１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社
会社名
宮銀ビジネスサービス株式会社
宮銀コンピューターサービス株式会社
宮銀リース株式会社
宮銀ベンチャーキャピタル株式会社
宮銀保証株式会社
宮銀カード株式会社
(2) 非連結子会社 ５社
会社名
株式会社夢逢いファーム
みやぎん６次産業化投資事業有限責任組合
みやぎん地方創生１号ファンド投資事業有限責任組合
みやぎん宮崎大学夢応援投資事業有限責任組合
みやぎん女性起業家支援投資事業有限責任組合
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当ありません。
(2) 持分法適用の関連会社
該当ありません。
(3) 持分法非適用の非連結子会社 ５社
会社名
株式会社夢逢いファーム
みやぎん６次産業化投資事業有限責任組合
みやぎん地方創生１号ファンド投資事業有限責任組合
みやぎん宮崎大学夢応援投資事業有限責任組合
みやぎん女性起業家支援投資事業有限責任組合
(4) 持分法非適用の関連会社
該当ありません。
持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。
３．連結子会社の中間決算日等に関する事項
連結子会社の中間決算日は、いずれも９月末日であります。
４．会計方針に関する事項
(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
(ロ)有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当行の有形固定資産は、定率法(ただし、平成10年４月１日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ５年～50年
その他 ３年～20年
連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(５年)に基づいて償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(5) 貸倒引当金の計上基準
当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は1,020百万円(前連結会計年度末は1,066百万円)であります。
連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
(6) 投資損失引当金の計上基準
投資損失引当金は、投資に対する損失に備えるため、有価証券の発行会社の財政状態等を勘案して必要と認められる額を計上しております。
(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。
(8)偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、信用保証協会との責任共有制度において、信用保証協会への負担金の支払いに備えるため、将来の負担金支払見込額を計上しております。
(9)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用 ：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により損益
処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額
法により按分した額を、それぞれの発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(10)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当行の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産・負債はありません。
(11)重要なヘッジ会計の方法
当行の金融資産・負債から生じる金利リスクをヘッジする目的で金利スワップ取引を利用しております。なお、金利スワップ取引で特例処理の適用要件を満たすものについては、金利スワップの特例処理を適用しております。
連結子会社はヘッジ取引を行っておりません。
(12)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
(13)消費税等の会計処理
当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(14)ファイナンス・リース取引に係る収益の計上基準
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
※１．非連結子会社の株式又は出資金の総額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
株式 |
―百万円 |
50百万円 |
|
出資金 |
815百万円 |
1,527百万円 |
※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
破綻先債権額 |
190百万円 |
331百万円 |
|
延滞債権額 |
24,032百万円 |
22,497百万円 |
なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金(貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。)のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。
※３．貸出金のうち、３ヵ月以上延滞債権額はありません。
なお、３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で、破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。
※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
貸出条件緩和債権額 |
7,016百万円 |
9,969百万円 |
なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。
※５．破綻先債権額、延滞債権額、３ヵ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
合計額 |
31,239百万円 |
32,798百万円 |
なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
※６．手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
6,948百万円 |
6,589百万円 |
※７．担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
担保に供している資産 |
|
|
|
預け金 |
40百万円 |
39百万円 |
|
有価証券 |
298,420 〃 |
304,075 〃 |
|
リース投資資産 |
708 〃 |
596 〃 |
|
その他資産 |
14 〃 |
12 〃 |
|
計 |
299,183 〃 |
304,723 〃 |
|
|
|
|
|
担保資産に対応する債務 |
|
|
|
預金 |
9,547 〃 |
105 〃 |
|
債券貸借取引受入担保金 |
149,274 〃 |
155,724 〃 |
|
借用金 |
103,594 〃 |
102,404 〃 |
上記のほか、為替決済及びデリバティブ取引等の担保として、次のものを差し入れております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
現金 |
2,000百万円 |
12,715百万円 |
|
有価証券 |
19,216百万円 |
7,274百万円 |
また、その他資産には、保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
保証金 |
220百万円 |
220百万円 |
※８．当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
融資未実行残高 |
455,895百万円 |
486,255百万円 |
|
うち原契約期間が１年以内のもの |
452,073百万円 |
482,835百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※９．土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
平成10年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額に基づいて、路線価に奥行価格補正等合理的な調整を行って算出。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
6,470百万円 |
5,282百万円 |
※10．有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
||
|
減価償却累計額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※11．借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
劣後特約付借入金 |
5,000百万円 |
5,000百万円 |
※12．社債は、劣後特約付社債であります。
|
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
劣後特約付社債 |
15,000百万円 |
15,000百万円 |
※13．「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第２条第３項)による社債に対する保証債務の額
|
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
100百万円 |
180百万円 |
※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
株式等売却益 |
396百万円 |
931百万円 |
|
貸倒引当金戻入益 |
992百万円 |
―百万円 |
※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
貸倒引当金繰入額 |
―百万円 |
566百万円 |
|
貸出金償却 |
129百万円 |
―百万円 |
|
株式等売却損 |
104百万円 |
―百万円 |
※３．減損損失は次のとおりであります。
前中間連結会計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
店舗移転に伴う資産の遊休化や継続的な地価の下落等により投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、以下の資産について帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
（減損損失を認識した資産または資産グループ及び種類ごとの減損損失額）
|
地域 |
主な用途 |
種類 |
減損損失額 |
うち土地 |
うち建物 |
|
都城地区 |
営業店舗跡地等 |
土地、建物 |
132 |
107 |
25 |
|
その他 |
営業店舗跡地等 |
土地 |
10 |
10 |
― |
|
合計 |
― |
― |
142 |
117 |
25 |
（資産グループの概要及びグルーピングの方法）
(1)資産グループの概要
①共用資産
銀行全体に関する資産（本部、事務センター）、各地区に関連する資産（当該地区の社宅）
②営業用資産
営業の用に供する資産
③遊休資産
店舗・社宅跡地等
④連結子会社
(2)グルーピングの方法
①共用資産
銀行全体又は各地区を一体としてグルーピング
②営業用資産
各地区毎にグルーピング
③遊休資産
各々が独立した資産としてグルーピング
④連結子会社
個社毎にグルーピング
（回収可能価額）
当中間連結会計期間の減損損失の測定に使用した回収可能価額は正味売却価額によっており、正味売却価額については、不動産鑑定評価額に基づき算定しております。
当中間連結会計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
資産の遊休化や継続的な地価の下落等により投資額の回収が見込めなくなったことに伴い、以下の資産について帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
（減損損失を認識した資産または資産グループ及び種類ごとの減損損失額）
|
地域 |
主な用途 |
種類 |
減損損失額 |
うち土地 |
うち建物 |
|
東京地区 |
遊休資産 |
土地、建物 |
97 |
69 |
28 |
|
合計 |
― |
― |
97 |
69 |
28 |
（資産グループの概要及びグルーピングの方法）
(1)資産グループの概要
①共用資産
銀行全体に関する資産（本部、事務センター）、各地区に関連する資産（当該地区の社宅）
②営業用資産
営業の用に供する資産
③遊休資産
店舗・社宅跡地等
④連結子会社
(2)グルーピングの方法
①共用資産
銀行全体又は各地区を一体としてグルーピング
②営業用資産
各地区毎にグルーピング
③遊休資産
各々が独立した資産としてグルーピング
④連結子会社
個社毎にグルーピング
（回収可能価額）
当中間連結会計期間の減損損失の測定に使用した回収可能価額は正味売却価額によっており、正味売却価額については、不動産鑑定評価額に基づき算定しております。
前中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
|
|
|
|
(単位：千株) |
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
176,334 |
― |
― |
176,334 |
|
|
種類株式 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
176,334 |
― |
― |
176,334 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
5,472 |
3 |
0 |
5,475 |
（注） |
|
種類株式 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
5,472 |
3 |
0 |
5,475 |
|
（注）１ 増加株式数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 ３千株
２ 減少株式数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の売渡しによる減少 ０千株
２．新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当中間連結 |
摘要 |
|||
|
当連結会計 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
110 |
|
||||
|
合計 |
― |
110 |
|
|||||
３．配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月24日 |
普通株式 |
854 |
5.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月27日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月９日 |
普通株式 |
768 |
利益剰余金 |
4.50 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月９日 |
当中間連結会計期間(自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
|
|
|
|
(単位：千株) |
|
|
当連結会計年度 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
当中間連結会計 |
摘要 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
176,334 |
― |
― |
176,334 |
（注）３ |
|
種類株式 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
176,334 |
― |
― |
176,334 |
|
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,171 |
9 |
0 |
4,181 |
（注）１，２ |
|
種類株式 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
4,171 |
9 |
0 |
4,181 |
|
（注）１ 増加株式数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取りによる増加 ９千株
２ 減少株式数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の売渡しによる減少 ０千株
３ 平成29年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施しております。
２．新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当中間連結 |
摘要 |
|||
|
当連結会計 |
当中間連結会計期間 |
当中間連結 |
||||||
|
増加 |
減少 |
|||||||
|
当行 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
― |
160 |
|
||||
|
合計 |
― |
160 |
|
|||||
３．配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月27日 |
普通株式 |
774 |
4.50 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月28日 |
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年11月10日 |
普通株式 |
774 |
利益剰余金 |
4.50 |
平成29年９月30日 |
平成29年12月８日 |
（注）１株当たり配当額については、基準日が平成29年９月30日であるため、平成29年10月１日付の株式併合は加味し
ておりません。
※１．現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|
現金預け金勘定 |
159,907百万円 |
299,317百万円 |
|
当座預け金 |
△262 〃 |
△185 〃 |
|
普通預け金 |
△72 〃 |
△93 〃 |
|
定期預け金 |
△9,040 〃 |
△9,040 〃 |
|
現金及び現金同等物 |
150,531 〃 |
289,997 〃 |
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注２)参照)。また、「リース債権及びリース投資資産」等、重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
前連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
311,177 |
311,177 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
700 |
700 |
― |
|
(3) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
― |
― |
― |
|
その他有価証券 |
762,052 |
762,052 |
― |
|
(4) 貸出金 |
1,841,788 |
|
|
|
貸倒引当金(＊１) |
△9,173 |
|
|
|
|
1,832,614 |
1,834,309 |
1,694 |
|
資産計 |
2,906,545 |
2,908,240 |
1,694 |
|
(1) 預金 |
2,224,498 |
2,224,516 |
18 |
|
(2) 譲渡性預金 |
169,322 |
169,330 |
8 |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
145,574 |
145,574 |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
149,274 |
149,274 |
― |
|
(5) 借用金 |
110,666 |
110,376 |
△289 |
|
(6) 社債 |
15,000 |
14,795 |
△204 |
|
負債計 |
2,814,336 |
2,813,869 |
△467 |
|
デリバティブ取引(＊２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
222 |
222 |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
(2,590) |
(2,590) |
|
デリバティブ取引計 |
222 |
(2,368) |
(2,590) |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日)
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金預け金 |
299,317 |
299,317 |
― |
|
(2) コールローン及び買入手形 |
843 |
843 |
― |
|
(3) 有価証券 |
|
|
|
|
満期保有目的の債券 |
― |
― |
― |
|
その他有価証券 |
732,805 |
732,805 |
― |
|
(4) 貸出金 |
1,867,110 |
|
|
|
貸倒引当金(＊１) |
△9,625 |
|
|
|
|
1,857,485 |
1,861,132 |
3,646 |
|
資産計 |
2,890,451 |
2,894,098 |
3,646 |
|
(1) 預金 |
2,248,141 |
2,248,234 |
93 |
|
(2) 譲渡性預金 |
202,646 |
202,658 |
12 |
|
(3) コールマネー及び売渡手形 |
65,782 |
65,782 |
― |
|
(4) 債券貸借取引受入担保金 |
155,724 |
155,724 |
― |
|
(5) 借用金 |
112,691 |
112,379 |
△311 |
|
(6) 社債 |
15,000 |
14,767 |
△232 |
|
負債計 |
2,799,986 |
2,799,547 |
△438 |
|
デリバティブ取引(＊２) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されていないもの |
（414） |
（414） |
― |
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
― |
(2,404) |
(2,404) |
|
デリバティブ取引計 |
（414） |
(2,818) |
(2,404) |
(＊１) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊２) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金預け金
預け金については、満期の無いもの又は残存期間が短期間であり、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形
これらは、残存期間が短期間(３カ月以内)であり、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。
自行保証付私募債は、発行体の外部格付がないため、貸出金と同一の方法により、発行体の内部格付及び期間等を勘案して時価を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「(有価証券関係)」に記載しております。
(4) 貸出金
貸出金のうち、残存期間が短期間(３カ月以内)のものは、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、残存期間が３カ月を超えるものは、貸出金の商品種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見積額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当座貸越等、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負債
(1) 預金、及び(2) 譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(３カ月以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) コールマネー及び売渡手形
これらは、残存期間が短期間(３カ月以内)であり、時価が帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 債券貸借取引受入担保金
債券貸借取引受入担保金については、残存期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(5) 借用金
借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。
(6) 社債
発行する社債の時価は、市場価格によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産(3) その他有価証券」には含まれておりません。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 |
当中間連結会計期間 |
|
①非上場株式(＊１)(＊２) |
1,129 |
1,173 |
|
②組合出資金(＊３)(＊４) |
2,899 |
3,632 |
|
合計 |
4,029 |
4,805 |
(＊１) 非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(＊２) 前連結会計年度において、非上場株式について５百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について０百万円減損処理を行っております。
(＊３) 組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。
(＊４) 前連結会計年度において、組合出資金について98百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、組合出資金について１百万円減損処理を行っております。
※１．中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」及び「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。
※２．「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表 |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
133 |
136 |
2 |
|
|
小計 |
133 |
136 |
2 |
|
|
時価が連結貸借対照表 |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
133 |
136 |
2 |
|
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
時価が中間連結貸借対照表 |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
110 |
113 |
2 |
|
|
小計 |
110 |
113 |
2 |
|
|
時価が中間連結貸借対照表 |
国債 |
― |
― |
― |
|
地方債 |
― |
― |
― |
|
|
社債 |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
110 |
113 |
2 |
|
２．その他有価証券
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
39,349 |
24,713 |
14,635 |
|
債券 |
501,510 |
487,732 |
13,778 |
|
|
国債 |
282,994 |
274,589 |
8,404 |
|
|
地方債 |
103,472 |
101,160 |
2,312 |
|
|
社債 |
115,043 |
111,982 |
3,060 |
|
|
その他 |
68,058 |
65,588 |
2,470 |
|
|
小計 |
608,918 |
578,034 |
30,884 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
12,659 |
13,755 |
△1,096 |
|
債券 |
62,611 |
63,803 |
△1,191 |
|
|
国債 |
18,578 |
19,162 |
△583 |
|
|
地方債 |
36,926 |
37,496 |
△570 |
|
|
社債 |
7,106 |
7,144 |
△38 |
|
|
その他 |
77,862 |
80,310 |
△2,447 |
|
|
小計 |
153,134 |
157,869 |
△4,735 |
|
|
合計 |
762,052 |
735,904 |
26,148 |
|
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
|
種類 |
中間連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
中間連結貸借対照表計上額が |
株式 |
46,999 |
29,045 |
17,953 |
|
債券 |
488,130 |
476,458 |
11,671 |
|
|
国債 |
271,554 |
264,408 |
7,146 |
|
|
地方債 |
108,280 |
106,344 |
1,936 |
|
|
社債 |
108,294 |
105,705 |
2,589 |
|
|
その他 |
88,638 |
85,770 |
2,867 |
|
|
小計 |
623,767 |
591,273 |
32,493 |
|
|
中間連結貸借対照表計上額が |
株式 |
7,729 |
8,576 |
△846 |
|
債券 |
40,823 |
41,344 |
△520 |
|
|
国債 |
― |
― |
― |
|
|
地方債 |
35,209 |
35,696 |
△486 |
|
|
社債 |
5,613 |
5,647 |
△34 |
|
|
その他 |
60,484 |
62,356 |
△1,871 |
|
|
小計 |
109,038 |
112,277 |
△3,239 |
|
|
合計 |
732,805 |
703,550 |
29,254 |
|
３．減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難なものを除く）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対象表計上額とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間の損失として処理（以下、「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度及び当中間連結会計期間における減損処理はありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得価額に比べて30％以上下落した場合であります。
１．満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
２．その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
26,148 |
|
その他有価証券 |
26,148 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
7,663 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
18,484 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
― |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
18,484 |
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
|
金額(百万円) |
|
評価差額 |
29,254 |
|
その他有価証券 |
29,254 |
|
その他の金銭の信託 |
― |
|
(△)繰延税金負債 |
8,617 |
|
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) |
20,637 |
|
(△)非支配株主持分相当額 |
― |
|
(＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る |
― |
|
その他有価証券評価差額金 |
20,637 |
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
金利先物 |
― |
― |
― |
― |
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
金利先渡契約 |
― |
― |
― |
― |
|
金利スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
受取変動・支払固定 |
36,579 |
35,883 |
6 |
6 |
|
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
― |
― |
6 |
6 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
金利先物 |
― |
― |
― |
― |
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
金利先渡契約 |
― |
― |
― |
― |
|
金利スワップ |
― |
― |
― |
― |
|
|
受取固定・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
受取変動・支払固定 |
35,281 |
35,229 |
△37 |
△37 |
|
|
受取変動・支払変動 |
― |
― |
― |
― |
|
|
金利オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
― |
― |
△37 |
△37 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
― |
― |
― |
― |
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
2,269 |
― |
28 |
28 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
14,664 |
― |
187 |
187 |
|
|
買建 |
294 |
― |
△0 |
△0 |
|
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
― |
― |
215 |
215 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
金融商品 |
通貨先物 |
― |
― |
― |
― |
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
店頭 |
通貨スワップ |
2,184 |
― |
△72 |
△72 |
|
為替予約 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
17,326 |
― |
△304 |
△304 |
|
|
買建 |
317 |
― |
1 |
1 |
|
|
通貨オプション |
― |
― |
― |
― |
|
|
その他 |
― |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
― |
― |
△376 |
△376 |
|
(注) １．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２．時価の算定
割引現在価値等により算定しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)
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ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
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金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金 |
38,635 |
38,147 |
△2,590 |
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受取変動・支払固定 |
|||||
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合計 |
― |
― |
― |
△2,590 |
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(注) 時価の算定
割引現在価値等により算出しております。
当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
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ヘッジ会計 |
種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
|
金利スワップ |
金利スワップ |
貸出金 |
35,923 |
34,850 |
△2,404 |
|
受取変動・支払固定 |
|||||
|
合計 |
― |
― |
― |
△2,404 |
|
(注) 時価の算定
割引現在価値等により算出しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(平成29年３月31日現在)及び当中間連結会計期間(平成29年９月30日現在)
該当ありません。
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
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前中間連結会計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
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営業経費 |
22百万円 |
24百万円 |
２．ストック・オプションの内容
前中間連結会計期間(自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日)
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平成28年ストック・オプション |
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付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役 ９名 |
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株式の種類別のストック・オプションの付与数(注)１，２ |
当行普通株式 19,480株 |
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付与日 |
平成28年７月29日 |
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権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
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対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
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権利行使期間 |
平成28年７月30日から平成58年７月29日まで |
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権利行使価格 |
１株当たり１円 |
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付与日における公正な評価単価（注）２ |
１株当たり2,640円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ 平成29年６月27日開催の定時株主総会決議により、平成29年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施いたしました。これにより、「株式の種類別のストック・オプションの付与数」及び「付与日における公正な評価単価」が調整されております。
当中間連結会計期間(自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日)
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平成29年ストック・オプション |
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付与対象者の区分及び人数 |
当行の取締役（監査等委員である取締役を除く）９名 |
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株式の種類別のストック・オプションの付与数(注)１，２ |
当行普通株式 13,000株 |
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付与日 |
平成29年７月31日 |
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権利確定条件 |
権利確定条件は定めていない。 |
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対象勤務期間 |
対象勤務期間は定めていない。 |
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権利行使期間 |
平成29年８月１日から平成59年７月31日まで |
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権利行使価格 |
１株当たり１円 |
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付与日における公正な評価単価（注）２ |
１株当たり3,500円 |
(注)１ 株式数に換算して記載しております。
２ 平成29年６月27日開催の定時株主総会決議により、平成29年10月１日付で普通株式10株を１株とする株式併合を実施いたしました。これにより、「株式の種類別のストック・オプションの付与数」及び「付与日における公正な評価単価」が調整されております。
資産除去債務の総額の増減
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当中間連結会計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
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期首残高 |
140百万円 |
142百万円 |
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有形固定資産の取得に伴う増加額 |
―百万円 |
―百万円 |
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時の経過による調整額 |
2百万円 |
1百万円 |
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資産除去債務の履行による減少額 |
―百万円 |
―百万円 |
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期末残高 |
142百万円 |
143百万円 |