【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社 9

 会社名 FCTI, Inc.
     PT. ABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONAL
     株式会社バンク・ビジネスファクトリー
     株式会社セブン・ペイメントサービス

    Pito AxM Platform, Inc.

    株式会社ACSiON

        株式会社ビバビーダメディカルライフ

        株式会社セブン・カードサービス

        ABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONAL MALAYSIA SDN. BHD.

(連結の範囲の変更)

当中間連結会計期間より、新たにABADI TAMBAH MULIA INTERNASIONAL MALAYSIA SDN. BHD.を設立したため、連結の範囲に含めております。また、株式会社セブン・グローバルレミットの株式を売却したため、連結の範囲から除いております。

(2)非連結子会社

該当事項はありません。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(2)持分法適用の関連会社 3

 会社名 株式会社セブン・ペイ

    TORANOTEC株式会社

    TORANOTEC投信投資顧問株式会社

(3)持分法非適用の非連結子会社

該当事項はありません。

(4)持分法非適用の関連会社

該当事項はありません。

(5)持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項

 持分法適用会社のうち、中間決算日が中間連結決算日と異なる会社については、当該会社の中間会計期間に係る中間財務諸表を使用しております。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1)連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

      6月末日  4社

 9月末日 5社

(2)中間連結財務諸表の作成にあたっては、連結子会社の中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

有価証券の評価は、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

(2)固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産

当社の有形固定資産は、定額法を採用しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建 物:6年~18年
  ATM:5年
  その他:2年~20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、定額法により償却しております。

② 無形固定資産

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

(3)貸倒引当金の計上基準

当社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
 「銀行等金融機関の資産の自己査定並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」(日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第4号 2022年4月14日)に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、今後1年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を計上しております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を計上しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が一次査定を実施し、営業関連部署から独立したリスク統括部が資産査定を実施し、その査定結果に基づいて貸倒引当金の算定を行っております。なお、当該部署から独立した監査部が査定結果を監査しております。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(4)賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(5)株式給付引当金の計上基準

株式給付引当金は、取締役株式交付規程及び執行役員株式交付規程並びに従業員株式交付規程に基づく当社の取締役(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。)及び執行役員(海外居住者を除く。)並びに一部従業員(海外居住者を除く。)への当社株式の給付に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

(6)役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、一部の連結子会社が役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

 

(7)訴訟損失引当金の計上基準

係争中の訴訟に係る損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失見込額を計上しております。

(8)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

 数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による
           定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

(9)重要な収益の計上基準

当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業

主に提携金融機関等の利用者が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引渡しを行う等のサービスを提供しております。これらのATMサービス等の提供から収受するサービス手数料収入に関して、提携金融機関等の利用者が当社のATMサービス等を利用した時点において収益を認識しており、取引の対価は概ね履行義務を充足した月の翌月中には受領しております。

・クレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とする金融サービス事業

クレジットカード事業及び電子マネー事業等の金融サービスを提供しております。これらの金融サービスの提供から収受する手数料収入に関して、当該サービスに関する取引が成立した時点で収益を認識しております。

(10)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当社の外貨建資産・負債は、主として中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

連結子会社の外貨建資産・負債については、当該子会社の中間決算日等の為替相場により換算しております。

(11)のれんの償却方法及び償却期間

5年間の定額法により償却を行っております。ただし、金額が僅少な場合は、発生時の費用として処理しております。

(12)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び取得日から満期日までの期間が3カ月以内の預け金であります。

 

(会計方針の変更)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。これによる中間連結財務諸表に与える影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。これによる前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

(追加情報)

 

(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)

当社は、当社の取締役(非業務執行取締役及び海外居住者を除く。以下同じ。)に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、役員報酬BIP信託による業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号  2015年3月26日)に準じております。

(1)取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める取締役株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の交付を受ける時期は、原則として取締役の退任時とします。

(2)信託に残存する当社の株式

本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末441百万円、1,462千株、当中間連結会計期間末441百万円、1,462千株であります。

 

(執行役員、一部従業員に対する業績連動型株式報酬制度)

当社は、当社の執行役員(海外居住者を除く。以下同じ。)、一部従業員(海外居住者を除く。以下同じ。)に対して、中長期的に継続した業績向上への貢献意欲をより一層高めることを目的に、株式付与ESOP信託による業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しております。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号  2015年3月26日)を適用しております。

(1)取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役員、一部従業員に対して、当社が定める執行役員株式交付規程、従業員株式交付規程に従って、当社株式等が信託を通じて交付される業績連動型の株式報酬制度です。なお、執行役員、一部従業員が当社株式等の交付を受ける時期は、原則として執行役員の退任時、一部従業員の退職時とします。

(2)信託に残存する当社の株式

本信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末1,145百万円、4,092千株、当中間連結会計期間末1,142百万円、4,079千株であります。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

 

 

※1.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。

なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

破産更生債権及びこれらに準ずる

債権額

651

百万円

658

百万円

危険債権額

百万円

百万円

三月以上延滞債権額

68

百万円

43

百万円

貸出条件緩和債権額

496

百万円

490

百万円

合計額

1,216

百万円

1,192

百万円

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※2.担保に供している資産は次のとおりであります。

為替決済、日本銀行当座貸越取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

有価証券

102,612

百万円

96,238

百万円

 

また、その他資産には保証金及び中央清算機関差入証拠金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

保証金

2,779

百万円

3,724

百万円

中央清算機関差入証拠金

6,500

百万円

7,000

百万円

 

一部の海外連結子会社における資金借入れの担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

現金預け金

211

百万円

227

百万円

 

 

 

※3.当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

融資未実行残高

30,006

百万円

31,726

百万円

 うち原契約期間が1年以内のもの

30,006

百万円

31,726

百万円

 

 

なお、当社連結子会社は、クレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っております。

   当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

貸出コミットメント総額 

352,417

百万円

342,504

百万円

 貸出実行残高

10,618

百万円

10,368

百万円

差引:貸出未実行残高

341,798

百万円

332,136

百万円

 

 

これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社並びに連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

 

※4.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

減価償却累計額

57,122

百万円

56,025

百万円

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

 

※1.顧客との契約から生じる収益
経常収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「第4 経理の状況 1中間連結財務諸表」の「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

※2.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

  前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
   至 2023年9月30日

  当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
   至 2024年9月30日

株式等売却益

百万円

2,290

百万円

 

 

※3.営業経費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

  前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
   至 2023年9月30日

  当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
   至 2024年9月30日

給与・手当

5,883

百万円

7,040

百万円

退職給付費用

147

百万円

174

百万円

減価償却費

10,880

百万円

13,837

百万円

業務委託費

14,228

百万円

15,948

百万円

 

 

※4.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

  前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
   至 2023年9月30日

  当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
   至 2024年9月30日

貸倒引当金繰入額

1,062

百万円

1,408

百万円

持分法による投資損失

19

百万円

76

百万円

 

 

 

※5.減損損失

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

 

 

 

(単位:百万円)

場所

用途

種類

金額

日本

事業用資産

その他の有形固定資産

2

ソフトウエア

155

その他の無形固定資産

10

その他資産

11

合計

179

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、会社ごとに資産のグルーピングをしております。

上記の資産グループについては、当初策定した事業計画を下回って推移しており、今後の事業計画を見直した結果、投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額を零として評価しております。

 

当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

 

 

 

(単位:百万円)

場所

用途

種類

金額

日本

事業用資産

その他の有形固定資産

2

ソフトウエア

88

その他の無形固定資産

159

その他資産

1

合計

252

 

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小の単位として、会社ごとに資産のグルーピングをしております。

上記の資産グループについては、当初策定した事業計画を下回って推移しており、今後の事業計画を見直した結果、投資額の回収が見込めなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

資産グループの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローが見込めない資産については回収可能価額を零として評価しております。

 

※6.その他の特別損失

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

その他の特別損失299百万円は、関連会社であるTORANOTEC株式会社の新株予約権付社債について減損損失を計上したものであります。

 

 当中間連結会計期間(自  2024年4月1日  至  2024年9月30日

該当事項はありません。

 

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日

 

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,179,308

1,179,308

 

 合 計

1,179,308

1,179,308

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

3,098

2,565

95

5,568

(注)1、2、3

 合 計

3,098

2,565

95

5,568

 

 

(注)1.自己株式の増加2,565千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託の当社株式取得によるものであります。

2.自己株式の減少95千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式の交付によるものであります。

3.当連結会計年度期首及び当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式がそれぞれ3,098千株、5,567千株含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項
(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月19日取締役会

普通株式

6,486

5.50

2023年3月31日

2023年6月2日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金17百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月10日取締役会

普通株式

6,486

利益剰余金

5.50

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金30百万円が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日

 

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

1,179,308

1,179,308

 

 合 計

1,179,308

1,179,308

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

9,391

0

13

9,377

(注)1、2、3

 合 計

9,391

0

13

9,377

 

 

(注)1.自己株式の増加 0千株は、単元未満株式の買取によるものであります。

2.自己株式の減少13千株は、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式の交付によるものであります。

3.当連結会計年度期首及び当中間連結会計期間末の自己株式数には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式がそれぞれ5,555千株、5,542千株含まれております。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

 

区分

新株予約権の内訳

新株予約権
の目的となる
株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(千株)

当中間連結会計期間末残高

(百万円)

摘要

当連結会計年度期首

当中間連結会計期間

当中間

連結会計期間末

増加

減少

 

当社

ストック・オプションとしての新株予約権

――――

22

 

合計

――――

22

 

 

 (注)ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3.配当に関する事項

(1)当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月17日取締役会

普通株式

6,465

5.50

2024年3月31日

2024年6月3日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金30百万円が含まれております。

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年11月8日取締役会

普通株式

6,465

利益剰余金

5.50

2024年9月30日

2024年12月2日

 

(注)配当金の総額には、役員報酬BIP信託及び株式付与ESOP信託が保有する当社株式に対する配当金30百万円が含まれております。

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

  前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
  至 2023年9月30日

  当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
  至 2024年9月30日

現金預け金勘定

1,103,607

百万円

933,866

百万円

定期預け金

百万円

△155

百万円

その他

百万円

△227

百万円

現金及び現金同等物

1,103,607

百万円

933,483

百万円

 

 

(リース取引関係)

 

1.ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

1年内

784

1,023

1年超

2,090

2,354

合 計

2,875

3,377

 

 

 

(金融商品関係)

 

1.金融商品の時価等に関する事項

 

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン、ATM仮払金、コールマネー、ATM仮受金、クレジットカード事業未払金、電子マネー預り金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日

                                                                                         (単位:百万円)

 

連結貸借対照表

計上額

時 価

差 額

(1)有価証券

 

 

 

   その他有価証券

112,349

112,349

(2)貸出金

56,289

 

 

   貸倒引当金(*1)

△454

 

 

 

55,835

56,444

609

(3)会員未収金

134,340

 

 

   貸倒引当金(*1)

△2,345

 

 

 

131,995

133,183

1,188

(4)その他資産(*2)

6,927

 

 

   貸倒引当金(*1)(*2)

△1,600

 

 

 

5,326

5,326

資産計

305,506

307,304

1,797

(1)預金

914,768

914,786

17

(2)譲渡性預金

650

650

(3)借用金

19,052

19,052

(4)社債

65,000

64,632

△367

負債計

999,471

999,121

△349

 

(*1)貸出金、会員未収金、その他資産に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)その他資産のうち、時価開示の対象となるものを表示しております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表
計上額

時 価

差 額

(1)有価証券

 

 

 

   その他有価証券

121,766

121,766

(2)貸出金

63,012

 

 

   貸倒引当金(*1)

△401

 

 

 

62,611

63,201

589

(3)会員未収金

130,397

 

 

   貸倒引当金(*1)

△2,378

 

 

 

128,019

129,167

1,148

(4)その他資産(*2)

7,653

 

 

     貸倒引当金(*1)(*2)

△1,684

 

 

 

5,969

5,969

資産計

318,366

320,104

1,737

(1)預金

871,845

871,823

△22

(2)譲渡性預金

830

830

(3)借用金

15,983

15,983

(4)社債

65,000

64,424

△575

負債計

953,659

953,061

△597

 

(*1)貸出金、会員未収金、その他資産に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)その他資産のうち、時価開示の対象となるものを表示しております。

 

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度

2024年3月31日

当中間連結会計期間
2024年9月30日

 非上場株式(*1)(*2)

1,650

1,608

 組合出資金(*3)

4,077

4,201

 

(*1)非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)前連結会計年度において、非上場株式について1,363百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について33百万円減損処理を行っております。

(*3)組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  地方債

65,327

65,327

  社債

46,181

46,181

  株式

839

839

  その他

資産計

839

111,509

112,349

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  地方債

61,813

61,813

  社債

43,356

43,356

  株式

825

825

  その他

15,771

15,771

資産計

825

120,941

121,766

 

 

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

44,239

12,205

56,444

会員未収金

133,183

133,183

その他資産

5,326

5,326

資産計

44,239

150,715

194,954

預金

914,786

914,786

譲渡性預金

650

650

借用金

19,052

19,052

社債

64,632

64,632

負債計

999,121

999,121

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

貸出金

51,266

11,934

63,201

会員未収金

129,167

129,167

その他資産

5,969

5,969

資産計

51,266

147,071

198,338

預金

871,823

871,823

譲渡性預金

830

830

借用金

15,983

15,983

社債

64,424

64,424

負債計

953,061

953,061

 

 

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資 産

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、上場株式がこれに含まれます。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しており、地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

 

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しております。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

会員未収金

一般債権については、債権の種類ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。このうち短期間で回収されるものについては、時価は貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。また、貸倒懸念債権等特定の債権については、回収見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。

 

その他資産

未決済期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル3の時価に分類しております。

 

負 債

預金、及び譲渡性預金

要求払預金については、連結決算日に要求に応じて直ちに支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

借用金

借用金については、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。また、変動金利によるものはありません。

 

社債

当社の発行する社債は、日本証券業協会より公表される公社債店頭売買参考統計値から提示された金額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

 

※1.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

839

214

625

債券

3,009

3,001

7

 地方債

 社債

3,009

3,001

7

その他

小計

3,849

3,216

633

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

債券

108,499

108,877

△377

 地方債

65,327

65,495

△168

 社債

43,172

43,381

△209

その他

小計

108,499

108,877

△377

合計

112,349

112,093

256

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

825

204

621

債券

5,608

5,606

1

 地方債

 社債

5,608

5,606

1

その他

6,522

6,489

33

小計

12,956

12,300

656

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

債券

99,562

99,999

△437

 地方債

61,813

62,065

△252

 社債

37,748

37,933

△185

その他

9,248

9,525

△277

小計

108,810

109,524

△714

合計

121,766

121,825

△58

 

 

3.減損処理を行った有価証券

該当事項はありません。

 

(金銭の信託関係)

 

該当事項はありません。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

 

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

875

その他有価証券

875

(△)繰延税金負債

268

その他有価証券評価差額金

607

 

(注)市場価格のない組合出資金の評価差額619百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日現在)

 

金額(百万円)

評価差額

232

その他有価証券

232

(△)繰延税金負債

71

その他有価証券評価差額金

161

 

(注)市場価格のない組合出資金の評価差額291百万円については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

(ストック・オプション等関係)

 

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
   至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
   至 2024年9月30日)

営業経費

10

 

 

2. 権利不行使による失効により利益として計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間
(自 2023年4月1日
   至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
   至 2024年9月30日)

その他経常収益

0

 

 

3.ストック・オプションの内容

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

該当事項はありません。

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

 

  当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度
(自 2023年4月1日
  至 2024年3月31日

当中間連結会計期間
(自 2024年4月1日
  至 2024年9月30日

期首残高

736

百万円

817

百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

20

百万円

84

百万円

時の経過による調整額

37

百万円

△62

百万円

資産除去債務の履行による減少額

百万円

△6

百万円

その他増減額(△は減少)

23

百万円

48

百万円

期末残高

817

百万円

881

百万円

 

 

(収益認識関係)

 

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

・ATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業

当社及び連結子会社はATMプラットフォーム事業を中心とする銀行業等を展開しております。主に提携金融機関等の利用者が、当社ATMを利用した際に預金残高等から入出金した現金を受け入れ又は引渡しを行う等のサービスを提供しており、これらのATMサービス等の提供によりサービス手数料収入を収受しております。取引価格は提携金融機関等との契約に基づいて、主にATM利用件数と1件当たり手数料価格を乗じて算定しており、提携金融機関等の利用者がATMサービス等を利用した時点で収益を認識しております。なお、これらの取引に係る対価は概ね履行義務を充足した月の翌月中には受領しております。

・クレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とする金融サービス事業

当社の連結子会社である株式会社セブン・カードサービスはクレジットカード事業及び電子マネー事業を中心とする金融サービス事業を展開しており、これらの金融サービスの提供によりサービス手数料収入を収受しております。

クレジットカード事業に係る取引価格は加盟店との契約に基づいて、クレジットカードの決済金額に一定の料率を乗じた金額に基づき算定しており、履行義務である信用販売(包括信用購入あっせん)の成立時点で収益を認識しております。

また、電子マネー事業に係る取引価格は加盟店との契約に基づいて、電子マネーの決済金額に一定の料率を乗じた金額に基づき算定しており、電子マネー取引が成立した時点で収益を認識しております。