【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

 

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社 3

   会社名

    株式会社ふくぎんリース&クレジット

    株式会社東北バンキングシステムズ

    福活ファンド投資事業有限責任組合

(2) 非連結子会社

   該当ありません。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社

   該当ありません。

(2) 持分法適用の関連会社

   該当ありません。

(3) 持分法非適用の非連結子会社

   該当ありません。

(4) 持分法非適用の関連会社 2社

   主要な会社名

    株式会社ノナカ

持分法非適用の関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。なお、持分法非適用の関連会社の2社は、福活ファンド投資事業有限責任組合の投資先であります。

 

3 連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

   6月末日  1社

   9月末日  2社

(2) 6月末日を中間決算日とする子会社については、中間連結決算日までの期間に生じた重要な取引について調整を行ったうえ連結しております。また、その他の子会社については、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

   商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

①  有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

   なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

②  有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

   デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

 ① 有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定率法(ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物  3年~50年

 その他 3年~15年

 ② 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

 

 ③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額に対して今後3年間の予想損失額を見込んで計上しております。今後3年間の予想損失額は、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

破綻懸念先で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

貸出条件に問題のある債務者、履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないし不安定な債務者又は財務内容に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者(以下「要注意先」という。)のうち、当該債務者の債権の全部又は一部が要管理債権である債務者(以下「要管理先」という。)に対する債権については、今後3年間の予想損失額を見込んで計上しております。今後3年間の予想損失額は、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求めて算定しております。ただし、対象先の件数が乏しく、算定した損失率の利用が合理的でないと判断される場合は破綻懸念先に準じて貸倒引当金を計上しております。

また、要管理先以外の要注意先及び業況が良好であり、かつ財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者(以下「正常先」という。)に対する債権については、今後1年間の予想損失額を見込んで計上しております。今後1年間の予想損失額は、1年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、本部の審査部署が当該査定結果を査閲するとともに、更にこれらの部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額のうち取立不能見込額を債権額から直接減額しており、その金額は1,313百万円(前連結会計年度末は1,382百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(7) 睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(8) 利息返還損失引当金の計上基準

利息返還損失引当金は、利息制限法の上限金利を超過する貸付金利息の返還請求に備えるため、過去の返還状況等を勘案し、当中間連結会計期間末において必要と認められる額を計上しております。

(9) 退職給付に係る会計処理の方法

 退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用

 その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(9年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異

各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(9年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(10) 重要な収益の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

(11) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建資産及び負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(12) リース取引の処理方法

 (貸主側)

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る収益計上基準については、リース料受取時に売上高と売上原価で計上する方法によっております。

(13) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

 

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

所得に対する法人税、住民税及び事業税等について、その発生源泉となる取引等に応じて、損益、株主資本及びその他の包括利益に区分して計上することとされました。

これによる、中間連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

 

※1 関連会社の株式の総額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

株式

108百万円

0百万円

 

 

※2 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

4,518百万円

4,402百万円

危険債権額

7,220百万円

7,133百万円

三月以上延滞債権額

―百万円

10百万円

貸出条件緩和債権額

102百万円

101百万円

合計額

11,841百万円

11,647百万円

 

 

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

 三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

※3 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

350百万円

279百万円

 

 

 

※4 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 有価証券

24,722百万円

27,610百万円

 貸出金

9,558百万円

9,324百万円

  計

34,280百万円

36,934百万円

 

 

 

担保に対応する債務

 

 

 借用金

―百万円

―百万円

 

 

上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

有価証券

11,594百万円

11,338百万円

現金預け金

212百万円

212百万円

その他資産

2百万円

2百万円

 

 

また、その他資産には、保証金敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

保証金敷金

210百万円

209百万円

 

 

※5 当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

融資未実行残高

40,762百万円

34,956百万円

 うち原契約期間が1年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの

36,246百万円

31,576百万円

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※6  土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布 法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1998年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める路線価及び第3号に定める固定資産税評価額に基づいて、奥行価格補正、時点修正等合理的な調整を行って算出。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当中間連結会計期間(前連結会計年度)末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

3,035百万円

2,879百万円

 

 

 

※7 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

減価償却累計額

16,159

百万円

16,163

百万円

 

 

※8 「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

前連結会計年度
(2024年3月31日)

当中間連結会計期間
(2024年9月30日)

36,511百万円

33,596百万円

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

 

※1 その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

償却債権取立益

32百万円

17百万円

 

 

※2 営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

給料・手当

1,507百万円

1,517百万円

 

 

※3 その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

貸倒引当金繰入額

163百万円

141百万円

株式等償却

18百万円

58百万円

 

 

※4 減損損失は次のとおりであります。

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 減損損失の算定にあたり、管理会計上の最小単位である営業店単位でグルーピングを行っております。また、本部資産、社員寮等、他の資産又は資産グループの将来キャッシュ・フローの生成に寄与する資産を共用資産とし、遊休資産についてはそれぞれ単独の資産グループとしております。その結果、営業キャッシュ・フローの低下により減損損失を認識すべきと判定された次の資産グループ9ヵ所については、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。

地域

主な用途

種類

減損損失

福島県内

事業用資産   5ヵ所

土地・建物・動産

176百万円

福島県外

事業用資産   4ヵ所

土地・建物・動産

62百万円

 

 なお、当中間連結会計期間において減損損失の測定に使用した回収可能価額は、正味売却価額により測定しております。正味売却価額は、重要性の高い不動産については第三者から入手した鑑定評価額に基づく評価額、それ以外については「不動産鑑定評価基準」(国土交通省)に準拠して評価した額からそれぞれ処分費用見込額を控除して算定しております。

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

                                           (単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

28,000

28,000

 

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

25

0

26

(注)

 

 

(注) 普通株式の自己株式の増加は次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加

0千株

 

 

2 配当に関する事項

 (1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月20日
定時株主総会

普通株式

139

5.00

2023年3月31日

2023年6月21日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

                                           (単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

 普通株式

28,000

6,900

34,900

(注)1

自己株式

 

 

 

 

 

 普通株式

26

0

26

(注)2

 

 

(注)1 普通株式の発行済株式数の増加6,900千株は、第三者割当による新株の発行であります。

(注)2 普通株式の自己株式の増加は次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加

0千株

 

 

2 配当に関する事項

 (1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月25日
定時株主総会

普通株式

139

5.00

2024年3月31日

2024年6月26日

 

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

現金預け金勘定

72,450

百万円

98,771

百万円

定期預け金

△212

 〃

△212

 〃

普通預け金

△145

 〃

△178

 〃

その他の預け金

△215

 〃

△275

 〃

現金及び現金同等物

71,876

 〃

98,104

 〃

 

 

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(借主側)

ファイナンス・リース取引における金額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(貸主側)

(1) リース投資資産の内訳

                                         (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

リース料債権部分

4,896

4,817

見積残存価額部分

54

56

受取利息相当額

△506

△507

合計

4,444

4,366

 

 

(2) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

前連結会計年度(2024年3月31日)

                                          (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

リース債権

リース投資資産に係るリース料
債権部分

1,510

1,201

906

629

341

307

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

                                          (単位:百万円)

 

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

リース債権

リース投資資産に係るリース料
債権部分

1,483

1,189

900

592

355

295

 

 

 

2 オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

                                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1年内

14

14

1年超

108

101

合計

123

116

 

 

(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

                                        (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1年内

38

49

1年超

26

9

合計

64

58

 

 

3 転リース取引 

転リース取引に係る債権等及び債務のうち利息相当額を控除する前の金額で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している額は次のとおりであります。

                                         (単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

リース投資資産

26

20

リース債務

24

17

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

 

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

    (単位:百万円)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

(1) 金銭の信託

1,006

1,006

(2) 有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

52,689

51,725

△964

   その他有価証券

98,138

98,138

(3) 貸出金

580,105

 

 

    貸倒引当金(*1)

△5,024

 

 

 

575,081

573,530

△1,550

 資産計

726,915

724,400

△2,515

(1) 預金

790,430

790,490

60

(2) 譲渡性預金

7,674

7,674

(3) 借用金

2,130

2,125

△4

 負債計

800,234

800,289

55

 

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

    (単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表

計上額

時価

差額

(1) 金銭の信託

1,006

1,006

(2) 有価証券

 

 

 

   満期保有目的の債券

54,716

53,531

△1,184

   その他有価証券

95,266

95,266

(3) 貸出金

579,674

 

 

    貸倒引当金(*1)

△5,000

 

 

 

574,674

573,603

△1,070

 資産計

725,663

723,408

△2,255

(1) 預金

802,746

802,635

△111

(2) 譲渡性預金

12,751

12,751

(3) 借用金

2,077

2,055

△21

 負債計

817,575

817,442

△132

 

(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

 

(注1) 市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

                                       (単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

 非上場株式(*1)(*2)

471

363

 組合出資金(*3)

3,936

3,630

 

(*1)  非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2)  前連結会計年度において、非上場株式について32百万円の減損処理を行っております。

    当中間連結会計期間において、非上場株式について58百万円の減損処理を行っております。

(*3)  組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベルの1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベルの2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベルの3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

1,006

1,006

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

21,217

76,917

4

98,138

  国債

20,460

20,460

  地方債

3,841

3,841

  社債

9,060

4

9,064

  株式

756

160

917

  その他

63,854

63,854

資産計

21,217

77,923

4

99,144

 

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金銭の信託

1,006

1,006

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

20,690

74,576

0

95,266

  国債

20,139

20,139

  地方債

3,767

3,767

  社債

7,853

0

7,853

  株式

551

160

711

  その他

62,793

62,793

資産計

20,690

75,582

0

96,272

 

 

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

2,596

12,885

36,242

51,725

  国債

2,596

2,596

  地方債

1,044

1,044

  社債

11,840

36,242

48,083

貸出金

347,011

226,519

573,530

資産計

2,596

359,896

262,762

625,255

預金

790,490

790,490

譲渡性預金

7,674

7,674

借用金

2,125

2,125

負債計

800,289

800,289

 

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

    (単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

3,526

16,711

33,293

53,531

  国債

3,526

3,526

  地方債

2,527

2,527

  社債

14,183

33,293

47,477

貸出金

359,519

214,083

573,603

資産計

3,526

376,231

247,377

627,135

預金

802,635

802,635

譲渡性預金

12,751

12,751

借用金

2,055

2,055

負債計

817,442

817,442

 

 

(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資  産

 金銭の信託

有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。観測できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

 有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、OIS、倒産確率等が含まれます。算定に当たり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。

 

 貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、帳簿価額を時価としております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの割引現在価値、又は、担保及び保証による回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しております。時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

 

負  債

 預金、及び譲渡性預金

要求払預金について、連結決算日に要求に応じて支払うものは、その金額を時価としております。また、定期預金については、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いた割引現在価値により時価を算定しております。割引率は、市場金利を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

 借用金

借用金はすべて固定金利であり、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を、当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。当該時価はレベル2の時価に分類しております。

 

 

(注2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  社債

現在価値技法(*1)

倒産時の損失率

88.42%

88.42%

 

(*1)信用リスクが悪化したことから、個別に回収可能見込額を見積もり社債価額から当該回収可能見込額を控除した

  金額を時価としております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

区分

評価技法

重要な観察できないインプット

インプットの範囲

インプットの加重平均

有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

  社債

現在価値技法(*1)

倒産時の損失率

99.9%

99.9%

 

(*1)信用リスクが悪化したことから、個別に回収可能見込額を見積もり社債価額から当該回収可能見込額を控除した

  金額を時価としております。

 

 

 

(2) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

    (単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に計上(*1)

その他の包括利益に計上(*2)

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  社債

26

△30

8

4

 

(*1) 連結損益計算書の「その他業務費用」の国債等債券償却として処理しております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

    (単位:百万円)

 

期首残高

当期の損益又はその他の包括利益

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

損益に計上

その他の包括利益に計上

有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

 その他有価証券

 

 

 

 

 

 

 

 

  社債

4

△4

0

 

 

 

(3) 時価の評価プロセスの説明

当行グループはリスク管理部門において時価の算定に関する方針及び手続を定めており、これに沿って各取引部門が時価を算定しております。算定された時価は、独立した評価部門において、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性を検証しております。検証結果は毎期リスク管理部門に報告され、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております。

時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。

 

 

(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

倒産時の損失率

倒産の損失率は、倒産事象が発生した場合に実際に受けるであろう損失の割合を示す推定値であります。倒産時の損失率の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

 

 

(有価証券関係)

 ※1 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「商品有価証券」を含めて記載しております。

※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

1 満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額
(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

地方債

685

690

5

社債

5,907

5,924

17

その他

 外国証券

 その他

小計

6,592

6,614

22

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

2,910

2,596

△314

地方債

355

354

△0

社債

42,831

42,159

△671

その他

 外国証券

 その他

小計

46,097

45,110

△986

合計

52,689

51,725

△964

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの

国債

982

997

15

地方債

1,172

1,180

7

社債

4,196

4,213

16

その他

 外国証券

 その他

小計

6,351

6,391

39

時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの

国債

2,913

2,528

△384

地方債

1,355

1,347

△7

社債

44,095

43,263

△831

その他

 外国証券

 その他

小計

48,364

47,140

△1,224

合計

54,716

53,531

△1,184

 

 

2 その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

917

638

278

債券

299

299

0

 国債

 地方債

 社債

299

299

0

その他

10,425

10,300

125

 外国証券

300

300

0

 投資信託

10,125

10,000

125

小計

11,642

11,238

404

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

0

0

△0

債券

32,178

34,525

△2,346

 国債

20,460

22,246

△1,786

 地方債

3,841

4,021

△179

 社債

7,875

8,256

△380

その他

54,317

59,099

△4,781

 外国証券

588

599

△11

 投資信託

53,729

58,500

△4,770

小計

86,495

93,624

△7,128

合計

98,138

104,862

△6,724

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

711

637

73

債券

99

99

0

 国債

 地方債

 社債

99

99

0

その他

5,075

5,000

75

 外国証券

 投資信託

5,075

5,000

75

小計

5,887

5,738

149

中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

0

0

△0

債券

31,172

33,839

△2,667

 国債

20,139

22,214

△2,075

 地方債

3,767

3,963

△195

 社債

7,265

7,661

△396

その他

58,207

63,009

△4,802

 外国証券

488

499

△10

 投資信託

57,718

62,509

△4,791

小計

89,379

96,849

△7,469

合計

95,266

102,587

△7,320

 

 

3 減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式及び組合出資金を除く。)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額は社債30百万円であります。

当中間連結会計期間における減損処理額はありません。

なお、減損処理にあたっては、原則として当中間連結会計期間(連結会計年度)末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30%から50%程度下落した場合には、回復の可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

 

(金銭の信託関係)

該当事項はありません。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

△6,693

その他有価証券

△6,693

(△)繰延税金負債

0

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△6,693

(△)非支配株主持分相当額

その他有価証券評価差額金

△6,693

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

金額(百万円)

評価差額

△7,320

その他有価証券

△7,320

(△)繰延税金負債

0

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△7,320

(△)非支配株主持分相当額

△0

その他有価証券評価差額金

△7,320

 

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

 

(資産除去債務関係)

当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(自  2024年4月1日

至  2024年9月30日)

期首残高

38百万円

38百万円

時の経過による調整額

0百万円

0百万円

期末残高

38百万円

38百万円

 

 

 

 

(賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日  至 2023年9月30日)

                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

銀行業

リース業

クレジットカード業・信用保証業

役務取引等収益

1,056

0

1

1,058

 うち為替業務

188

188

 うち保険窓販業務

262

262

 うち投信窓販業務

234

234

 うちその他

370

0

1

373

その他経常収益

70

1

43

115

顧客との契約から生じる経常収益

1,126

1

45

1,174

上記以外の経常収益

4,236

1,232

15

5,484

外部顧客に対する経常収益

5,363

1,233

61

6,658

 

(注) 1 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2 なお、「上記以外の経常収益」は、主に資金運用収益であり、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の適用対象の収益になります。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日  至 2024年9月30日)

                          (単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

銀行業

リース業

クレジットカード業・信用保証業

役務取引等収益

1,229

0

1

1,231

 うち為替業務

176

176

 うち保険窓販業務

287

287

 うち投信窓販業務

345

345

 うちその他

419

0

1

421

その他経常収益

49

1

44

95

顧客との契約から生じる経常収益

1,278

1

45

1,326

上記以外の経常収益

4,096

1,153

28

5,278

外部顧客に対する経常収益

5,374

1,155

74

6,604

 

(注) 1 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2 なお、「上記以外の経常収益」は、主に資金運用収益であり、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の適用対象の収益になります。