23.63 | 206,628 | 23.52
海外及び特別国際金融取引勘定分 | ― | ― | ― | ―
政府等 | ― | ― | ― | ―
金融機関 | ― | ― | ― | ―
その他 | ― | ― | ― | ―
合計 | 848,917 | ― | 878,380 | ―

(注) １　「国内」とは、当行及び国内子会社であります。

２　当行及び子会社は海外に拠点等を有しないため、「海外」は該当ありません。

##### ロ 外国政府等向け債権残高(国別)

該当事項はありません。

#### ⑥　国内・国際業務部門別有価証券の状況

##### ○ 有価証券残高(末残)

種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 相殺消去額(△) | 合計
金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円)
国債 | 前連結会計年度 | 13,538 | ― | ― | 13,538
当連結会計年度 | 11,097 | ― | ― | 11,097
地方債 | 前連結会計年度 | 66,884 | ― | ― | 66,884
当連結会計年度 | 58,755 | ― | ― | 58,755
短期社債 | 前連結会計年度 | ― | ― | ― | ―
当連結会計年度 | ― | ― | ― | ―
社債 | 前連結会計年度 | 26,797 | ― | ― | 26,797
当連結会計年度 | 23,619 | ― | ― | 23,619
株式 | 前連結会計年度 | 6,273 | ― | ― | 6,273
当連結会計年度 | 5,759 | ― | ― | 5,759
その他の証券 | 前連結会計年度 | 13,405 | 1,463 | ― | 14,868
当連結会計年度 | 11,964 | 3,406 | ― | 15,370
合計 | 前連結会計年度 | 126,899 | 1,463 | ― | 128,362
当連結会計年度 | 111,195 | 3,406 | ― | 114,601

(注) １　当行グループは、海外拠点等を有しないため、国内・海外別にかえて、国内取引を「国内業務部門」、「国際業務部門」に区分して記載しております。

２　「国内業務部門」は国内店及び国内子会社の円建取引、「国際業務部門」は国内店の外貨建取引であります。

３　「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。

４　相殺消去の金額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の金額であります。

(自己資本比率等の状況)

(参考)

自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。

なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。

#### 連結自己資本比率(国内基準)

（単位：百万円、％）

| 2023年３月31日
１．連結自己資本比率（２／３） | 8.08
２．連結における自己資本の額 | 44,635
３．リスク・アセットの額 | 552,159
４．連結総所要自己資本額 | 22,086

#### 単体自己資本比率(国内基準)

（単位：百万円、％）

| 2023年３月31日
１．単体自己資本比率（２／３） | 8.06
２．単体における自己資本の額 | 44,316
３．リスク・アセットの額 | 549,436
４．単体総所要自己資本額 | 21,977

(資産の査定)

(参考)

資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。

１ 破産更生債権及びこれらに準ずる債権

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。

２ 危険債権

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。

３ 要管理債権

要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。

４ 正常債権

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。

#### 資産の査定の額

債権の区分 | 2022年３月31日 | 2023年３月31日
金額(百万円) | 金額(百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 671 | 632
危険債権 | 6,893 | 6,980
要管理債権 | 1,251 | 1,189
正常債権 | 864,058 | 891,987

（生産、受注及び販売の状況）

「生産、受注及び販売の状況」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しておりません。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。

当行グループの連結財務諸表は、一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されており、経営成績等の状況の分析は以下のとおりとなりました。

#### ①　経営成績の分析

2021年度から2023年度までの３年間を計画期間とする中期経営計画「共創Innovation」では、当行の経営の基本理念である「地域社会への貢献と健全経営」の考え方のもと、「地域イノベーション」、「経営改善イノベーション」、「コンサルティングイノベーション」、「デジタルイノベーション」という４つの重点戦略に取組むことで、新型コロナウイルスという困難を乗り越え、明るく持続可能な社会を創造してまいります。

計数目標の進捗状況は、「法人ソリューション成約件数」は1,151件、「行内プロフェッショナル人財」は70人、「コアＯＨＲ」は83.7％、「コア業務純益」は18.2億円と、最終年度の目標達成に向け順調に推移しております。

＜中期経営計画の計数目標（最終年度：2023年度）＞

項　　目 | 目　　標 | 2022年度実績
法人ソリューション成約件数 | （３年間累計）　1,300件 | 1,151件
行内プロフェッショナル人財 | （23年度末）　　110人 | 70人
コアＯＨＲ | （23年度）　 84％程度 | 83.7%
コア業務純益 | （23年度）　 　17億円 | 18.2億円

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②　財政状態の分析

##### イ　貸出金

事業性貸出と個人向け貸出が増加したことから、貸出金は前年度比294億63百万円増加の8,783億80百万円となりました。

| 前連結会計年度 (百万円)(Ａ) | 当連結会計年度 (百万円)(Ｂ) | 増減(百万円) (Ｂ)－(Ａ)
貸出金合計 | 848,917 | 878,380 | 29,463
事業性貸出 | 444,923 | 470,914 | 25,991
個人向け | 254,163 | 257,892 | 3,729
公共向け | 149,831 | 149,575 | △256

##### ロ　金融再生法開示債権(単体)

開示債権総額は、前年度比14百万円減少し、総与信が同279億14百万円増加したため、総与信に占める割合は同0.04ポイント低下いたしました。また、担保・保証と引当による保全引当率は、開示債権総額の85.55％となりました。

##### (金融再生法開示債権額と総与信に占める割合)

| 前事業年度 (百万円)(Ａ) | 当事業年度 (百万円)(Ｂ) | 増減(百万円) (Ｂ)－(Ａ)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 671 | 632 | △39
危険債権 | 6,893 | 6,980 | 87
要管理債権 | 1,251 | 1,189 | △62
小計 (イ) | 8,816 | 8,802 | △14
正常債権 | 864,058 | 891,987 | 27,929
合計(総与信) | 872,875 | 900,789 | 27,914
開示債権の総与信に占める割合 | 1.01％ | 0.97％ | △0.04％

###### (金融再生法開示債権の保全状況)

| 前事業年度 (百万円)(Ａ) | 当事業年度 (百万円)(Ｂ) | 増減(百万円) (Ｂ)－(Ａ)
保全引当額　(ロ) | 7,487 | 7,530 | 43
担保保証等 | 6,710 | 6,579 | △131
貸倒引当金 | 777 | 951 | 174
保全引当率　(ロ)／(イ) | 84.92％ | 85.55％ | 0.63％

###### (金融再生法に基づく開示債権の保全・引当情報)

| 破産更生債権及び これらに準ずる債権 | 危険債権 | 要管理債権 | 合計
債権残高(百万円) Ａ | 632 | 6,980 | 1,189 | 8,802
担保等による保全額(百万円) Ｂ | 446 | 5,693 | 439 | 6,579
貸倒引当金(百万円) Ｃ | 186 | 742 | 23 | 951
保全引当率 (Ｂ＋Ｃ)／Ａ | 100.00％ | 92.19％ | 38.91％ | 85.55％
引当率 Ｃ／(Ａ－Ｂ) | 100.00％ | 57.65％ | 3.10％ | 42.81％

##### ハ　預金

法人預金の増加を主因に、預金は前年度比115億71百万円増加の9,925億44百万円となりました。

| 前連結会計年度 (百万円)(Ａ) | 当連結会計年度 (百万円)(Ｂ) | 増減(百万円) (Ｂ)－(Ａ)
預金合計 | 980,973 | 992,544 | 11,571
個人預金 | 699,584 | 700,232 | 647
法人預金 | 213,020 | 223,133 | 10,112
公金預金 | 66,312 | 67,040 | 728
金融預金 | 2,055 | 2,139 | 83

##### ニ　自己資本比率(国内基準)

自己資本比率は新たな自己資本比率規制(バーゼルⅢ(国内基準))により算出しており、国内基準の４％を上回っております。

| 前連結会計年度 (百万円)(Ａ) | 当連結会計年度 (百万円)(Ｂ) | 増減(百万円) (Ｂ)－(Ａ)
自己資本比率 | 8.50％ | 8.08％ | △0.42％
自己資本(イ)－(ロ) | 44,287 | 44,635 | 348
(イ)コア資本に係る基礎項目 | 47,419 | 47,516 | 97
(うち一般貸倒引当金) | 695 | 561 | △134
(ロ)コア資本に係る調整項目 | 3,132 | 2,881 | △251
リスク・アセット等 | 520,913 | 552,159 | 31,246
(うちオン・バランス項目) | 496,418 | 526,592 | 30,174
(うちオフ・バランス項目) | 3,958 | 3,907 | △51
(うちＣＶＡリスク相当額を８％で除して 得た額) | 10 | 778 | 768
(うちオペレーショナル・リスク相当額を ８％で除して得た額) | 20,527 | 20,882 | 355

#### ③　資本の財源及び資金の流動性についての分析

当連結会計年度の資金の状況につきましては、営業活動によるキャッシュ・フローでは、貸出金の純増294億63百万円に対し、預金の純増115億71百万円や借用金（劣後特約付借入金を除く）の減少217億円などにより382億１百万円の資金を使用しました。

一方、投資活動によるキャッシュ・フローでは、有価証券の取得による支出305億82百万円に対し、有価証券の売却による収入318億86百万円及び有価証券の償還による収入108億60百万円となったことなどから、117億32百万円の資金を得ました。

また、財務活動によるキャッシュ・フローでは、配当金の支払４億70百万円等により４億71百万円の資金を使用したことから、資金全体では当連結会計年度中269億40百万円の減少となりました。

資金の流動性につきましては、「第５　経理の状況　１(1)連結財務諸表　注記事項(金融商品関係)１(3)③資金調達に係る流動性リスクの管理」に記載のとおり、適切に管理しております。

#### ④　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当行グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。

・貸倒引当金の計上

当行グループにおける貸出金等の債権の評価は、経営成績等に重要な影響を及ぼす可能性があるため、貸倒引当金は会計上の見積りにおいて重要なものと判断しております。当行の貸倒引当金は予め定めている償却・引当基準に則り計上しており、その内容は「第５　経理の状況　１(1)連結財務諸表　注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)４(6)貸倒引当金の計上基準」に記載しております。また、連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１(1)連結財務諸表　注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しております。

### ５ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

### ６ 【研究開発活動】

該当事項はありません。