【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社  5

会社名

ひめぎんビジネスサービス株式会社

株式会社ひめぎんソフト

ひめぎんリース株式会社

株式会社愛媛ジェーシービー

株式会社西瀬戸マリンパートナーズ

 

(2) 非連結子会社

会社名

・株式会社フレンドシップえひめ

・えひめガイヤ成長産業化支援ファンド投資事業有限責任組合

・投資事業有限責任組合えひめベンチャーファンド2013
・えひめアグリファンド投資事業有限責任組合

・えひめ一次産業応援投資事業有限責任組合

・せとうちSDGs投資事業有限責任組合

・合同会社コラボローン西瀬戸1

・合同会社コラボローン西瀬戸2

・合同会社コラボローン西瀬戸3

・合同会社コラボローン西瀬戸4

非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社 9

会社名

・えひめガイヤ成長産業化支援ファンド投資事業有限責任組合

・投資事業有限責任組合えひめベンチャーファンド2013

・えひめアグリファンド投資事業有限責任組合

・えひめ一次産業応援投資事業有限責任組合

・せとうちSDGs投資事業有限責任組合

・合同会社コラボローン西瀬戸1

・合同会社コラボローン西瀬戸2

・合同会社コラボローン西瀬戸3

・合同会社コラボローン西瀬戸4

(2)持分法適用の関連会社

該当ありません。

(3)持分法非適用の非連結子会社 1社

・株式会社フレンドシップえひめ

 持分法非適用の非連結子会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

(4)持分法非適用の関連会社

該当ありません。

 

3.連結子会社の中間決算日に関する事項

連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

9月末日  5社

 

4.会計方針に関する事項

(1) 商品有価証券の評価基準及び評価方法

商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。

(2) 有価証券の評価基準及び評価方法

①有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法により行っております。

なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

②有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券の評価は、時価法により行っております。

(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。

(4) 固定資産の減価償却の方法

①  有形固定資産(リース資産を除く)

有形固定資産は、定率法(ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物  :38年~50年

その他:3年~20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定額法により償却しております。

②  無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当行及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

③  リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」(及び「無形固定資産」)中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。

(5) 貸倒引当金の計上基準

当行の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

上記以外の債権については、主として今後1年間の予想損失額又は今後3年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、1年間又は3年間の貸倒実績又は倒産実績を基礎とした貸倒実績率又は倒産確率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算出しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、本部査定部署が2次査定を実施した後、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は当行 2,580百万円(前連結会計年度末は2,564百万円)、連結子会社277百万円(前連結会計年度末は289百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(6) 役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払に備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(7) 役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(8) 株式報酬引当金の計上基準

株式報酬引当金は、株式給付信託(BBT)制度による当行株式の交付に備えるため、役員株式給付規程に基づき、役員に割り当てられたポイントに応じた株式の支給見込額を計上しております。

(9) 利息返還損失引当金の計上基準

利益返還損失引当金は、将来の利息返還損失に備えるため、過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮する等により返還額を合理的に見積り、計上しております。

(10)睡眠預金払戻損失引当金の計上基準

睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止した預金について、預金者からの払戻請求に備えるため、将来の払戻請求に応じて発生する損失を見積り必要と認める額を計上しております。

(11)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

過去勤務費用:その発生時の従業員平均残存勤務期間内の一定の年数(主として5年)による定額法により損益処理

数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(主として5年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12)重要な収益及び費用の計上基準

約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。役務取引等収益の一部(債券の事務委託手数料、クレジットカードの年会費等)は、履行義務が一定の期間にわたり充足されるものであるため、経過期間に基づき収益を認識しております。

(13)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

当行の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。

(14)重要なヘッジ会計の方法

①金利リスクヘッジ

当行は業務運営方針にリスク管理基準を設定して厳格に運用を行っており、そのうちヘッジ会計の方法は、一部の資産・負債に金利スワップの特例処理を行っております。

②為替変動リスクヘッジ

外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

(15) 投資信託の解約・償還に伴う損益

投資信託(除くETF)の解約・償還に伴う差損益について、投資信託全体で益の場合は、「有価証券利息配当金」に計上し、損の場合は、「国債等債券償還損」に計上しております。当中間連結会計期間は、「有価証券利息配当金」に投資信託の解約・償還益219百万円を計上しております。

(16)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。

(17)消費税等の会計処理

有形固定資産に係る控除対象外消費税等は、当中間連結会計期間の費用に計上しております。

(18)税効果会計に関する事項

中間連結会計期間に係る法人税等の額及び法人税等調整額は、当行及び連結子会社の事業年度において予定している剰余金の処分による圧縮積立金の積立て及び取崩しを前提として、当中間連結会計期間に係る金額を計算しております。

 

 

(追加情報)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に記載した内容から重要な変更はありません。

 

(株式給付信託(BBT))

当行は、取締役(社外取締役を除く。以下、「対象取締役」という。)に対する株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」(以下「本制度」という。)を導入しております。本制度は、対象取締役の報酬と当行の株式価値との連動性をより明確にすることで、対象取締役の中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としています。

当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号平成27年3月26日)に準じています。

①取引の概要

本制度に基づき設定される信託が当行の拠出する金銭を原資として当行株式を取得します。当該信託は、当行株式及び当行株式の時価相当の金銭を、当行の定める役員株式給付規程に従って、対象取締役に対して給付します。当該給付の時期は、原則として対象取締役の退任時となります。

②信託に残存する自行の株式

信託に残存する自行株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しています。当該自己株式の株式数及び帳簿価額は、前連結会計年度末203,100株、254百万円、当中間連結会計期間末187,900株、235百万円です。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

※1  非連結子会社の出資金の総額

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

出資金

305

百万円

331

百万円

 

 

 

※2 銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

前連結会計年度

当中間連結会計年度

 

2023年3月31日

2023年9月30日

破産更生債権及びこれらに準ずる債権額

2,673

百万円

2,846

百万円

危険債権額

27,655

百万円

27,179

百万円

三月以上延滞債権額

百万円

百万円

貸出条件緩和債権額

4,639

百万円

6,609

百万円

合計額

34,967

百万円

36,636

百万円

 

 

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

 危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

 三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

 貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

 なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

 

※3  手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

 

3,850

百万円

3,624

百万円

 

 

※4  担保に供している資産は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

担保に供している資産

 

 

 

 

有価証券

134,188

百万円

137,995

百万円

 

 

 

 

 

担保資産に対応する債務

 

 

 

 

預金

7,672

百万円

1,984

百万円

債券貸借取引受入担保金

百万円

百万円

 

 

上記のほか、デリバティブの取引の担保等として、次のものを差し入れております。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

有価証券

282

百万円

271

百万円

 

 

また、その他資産には、金融商品等差入担保金、中央清算機関差入証拠金及び保証金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

金融商品等差入担保金

4,797

百万円

14,688

百万円

中央清算機関差入証拠金

12,000

百万円

12,000

百万円

保証金

161

百万円

168

百万円

 

 

※5  当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

融資未実行残高

336,242

百万円

333,444

百万円

うち契約残存期間が1年以内のもの

332,801

百万円

329,365

百万円

 

 

なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当行及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当行及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に(半年毎に)予め定めている行内(社内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※6  土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、当行の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日

1998年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法に基づいて、奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。

同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の当中間連結会計期間末における時価の合計額は、当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額を8,190百万円(前連結会計年度8,288百万円)下回っております。

 

※7  有形固定資産の減価償却累計額

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

減価償却累計額

23,175

百万円

23,305

百万円

 

 

※8  「有価証券」中の社債のうち、有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)による社債に対する保証債務の額

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

 

17,483

百万円

17,224

百万円

 

 

 

(中間連結損益及び包括利益計算書関係)

※1 営業経費には、次のものを含んでおります。

 

前中間連結会計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

給料・手当

5,945

百万円

6,105

百万円

 

※2  その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

 

前中間連結会計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

株式等売却益

554

百万円

2,289

百万円

 

 

※3  その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

 

前中間連結会計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

貸出金償却

180

百万円

545

百万円

株式等売却損

0

百万円

105

百万円

株式等償却

75

百万円

98

百万円

 

※4  継続的な地価の下落により、以下の資産グループについて帳簿価額を回収可能額まで減額し、次のとおり減損損失として特別損失に計上しております。

 

 

前中間連結会計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

区分

営業用資産、遊休資産

営業用資産

地域

四国地区

四国地区

主な用途

種類

土地

土地

減損損失

23百万円

36百万円

 

(うち土地23百万円)

(うち土地36百万円)

 

 

資産のグルーピングの方法は、管理会計上の最小区分である営業店単位(ただし出張所は母店にグルーピング)で行っております。

資産のグループの回収可能額は正味売却価額により測定しており、「不動産鑑定評価基準」に準拠して評価した額から処分費用見込額を控除して算定しております。

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

前中間連結会計期間(自  2022年4月1日  至  2022年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

39,426

39,426

 

合計

39,426

39,426

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

357

0

10

347

(注)1 (注)2

合計

357

0

10

347

 

 

(注) 1 当中間連結会計期間末の自己株式には株式給付信託(BBT)が保有する当行株式203千株が含まれております。

2 普通株式の増加0千株は、単元未満株式の買取による増加であり、普通株式の減少10千株は、株式給付信託(BBT)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当行株式の交付による減少であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月29日
定時株主総会

普通株式

589

15.00

2022年3月31日

2022年6月30日

 

  (注) 2022年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当行株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年11月25日
取締役会

普通株式

589

利益剰余金

15.00

2022年9月30日

2022年12月2日

 

 (注) 2022年11月25日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当行株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

 

当中間連結会計期間(自  2023年4月1日  至  2023年9月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

 

 

 

 

(単位:千株)

 

当連結会計年度
期首株式数

当中間連結会計
期間増加株式数

当中間連結会計
期間減少株式数

当中間連結会計
期間末株式数

摘要

発行済株式

 

 

 

 

 

普通株式

39,426

39,426

 

合計

39,426

39,426

 

自己株式

 

 

 

 

 

普通株式

347

0

15

333

(注)1 (注)2

合計

347

0

15

333

 

 

(注) 1 当中間連結会計期間末の自己株式には株式給付信託(BBT)が保有する当行株式187千株が含まれております。

2 普通株式の増加0千株は、単元未満株式の買取による増加であり、普通株式の減少15千株は、株式給付信託(BBT)制度に係る信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当行株式の交付等による減少であります。

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月29日
定時株主総会

普通株式

589

15.00

2023年3月31日

2023年6月30日

 

  (注) 2023年6月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当行株式に対する配当金3百万円が含まれております。

 

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年11月24日
取締役会

普通株式

589

利益剰余金

15.00

2023年9月30日

2023年12月1日

 

 (注) 2023年11月24日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当行株式に対する配当金2百万円が含まれております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

 

前中間連結会計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当中間連結会計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金預け金勘定

140,891

百万円

148,967

百万円

定期預け金

△71

△71

その他の預け金

△335

△749

現金及び現金同等物

140,484

148,146

 

 

 

(リース取引関係)

1.ファイナンス・リース取引

(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

(借手)

①  リース資産の内容

(ア)有形固定資産

主として端末機であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②  リース資産の減価償却の方法

中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

(2) リース投資資産の内訳

(貸手)

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

リース料債権部分

8,473

百万円

8,868

百万円

見積残存価額部分

216

230

受取利息相当額

△642

△667

合計

8,048

8,431

 

 

(3) リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定期日別内訳

(貸手)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

1年以内

2,493

2,593

1年超2年以内

1,984

2,090

2年超3年以内

1,558

1,622

3年超4年以内

1,087

1,187

4年超5年以内

678

710

5年超

670

664

合計

8,473

8,868

 

 

 

2.オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(借手)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

1年内

66

79

1年超

176

162

合計

243

242

 

 

(貸手)

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

1年内

27

31

1年超

81

70

合計

108

101

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

 

中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。

なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注1)参照)。

また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、外国為替(資産・負債)、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金並びに短期社債は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表
計上額

時  価

差  額

(1)買入金銭債権

45,599

46,054

455

(2)商品有価証券

 

 

 

    売買目的有価証券

84

84

(3)有価証券

 

 

 

    満期保有目的の債券

17,483

17,242

△240

    その他有価証券

596,094

596,094

(4)貸出金

1,922,215

 

 

    貸倒引当金(※1)

△9,885

 

 

 

1,912,329

1,899,184

△13,144

資産計

2,571,591

2,558,661

△12,930

(1)預金

2,304,277

2,304,396

119

(2)譲渡性預金

316,035

316,035

(3)借用金

45,585

45,369

△215

負債計

2,665,898

2,665,801

△96

デリバティブ取引(※2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

△2,383

△2,383

ヘッジ会計が適用されているもの

デリバティブ取引計

△2,383

△2,383

 

(※1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

中間連結貸借対照表
計上額

時  価

差  額

(1)買入金銭債権

47,640

48,023

383

(2) 商品有価証券

 

 

 

売買目的有価証券

72

72

(3) 有価証券

 

 

 

満期保有目的の債券

17,224

16,971

△253

その他有価証券

601,428

601,428

(4) 貸出金

1,926,376

 

 

貸倒引当金(※1)

△9,794

 

 

 

1,916,582

1,895,271

△21,310

資産計

2,582,948

2,561,768

△21,180

(1) 預金

2,355,216

2,355,337

120

(2) 譲渡性預金

250,374

250,374

(3) 借用金

43,342

43,129

△213

負債計

2,648,933

2,648,841

△92

デリバティブ取引(※2)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

△7,442

△7,442

ヘッジ会計が適用されているもの

デリバティブ取引計

△7,442

△7,442

 

(※1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(※2)その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。

 

 

(注1) 市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。

 

 

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当中間連結会計期間
(2023年9月30日)

非上場株式等(※1)(※2)

6,984

6,913

組合出資金等(※3)

305

331

 

(※1) 非上場株式等については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(※2) 前連結会計年度において、非上場株式について0百万円減損処理を行っております。

当中間連結会計期間において、非上場株式について98百万円減損処理を行っております。

(※3) 組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

商品有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

84

84

国債・地方債等

84

84

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

97,562

498,531

596,094

国債・地方債等

20,223

143,130

163,353

社債

22,877

22,877

株式

44,622

44,622

その他

32,716

332,523

365,240

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

通貨関連

株式関連

資産計

97,647

498,531

596,179

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

通貨関連

△2,383

△2,383

株式関連

負債計

△2,383

△2,383

 

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

商品有価証券

 

 

 

 

売買目的有価証券

72

72

国債・地方債等

72

72

有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

100,494

500,934

601,428

国債・地方債等

21,544

142,177

163,721

社債

22,243

22,243

株式

43,206

43,206

その他

35,743

336,514

372,257

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

通貨関連

株式関連

資産計

100,566

500,934

601,501

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

通貨関連

△7,442

△7,442

株式関連

負債計

△7,442

△7,442

 

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

46,054

46,054

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

17,242

17,242

  社債

17,242

17,242

貸出金

1,899,184

1,899,184

資産計

1,962,482

1,962,482

預金

2,304,396

2,304,396

譲渡性預金

316,035

316,035

借用金

30,159

15,209

45,369

負債計

2,650,592

15,209

2,665,801

 

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時 価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

48,023

48,023

有価証券

 

 

 

 

 満期保有目的の債券

16,971

16,971

  社債

16,971

16,971

貸出金

1,895,271

1,895,271

資産計

1,960,266

1,960,266

預金

2,355,337

2,355,337

譲渡性預金

250,374

250,374

借用金

30,254

12,874

43,129

負債計

2,635,966

12,874

2,648,841

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 

資 産

商品有価証券

商品有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に国債がこれに含まれます。

有価証券

有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。

公表された相場価格を用いたとしても市場が活発でない場合にはレベル2の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

相場価格が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの現在価値技法などの評価技法を用いて時価を算定しております。評価に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには無担保コールレート、TIBOR、国債利回り、スワップレート、信用スプレッド等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。主に自行保証付私募債等がこれに含まれます。

買入金銭債権

買入金銭債権については、裏付資産を分析し、元本回収率や配当率等を用いて将来キャッシュフローを見積り、評価日時点の市場利子率で割り引いた現在価値を時価としており、レベル3の時価に分類しております。

貸出金

貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。このうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない場合は時価と帳簿価額が近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、債権額から個別貸倒引当金を控除した金額を時価としております。当該時価は、レベル3の時価に分類しております。

負 債

預金

要求払預金については、中間連結決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金のうち変動金利によるものは短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、預入期間が短期間(1年以内)の外貨定期預金については、時価は帳簿価格と近似していることから、当該簿価額を時価としております。算出された時価はいずれもレベル2に分類しております。

 

譲渡性預金

譲渡性預金の時価は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。算出された時価はいずれもレベル2に分類しております。

借用金

借用金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当行並びに連結される子会社及び子法人等の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借用金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しております。なお、約定期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。観察できないインプットによる影響額が重要な場合は、レベル3の時価、そうでない場合は、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、主に債券先物取引や金利先物取引がこれに含まれます。

ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、取引の種類や満期までの期間に応じて割引現在価値法やブラック・ショールズ・モデル等の評価技法を利用して算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しており、プレイン・バニラ型の金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。

 

 

(有価証券関係)

「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

国債

地方債

短期社債

社債

746

746

0

その他

小計

746

746

0

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

国債

地方債

短期社債

社債

16,737

16,495

△241

その他

小計

16,737

16,495

△241

合計

17,483

17,242

△240

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

 

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

時価
(百万円)

差額
(百万円)

時価が中間連結貸借対照表
計上額を超えるもの

国債

地方債

短期社債

社債

308

308

0

その他

小計

308

308

0

時価が中間連結貸借対照表
計上額を超えないもの

国債

地方債

短期社債

社債

16,916

16,662

△254

その他

小計

16,916

16,662

△254

合計

17,224

16,971

△253

 

 

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

 

 

種類

連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

株式

42,198

18,369

23,829

債券

76,838

75,305

1,533

国債

36,935

35,998

936

地方債

19,117

19,015

101

短期社債

社債

20,786

20,291

494

その他

33,752

32,543

1,208

小計

152,790

126,219

26,570

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

株式

2,423

2,797

△373

債券

109,392

111,784

△2,392

国債

19,219

20,046

△827

地方債

88,082

89,626

△1,544

短期社債

社債

2,091

2,111

△20

その他

331,487

358,532

△27,044

小計

443,304

473,114

△29,810

合計

596,094

599,334

△3,239

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

 

 

種類

中間連結貸借対照表
計上額(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

中間連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えるもの

株式

42,576

18,418

24,158

債券

58,945

57,707

1,237

国債

36,431

35,450

980

地方債

4,331

4,308

22

短期社債

社債

18,182

17,947

234

その他

47,088

45,689

1,399

小計

148,610

121,815

26,795

中間連結貸借対照表計上額
が取得原価を超えないもの

株式

629

693

△64

債券

127,019

131,395

△4,376

国債

21,544

22,989

△1,444

地方債

101,414

104,295

△2,881

短期社債

社債

4,060

4,111

△50

その他

325,169

355,027

△29,857

小計

452,818

487,116

△34,298

合計

601,428

608,932

△7,503

 

 

 

3.減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。

前連結会計年度における減損処理額はありません。当中間連結会計期間における減損処理額はありません。

また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準として、取得原価に対して時価の下落率が50%以上の銘柄は、全て減損処理を実施いたします。下落率が30%以上50%未満の銘柄については、過去の株価動向、発行会社の業績の推移等を検討し回復する見込みがあると認められないと判断される銘柄について減損処理を実施いたします。

 

(金銭の信託関係)

該当事項はありません。

 

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

△3,239

その他有価証券

△3,239

(△)繰延税金負債

△1,481

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△1,757

(△)非支配株主持分相当額

222

その他有価証券評価差額金

△1,979

 

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

 

 

金額(百万円)

評価差額

△7,503

その他有価証券

△7,503

(△)繰延税金負債

△2,782

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△4,720

(△)非支配株主持分相当額

223

その他有価証券評価差額金

△4,944

 

 

(デリバティブ取引関係)

1  ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

    該当事項はありません。

 

(2) 通貨関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

 

 

 

 

為替予約

 

 

 

 

売建

356,977

△2,989

△2,989

買建

11,806

606

606

通貨オプション

 

 

 

 

売建

2,579

2,243

△23

△5

買建

2,579

2,243

23

15

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

△2,383

△2,373

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益及び包括利益計算書に計上しております。

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

区分

種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

金融商品
取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

 

 

 

 

為替予約

 

 

 

 

売建

375,739

△7,757

△7,757

買建

20,510

314

314

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

△7,442

△7,442

 

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益及び包括利益計算書に計上しております。

 

 

(3) 株式関連取引

該当事項はありません。

 

(4) 債券関連取引

該当事項はありません。

 

(5) 商品関連取引

該当事項はありません。

 

(6) クレジット・デリバティブ取引

該当事項はありません。

 

 

2  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価並びに当該時価の算定方法は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1) 金利関連取引

前連結会計年度(2023年3月31日現在)

 

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップの
特例処理

金利スワップ

貸出金

18,082

18,005

349

受取固定・支払変動

 

受取変動・支払固定

 

18,082

18,005

349

合計

349

 

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている預金及び貸出金と一体として処理されるた

  め、その時価は「(金融商品関係)」の当該預金及び貸出金の時価に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

 

ヘッジ会計の
方法

種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

原則的処理方法

金利スワップの
特例処理

金利スワップ

貸出金

16,917

16,917

552

受取固定・支払変動

 

受取変動・支払固定

 

16,917

16,917

552

合計

552

 

(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている預金及び貸出金と一体として処理されるた

  め、その時価は「(金融商品関係)」の当該預金及び貸出金の時価に含めて記載しております。

 

(2) 通貨関連取引

 該当事項はありません。

 

 

(3) 株式関連取引

 該当事項はありません。

 

(4) 債券関連取引

 該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「セグメント情報等」注記に記載のとおりであります。