【注記事項】
（中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

　

１．連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社　5社

 会社名 FCTI, Inc.
　　　　　FCTI Canada, Inc.
　　　　　PT. ABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONAL
　　　　　株式会社バンク・ビジネスファクトリー
　　　　　株式会社セブン・ペイメントサービス
（2）非連結子会社

該当事項はありません。

 

２．持分法の適用に関する事項

（1）持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

（2）持分法適用の関連会社　1社

 会社名 株式会社セブン・ペイ

（持分法適用の範囲の変更）

当中間連結会計期間より、株式会社セブン・フィナンシャルサービスとの共同出資により設立した株式会社セブン・ペイを新たに持分法適用の範囲に含めております。
（3）持分法非適用の非連結子会社

該当事項はありません。

（4）持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

 

３．連結子会社の中間決算日等に関する事項

（1）連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

　６月末日　３社

　９月末日　２社

（2）中間連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社の中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

４．会計方針に関する事項

（1）有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、その他有価証券については原則として中間連結決算日の市場価格等に基づく時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
（2）デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
（3）固定資産の減価償却の方法
①　有形固定資産

当社の有形固定資産は、定額法を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

　建　物：６年～18年
　　ＡＴＭ：５年
　　その他：２年～20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、定額法により償却しております。

 

②　無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間（主として５年）に基づいて償却しております。

のれんの償却については、10年間の定額法により償却を行っております。
（4）貸倒引当金の計上基準

当社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
　「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号　平成24年７月４日）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、一定の種類毎に分類し、予想損失率等に基づき計上しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署の協力の下に営業関連部署から独立したリスク統括部が資産査定を実施し、その査定結果に基づいて貸倒引当金の算定を行っております。なお、当該部署から独立した監査部が査定結果を監査しております。

（5）賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

（6）役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、一部の連結子会社が役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

（7）株式給付引当金の計上基準

株式給付引当金は、取締役株式交付規程及び執行役員株式交付規程に基づく当社の取締役（非業務執行取締役及び海外居住者を除く。）及び執行役員（海外居住者を除く。）への当社株式の給付に備えるため、当中間連結会計期間における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
（8）退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

　数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による
　　　　　　　　　　　定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
（9）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当社の外貨建資産・負債は、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

連結子会社の外貨建資産・負債については、当該子会社の中間決算日等の為替相場により換算しております。
（10）重要なヘッジ会計の方法

金利リスク・ヘッジ

一部の負債に金利スワップの特例処理を適用しております。変動金利の相場変動を相殺するヘッジについて、個別にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引をヘッジ手段として指定しております。
（11）中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」であります。
（12）消費税等の会計処理

当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

　

 

（追加情報）

 

（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）

当社は、当社の取締役（非業務執行取締役及び海外居住者を除く。以下同じ。）に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、役員報酬ＢＩＰ信託による業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）に準じております。

(1)取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める取締役株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時とします。

(2)信託に残存する当社の株式

本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末278百万円、656千株、当中間連結会計期間末253百万円、596千株であります。

　

（執行役員に対する業績連動型株式報酬制度）

当社は、当社の執行役員（海外居住者を除く。以下同じ。）に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、株式付与ＥＳＯＰ信託による業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）を適用しております。

(1)取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役員に対して、当社が定める執行役員株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、執行役員が当社株式等の交付を受ける時期は、原則として執行役員の退任時とします。

(2)信託に残存する当社の株式

本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末101百万円、239千株、当中間連結会計期間末99百万円、234千株であります。

 
（中間連結貸借対照表関係）

　

※１．非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

株式

－

百万円

90

百万円

 

 

※２．貸出金のうち破綻先債権額及び延滞債権額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

破綻先債権額

2

百万円

1

百万円

延滞債権額

41

百万円

47

百万円

 

なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸出金（貸倒償却を行った部分を除く。以下、「未収利息不計上貸出金」という。）のうち、法人税法施行令（昭和40年政令第97号）第96条第１項第３号イからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸出金であります。
　また、延滞債権とは、未収利息不計上貸出金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として利息の支払を猶予した貸出金以外の貸出金であります。

　

 

※３．貸出金のうち３カ月以上延滞債権額はありません。

なお、３カ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が、約定支払日の翌日から３月以上遅延している貸出金で破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

　

※４．貸出金のうち貸出条件緩和債権額はありません。

なお、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破綻先債権、延滞債権及び３カ月以上延滞債権に該当しないものであります。

　

※５．破綻先債権額、延滞債権額、３カ月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額の合計額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

合計額

43

百万円

48

百万円

 

なお、上記２．から５．に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

　

※６．担保に供している資産は次のとおりであります。

為替決済、日本銀行当座貸越取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

有価証券

59,132

百万円

74,471

百万円

 

また、その他資産には保証金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

保証金

1,296

百万円

1,304

百万円

中央清算機関差入証拠金

－

百万円

400

百万円

 

　

※７．当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

融資未実行残高

9,198

百万円

17,956

百万円

　うち原契約期間が１年以内のもの

9,198

百万円

17,956

百万円

 

　

※８．有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

減価償却累計額

55,825

百万円

60,132

百万円

 

 

 

（中間連結損益計算書関係）

　

※１．営業経費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　 前中間連結会計期間
（自　2017年４月１日
　  至　2017年９月30日）

　 当中間連結会計期間
（自　2018年４月１日
 　 至　2018年９月30日）

給与・手当

3,182

百万円

3,370

百万円

退職給付費用

107

百万円

94

百万円

減価償却費

8,430

百万円

9,277

百万円

業務委託費

9,182

百万円

9,835

百万円

 

　

※２．減損損失

 

前中間連結会計期間（自  2017年４月１日  至  2017年９月30日）

該当事項はありません。

　

当中間連結会計期間（自  2018年４月１日  至  2018年９月30日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

　（単位：百万円）

場所

用途

種類

金額

米国

事業用資産

建物

19

ＡＴＭ

3,855

その他の有形固定資産

109

ソフトウエア

300

その他の無形固定資産

2,676

その他資産

3,500

－

のれん

4,013

インドネシア

事業用資産

建物

6

ＡＴＭ

101

その他の有形固定資産

3

ソフトウエア

9

合計

14,596

 

　

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、会社ごとに資産のグルーピングをしております。

上記の資産グループについては、当初策定した計画を下回って推移しており、今後の事業計画を見直した結果、投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを11.5％で割り引いて算定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額を零として評価しております。

 

 

（中間連結株主資本等変動計算書関係）

　

前中間連結会計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

　

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（単位：千株）

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,191,528

－

－

1,191,528

 

　合　計

1,191,528

－

－

1,191,528

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

0

896

－

896

（注）１、２

　合　計

0

896

－

896

 

 

（注）１．自己株式の増加896千株は、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託の当社株式取得によるものであります。

 ２．当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式896千株が含まれております。

　
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権
の内訳

新株予約権
の目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数（千株）

当中間連結
会計期間末
残高
（百万円）

摘要

当連結会計
年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結
会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

─────

533

 

合　計

─────

533

 

 

（注）自己新株予約権は存在いたしません。

 
３．配当に関する事項
（1）当中間連結会計期間中の配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2017年５月26日取締役会

普通株式

5,659

4.75

2017年３月31日

2017年６月１日

 

 

（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2017年11月10日取締役会

普通株式

5,659

その他利益
剰余金

4.75

2017年９月30日

2017年12月１日

 

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

（単位：千株）

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,191,528

936

－

1,192,464

（注）１

　合　計

1,191,528

936

－

1,192,464

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

896

－

64

831

（注）２、３

　合　計

896

－

64

831

 

 

（注）１．普通株式の増加936千株は、新株予約権の行使によるものであります。

 ２．自己株式の減少64千株は、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式の交付によるものであります。

 ３．当連結会計年度期首及び当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式がそれぞれ896千株、831千株含まれております。

　

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権
の内訳

新株予約権
の目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数（千株）

当中間連結
会計期間末
残高
（百万円）

摘要

当連結会計
年度期首

当中間連結会計期間

当中間連結
会計期間末

増加

減少

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

─────

320

 

合　計

─────

320

 

 

（注）自己新株予約権は存在いたしません。

 

３．配当に関する事項

（1）当中間連結会計期間中の配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2018年５月25日取締役会

普通株式

6,255

5.25

2018年３月31日

2018年６月１日

 

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

 

（2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

配当の原資

１株当たり
配当額（円）

基準日

効力発生日

2018年11月２日取締役会

普通株式

5,962

その他利益
剰余金

5.00

2018年９月30日

2018年12月３日

 

（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託及び株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　

※１．現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

　 前中間連結会計期間
（自　2017年４月１日
　　至　2017年９月30日）

　 当中間連結会計期間
（自　2018年４月１日
　　至　2018年９月30日）

現金預け金勘定

674,327

百万円

728,983

百万円

現金及び現金同等物

674,327

百万円

728,983

百万円

 

 

（リース取引関係）

　

１．ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：百万円）

 

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

１年内

191

583

１年超

169

1,863

合　計

361

2,446

 

 

 

（金融商品関係）

　

金融商品の時価等に関する事項

　

中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません（（注２）参照）。

 

前連結会計年度（2018年３月31日）

（単位：百万円）

 

連結貸借対照表
計上額

時　価

差　額

（1）現金預け金（＊）

710,367

710,367

－

（2）有価証券

 

 

 

　　 その他有価証券

59,816

59,816

－

（3）貸出金

22,715

 

 

　　 貸倒引当金（＊）

△0

 

 

 

22,715

22,715

－

（4）ＡＴＭ仮払金（＊）

146,975

146,975

－

資産計

939,873

939,873

－

（1）預金

622,406

622,750

343

（2）譲渡性預金

800

800

－

（3）借用金

10,000

10,092

92

（4）社債

95,000

96,436

1,436

（5）ＡＴＭ仮受金

59,032

59,032

－

負債計

787,239

789,111

1,872

デリバティブ取引

 

 

 

　ヘッジ会計が適用されていないもの

20

20

－

　ヘッジ会計が適用されているもの

－

－

－

デリバティブ取引計

20

20

－

 

（＊）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、現金預け金、ＡＴＭ仮払金に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

 

 

当中間連結会計期間（2018年９月30日）

（単位：百万円）

 

中間連結貸借対照表
計上額

時　価

差　額

（1）現金預け金（＊）

728,980

728,980

－

（2）有価証券

 

 

 

　　 その他有価証券

75,121

75,121

－

（3）貸出金

22,863

 

 

　　 貸倒引当金（＊）

△0

 

 

 

22,863

22,863

－

（4）ＡＴＭ仮払金（＊）

199,070

199,070

－

資産計

1,026,034

1,026,034

－

（1）預金

677,417

677,713

296

（2）譲渡性預金

1,360

1,360

－

（3）借用金

10,000

10,000

－

（4）社債

95,000

96,064

1,064

（5）ＡＴＭ仮受金

80,448

80,448

－

負債計

864,225

865,586

1,360

デリバティブ取引

 

 

 

　ヘッジ会計が適用されていないもの

△22

△22

－

　ヘッジ会計が適用されているもの

－

－

－

デリバティブ取引計

△22

△22

－

 

（＊）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、現金預け金、ＡＴＭ仮払金に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。

 

（注１）金融商品の時価の算定方法

 

資　産

（1）現金預け金

満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金は預入期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（2）有価証券

株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
　なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については「（有価証券関係）」に記載しております。

（3）貸出金

貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、固定金利によるものはありません。
　また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。

（4）ＡＴＭ仮払金

未決済期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 

 

負　債

（1）預金、及び（2）譲渡性預金

要求払預金については、中間連結決算日（連結決算日）に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

（3）借用金

借用金のうち、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額（金利スワップの特例処理の対象とされた借用金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額）を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、残存期間が短期間（１年以内）のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。なお、変動金利によるものはありません。

（4）社債

当社の発行する社債の時価は、市場価格によっております。

（5）ＡＴＭ仮受金

未決済期間が短期間（１年以内）であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

　

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、「（デリバティブ取引関係）」に記載しております。

 

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産（2）有価証券」には含まれておりません。

 

 

（単位：百万円）

区　分

前連結会計年度
（2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（2018年９月30日）

 非上場株式（＊１）

203

203

 関連会社株式（＊１）

－

90

 組合出資金（＊２）

1,919

3,567

合　計

2,122

3,860

 

（＊１）非上場株式及び関連会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。

（＊２）組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものについては、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

（有価証券関係)

　

※１．「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

１．満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

２．その他有価証券
前連結会計年度（2018年３月31日現在）

 

種類

連結貸借対照表計上額
（百万円）

取得原価
（百万円）

差額
（百万円）

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

683

151

531

債券

6,540

6,540

0

　地方債

2,520

2,520

0

　社債

4,020

4,019

0

小計

7,224

6,692

532

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

債券

52,591

52,611

△19

　地方債

20,462

20,467

△4

　社債

32,128

32,144

△15

小計

52,591

52,611

△19

合計

59,816

59,303

513

 

 

当中間連結会計期間（2018年９月30日現在）

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額（百万円）

取得原価
（百万円）

差額
（百万円）

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

649

151

497

債券

5,022

5,021

0

　地方債

3,903

3,903

0

　社債

1,118

1,117

0

小計

5,671

5,173

498

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

債券

69,449

69,480

△30

　地方債

28,302

28,311

△9

　 社債

41,147

41,168

△21

小計

69,449

69,480

△30

合計

75,121

74,653

467

 

 

３．減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

 
（金銭の信託関係）

　

該当事項はありません。

 

 

（その他有価証券評価差額金）

　

中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

　

前連結会計年度（2018年３月31日現在）

 

金額（百万円）

評価差額

352

その他有価証券

352

（△）繰延税金負債

107

その他有価証券評価差額金

244

 

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる組合出資金の評価差額△160百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間（2018年９月30日現在）

 

金額（百万円）

評価差額

1,217

その他有価証券

1,217

（△）繰延税金負債

372

その他有価証券評価差額金

844

 

（注）時価を把握することが極めて困難と認められる組合出資金の評価差額750百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

 

（デリバティブ取引関係）

　

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

（1）金利関連取引

該当事項はありません。

 

（2）通貨関連取引

 

前連結会計年度（2018年３月31日現在）

 

区分

種類

契約額等
（百万円）

契約額等のうち１年超のもの（百万円）

時価
（百万円）

評価損益
（百万円）

店頭

為替予約

 

 

 

 

　売建

 

 

 

 

　　米ドル

1,105

－

20

20

合　計

―――

―――

20

20

 

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

　　　２．時価の算定

　　　　　割引現在価値等により算定しております。

　

当中間連結会計期間（2018年９月30日現在）

 

区分

種類

契約額等
（百万円）

契約額等のうち１年超のもの（百万円）

時価
（百万円）

評価損益
（百万円）

店頭

為替予約

 

 

 

 

　売建

 

 

 

 

　　米ドル

1,141

－

△22

△22

合　計

―――

―――

△22

△22

 

（注）１．上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

　　　２．時価の算定

　　　　　割引現在価値等により算定しております。

 

（3）株式関連取引

該当事項はありません。

 

（4）債券関連取引

該当事項はありません。

 

（5）商品関連取引

該当事項はありません。

 

（6）クレジット・デリバティブ取引

該当事項はありません。

 

 

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日（連結決算日）における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

（1）金利関連取引
　前連結会計年度（2018年３月31日現在）

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ
対象

契約額等
（百万円）

契約額等のうち１年超のもの
（百万円）

時価
（百万円）

金利スワップの特例処理

金利スワップ

借用金

10,000

10,000

（注）

　受取変動・支払固定

合　計

───

───

───

 

 

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「（金融商品関係）」の当該借用金の時価に含めて記載しております。

 

　当中間連結会計期間（2018年９月30日現在）

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ
対象

契約額等
（百万円）

契約額等のうち１年超のもの
（百万円）

時価
（百万円）

金利スワップの特例処理

金利スワップ

借用金

10,000

－

（注）

　受取変動・支払固定

合　計

───

───

───

 

 

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「（金融商品関係）」の当該借用金の時価に含めて記載しております。

 

（2）通貨関連取引

該当事項はありません。

 

（3）株式関連取引

該当事項はありません。

 

（4）債券関連取引

該当事項はありません。

 

 

（ストック・オプション等関係）

　

該当事項はありません。

 

（資産除去債務関係）

　

  当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度
（自　2017年４月１日
　　至　2018年３月31日）

当中間連結会計期間
（自　2018年４月１日
　　至　2018年９月30日）

期首残高

353

百万円

355

百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

5

百万円

4

百万円

時の経過による調整額

5

百万円

2

百万円

資産除去債務の履行による減少額

9

百万円

1

百万円

期末残高

355

百万円

360

百万円