## 第２ 【事業の状況】

### １ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当行グループが判断したものであります。

#### (1) 経営方針

(経営の基本方針)

当行は、経営理念として、「１．地域社会の発展に貢献し、信頼され、愛される銀行となる。」、「２．常に魅力あるサービスを提供し、お客さまのニーズに積極的に応える。」、「３．創造力豊かで、活力にみちた、明るい人間集団をつくる。」の３つを掲げ、経営の基本方針としております。また、当行の連結子会社及び関連会社(持分法適用会社)は当行の経営方針に基づいた業務運営を行っております。

(中長期的な経営戦略)

当行は、2022年４月より新中期経営計画「夢への架け橋！～オープンイノベーションバンクしまぎん～」（計画期間：2022年４月～2025年３月）を策定しております。

新中期経営計画では、「地域の活性化」をお客さまと当行の共通の「夢」と捉え、この「夢」の実現のためには、より多角的な金融サービスが必要不可欠であり、当行は自治体や支援機関等との連携強化や各種業務提携等を通じて得た新たなネットワークを活用し、お取引先へのご支援、課題解決を通じて「地域の活性化」を実現してまいります。

新中期経営計画では、既存の固定観念、行動、プロセスなどからのパラダイムシフト（価値観の大変革）の下、当行の経営理念に基づく３つの戦略方針（顧客中心主義・本業支援、抜本的な業務改善・働き方改革、環境づくり・スキルアップ）から、４つのプロジェクト（地域密着プロジェクト、人財魅力化プロジェクト、業務効率化プロジェクト、組織・ガバナンス強化プロジェクト）を立ち上げ、推進してまいります。なお、当行の連結子会社及び関連会社（持分法適用会社）につきましても、当行の中期経営計画に基づいた業務運営を行っております。

新中期経営計画における数値目標は、当行の収益性、健全性、シェアの向上などの最大化を目指す観点から、次のとおりとしております。

中計計数目標
①　コア業務純益10億円　　②　当期純利益５億円　　　③　自己資本比率８％台

(2) 経営環境及び対処すべき課題等

当地山陰におきましては、人口の減少や少子高齢化の進行などにより、経済規模は縮小傾向にあり、景気回復を実感できるには至っておりません。また、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済活動の縮小、それに伴う企業の資金繰り悪化等、多大なる影響が継続する中、ロシアのウクライナ侵攻に伴うロシアに対する日米欧などの金融制裁を背景にした世界景気の悪化リスク等、更に先行きが不透明な情勢となっております。

このような中、当行はＳＢＩグループと各種営業施策で連携を行うとともに、営業コストの最適化など、抜本的な収益改善策にも取り組んでまいりました。その結果、2021年度の銀行単体決算では、信用コストが当初予想に比べ、大幅に増加することとなりましたが、本業部門の収益力を示すコア業務純益は778百万円を確保することができ、当期純利益は280百万円となりました。信用コストは今後も一定程度の影響を想定しておりますが、これに対する当行の取組みといたしましては、「行内外の機能・ネットワークをフル活用した企業支援室」と「営業店」の連携等を深化させ、ウィズコロナ・アフターコロナにおけるお客さまへの本業支援を一層加速させてまいります。また、この取組みを組織的で継続的なものとすることにより、地域金融機関としての使命である「地域経済の発展」、「地域社会への貢献」を果たしてまいります。

この他、当行はＳＤＧｓに賛同し、この達成に向け、創業来大切にしてきたお客さまと直接顔を合わせる「Face To Face」の良さを活かし、ＳＢＩグループとの二人三脚でデジタルシフトを推し進め、顧客中心主義を基本とした「次世代Face To Face」を実践する各種施策を強力に推し進めることにより、地域社会の持続的な発展に貢献してまいります。

### ２ 【事業等のリスク】

有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があり、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると認識している主な事項を記載しております。また、必ずしもそのようなリスク要因に該当しない事項についても、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると認識している事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から記載しております。

当行グループは、これらのリスクの発生可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努めてまいります。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において当行グループが判断したものであります。

(経営戦略とリスク管理)

当行は既存の固定観念、行動、プロセスなどからのパラダイムシフト（価値観の大変革）の下、当行の経営理念に基づく３つの戦略方針（顧客中心主義・本業支援、抜本的な業務改善・働き方改革、環境づくり・スキルアップ）から、４つのプロジェクト（地域密着プロジェクト、人財魅力化プロジェクト、業務効率化プロジェクト、組織・ガバナンス強化プロジェクト）を立ち上げ、推進してまいります。

これら経営戦略の実施にあたっては、想定される各種リスクを個別の方法で質的又は量的に評価した上で、当行全体のリスクの程度を判断し、当行の経営体力と比較することによってリスク・テイク方針を定めております。

各種リスクの状況については、ストレステストや各種シミュレーション等によるモニタリングを行っておりますが、過去に経験のない事象の発生や市場の混乱等により、リスク管理が有効に機能しない可能性があります。

このような認識のもと、リスク管理においては、特定の手法によるモニタリングによらず、複眼的なモニタリングを行うことにより、経営戦略の実現と適切なリスク管理態勢の構築に努めております。

(重要なリスクへの対応)

当行は地域金融機関として、金融仲介機能を通じた地方創生を担っており、貸出金を中心とした信用リスクを最も重要性のあるリスクであると認識しております。また、当行の資金運用手段である貸出金の貸出金利、債券投資等の利回り、資金調達手段である預金の金利は市場金利の動向の影響を受けるとともに、預金・貸出金等の金利更改期日の違いから発生する長短金利ギャップを抱えております。当行ではこれらのリスクを財政状態、経営成績等に影響を与える重要なリスクであると認識しております。

上記の認識のもと、当行では統合的リスク管理の実践に努めており、信用リスク、市場リスク及びオペレーショナル・リスク等について、バリュー・アット・リスク等の共通の尺度を用いて計量化し、自己資本等の経営体力に収まるようモニタリングを実施するなどの管理を行っております。

また、これらのリスクが顕在化した場合、当行の業績や業務運営に影響を及ぼす可能性があることから、当行では事業を行う上で想定されるリスクに対し、仮説に基づくストレステストやシミュレーションを実施するなど、リスク顕在化時の影響を最小限にとどめるよう努めております。

(個別のリスク)

#### (1) 信用リスク

##### ①　不良債権について

当行グループでは、与信ポートフォリオにおいて、中小企業向けや個人向けの貸出金が大きな割合を占めており、融資先のモニタリングを通じて、事業性評価に基づく融資や経営改善・支援等に積極的に取組んでおります。また、不良債権への対応を経営の主要課題と位置づけ、信用リスク管理の徹底を進めております。

しかしながら、今後、貸出先の経営状況の変動、地域経済の変動、不動産価格の変動や、内外の金融秩序の混乱又は大規模な災害、テロリズム若しくは新型コロナウイルス感染症等の影響等により、想定を超える新たな不良債権が発生し、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

②　貸倒引当金について

当行グループでは、自己査定及び償却引当に関する基準に基づき、過去の実績だけではなく、将来のリスクについてダウンサイドシナリオに基づくストレステストを実施するなどにより、貸倒引当金の水準の妥当性の検証に努め、貸倒引当金を計上しております。

しかしながら、実際の貸倒れが貸倒引当金計上時点における見積りと乖離し、貸倒引当金が不十分となる可能性があるとともに、経済情勢の悪化、担保価格の下落、又は、その他の予期せぬ理由により、貸倒引当金の積増しが必要となり、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

③　営業地域、業種別貸出金の状況

当行グループでは、島根県及び鳥取県(以下、「山陰両県」という。)を主たる営業地域としていることから、当該地域の経済動向の影響を受けることとなります。特に当該地域は建設業を営む中小企業や不動産賃貸業を営む個人の方の資金需要が高く、同業種に対する貸出の割合も高くなっております。

当行グループでは、貸出先の業種分散・小口分散に努めるとともに、困難な経営状況にある中小企業等に対し事業再生に向けた取組みを強化しております。

しかしながら、地域経済動向の悪化等の変動により、業容の拡大が見込めない場合や、与信関連費用が増加した場合などには、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

#### (2) 市場リスク

##### ①　金利リスクについて

資金運用手段である貸出金の貸出金利、債券投資等の利回り、資金調達手段である預金の金利は、市場金利の動向の影響を受けております。また、預金・貸出金等の金利更改期日の違いから発生する長短金利ギャップを抱えております。当行では、経営体力に見合ったリスク限度等を設定した上で、資金運用勘定、資金調達勘定のポジション等を管理し、安定的な収益確保を目的とした対策を講じております。

しかしながら、これらの資金運用と資金調達との金額及び期間等のミスマッチが生じている状況において、新型コロナウイルス感染症の影響やロシアのウクライナ侵攻に伴うロシアに対する日米欧などの金融制裁を背景にした世界景気の悪化リスク等、予期せぬ市場金利の変動が生じた場合には、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

②　有価証券の為替リスク及び価格変動リスク

当行は、株式、市場性のある債券及び受益証券等の有価証券を保有しております。有価証券運用にあたっては、年度毎に取締役会で方針を決定し、運用限度額やロスカットルールを定め、厳格なリスク管理を行っております。

しかしながら、これらの保有有価証券については、新型コロナウイルス感染症等の影響も含め、著しい株価下落や急激な金利上昇、予想を超える大幅な外国為替相場の変動等が生じた場合には、発行体の信用状況等の変化によって価格が下落し、減損又は評価損が生じ、経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

#### (3) 流動性リスク

当行は、安定した資金繰りを行うために、担当部署において、リスク管理上必要な流動性資産の水準を定めたガイドラインに基づき、運用予定額、調達可能額の把握を行っております。また、流動性危機時における対応策を策定し、危機管理体制を確立しております。

しかしながら、予期せぬ資金の流出等により、通常よりも著しく高い金利での資金調達となることや、商品によっては、市場規模や厚み・流動性が不十分なことなどにより、通常よりも著しく不利な価格での調達を余儀なくされることにより、資金繰り運営に支障が生じ、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

#### (4) オペレーショナル・リスク

①　事務リスクについて

当行グループは、預貸金業務を中心に、投資信託等の仲介業務など様々な業務を扱っております。これらの業務を取扱う上では、リスク管理を重視した事務の取扱いに関する規程・要領等を定め、事務の堅確化に努めております。

しかしながら、故意又は過失等による事務事故が発生した場合には、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

②　システムリスクについて

当行グループでは、業務を正確かつ迅速に処理するためのコンピュータシステムを使用しているほか、お客さまに様々なサービスを提供するためのシステムも導入しております。これらのシステムの安全稼動に対し万全を期すとともに、外部からの不正アクセスや情報漏洩の防止等のセキュリティ対策を講じております。

しかしながら、地震等の天災、ハードウェア・ソフトウェアの障害やコンピュータ犯罪等により、重大なシステムダウン、誤作動等による業務の制限等が発生した場合には、経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

③　法務リスクについて

当行グループでは、銀行法、会社法、金融商品取引法等の各種法令諸規則等に基づいて業務を行っております。また、法改正等を含め、準拠法令等に対応した内部規程の整備を図るために、諸規程の制定・改定等を適切に行っております。

しかしながら、役員及び従業員による法令・規程等の違反や不正行為等が行われた場合、あるいは不適切な契約の締結等が行われた場合には、行政処分や罰則を受けたり、お客さまからの信頼失墜等により、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

④　人的リスクについて

当行グループでは、人事考課規程に基づく公正かつ納得性・透明性の高い人事考課に努めるとともに、良好な職場環境の維持確保のために、管理監督者に対して、会議や研修等を通じて教育を行うなど、リスクを未然に防止する対応に努めております。しかしながら、人事運営上の不公平・不公正、差別的行為等により、労働生産性の低下、損害賠償等が発生する可能性があります。

⑤　有形資産リスクについて

当行グループの主要な営業基盤である山陰両県において、店舗等の有形資産を保有しており、その保全方法等については規程に定め、有形資産リスクの顕在化防止に努めております。しかしながら、地震や台風等の自然災害、その他の事象により、店舗等の有形資産の毀損・損害等が発生した場合には、当行グループの経営成績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

⑥　風評リスクについて

当行グループでは、適時適切な情報開示等により信頼の維持・向上を図り、リスク顕在化の未然防止に努めております。具体的には、風評リスク対応規程を制定し、万一風評リスクが発生した場合には、機動的な対応ができるように体制を整備しております。

しかしながら、金融業界及び当行グループに対する事実無根かつ否定的な噂が、報道機関並びにインターネット等を通じて世間に流れることで、顧客やマーケット等において評判が悪化した場合には、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

#### (5) 地域金融機関との競争に伴う業績変動リスク

当行グループでは、他の金融機関との競争で優位性を得られるように、お客さまのニーズに対して、迅速かつ的確な対応に努めております。

しかしながら、営業基盤である山陰両県においても、多数の金融機関が存在しており、他の金融機関との競争激化等により、他の金融機関に対し優位性を得られない場合、当行グループの経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

#### (6) 自己資本比率に関するリスク

当行は、海外営業拠点を有しておりませんので、「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)」の国内基準が適用され、「自己資本比率規制(第１の柱)に関する告示の一部改正」(以下、「バーゼルⅢ」という。)に基づく基準以上の単体及び連結の自己資本比率を維持する必要があります。

当行の自己資本比率は、バーゼルⅢ国内基準の４％を大幅に上回っておりますが、この要求される基準を下回った場合には、金融庁長官から、業務の全部又は一部の停止等を含む様々な行政処分を受ける可能性があります。

当行の自己資本比率に影響を与える要因には以下のものなどが含まれます。

・債務者の信用力悪化に際して生じうる与信関係費用の増加

・有価証券ポートフォリオの価値の低下

・自己資本比率の基準及び算定方法の変更

・その他の不利益な展開

#### (7) 退職給付債務に関するリスク

年金資産の時価が下落した場合や、年金資産の運用利回りが低下した場合、又は予測給付債務を計算する前提となる保険数理上の前提・仮定に変更があった場合には、損失が発生する可能性があります。また、年金制度の変更により、未認識の過去勤務費用が発生する可能性や、金利環境の変動、その他の要因により、年金の未積立債務及び年間積立額にマイナスの影響を与える可能性があります。

#### (8) 繰延税金資産に関するリスク

繰延税金資産の計算は、将来に関する様々な予測や仮定に基づいており、実際の結果が、この予測や仮定とは異なる可能性があります。将来の課税所得の予測に基づいて、繰延税金資産の一部又は全部の回収ができないと判断した場合や、法改正により税率が変更となる場合、繰延税金資産は減額され、その結果、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

また、バーゼルⅢの適用に伴い、繰延税金資産はコア資本の基礎項目並びに調整項目から計算される一定の基準額まで自己資本に算入することができます。この基準を超過する場合には、その超過額がコア資本に算入できなくなり、自己資本比率が低下する可能性があります。

(9) 固定資産の減損に関するリスク

当行グループは、固定資産の減損に係る会計基準を適用しております。当行グループのキャッシュ・フロー生成能力が低下した場合、将来キャッシュ・フローの見積り額が変動した場合、経済情勢や不動産価格の変動等によって保有する固定資産の価格が大幅に下落した場合などには、固定資産の減損により、当行グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。

(10) 情報漏洩リスク

当行グループでは、情報管理に関する規程を整備し、情報漏洩が発生しないように、体制の確立並びに情報の管理方法等のルール化を図り、最大限の管理徹底に努めておりますが、万一多くのお客さまの個人情報や内部機密情報が、悪意のある第三者によるコンピュータへの侵入や役職員及び委託先による人為的なミス・事故等により外部へ漏洩した場合、企業信用が失墜し、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

(11) 主要な事業の前提事項に関するリスク

当行は、銀行法第４条第１項の規定に基づき、銀行の免許を受け、銀行業を営んでおります。銀行業については、有効期間その他の期限は法令等で定められておりませんが、銀行法第26条及び同第27条にて、業務の停止等及び免許の取消し等となる要件が定められており、これに該当した場合、業務の停止等及び免許の取消し等が命じられることがあります。

なお、現時点において、当行はこれらの要件に該当する事実はないと認識しております。しかしながら、将来、何らかの事由により業務の停止等や免許の取消し等が命じられた場合には、当行の主要な事業活動に支障をきたすとともに、経営成績や財政状態に重大な影響を与える可能性があります。

(12) 経営計画が未達となるリスク

当行は、2022年度より中期経営計画「夢への架け橋！～オープンイノベーションバンクしまぎん～」を策定しております。新中期経営計画では、既存の固定観念、行動、プロセスなどからのパラダイムシフト（価値観の大変革）の下、当行の経営理念に基づく３つの戦略方針（顧客中心主義・本業支援、抜本的な業務改善・働き方改革、環境づくり・スキルアップ）から、４つのプロジェクト（地域密着プロジェクト、人財魅力化プロジェクト、業務効率化プロジェクト、組織・ガバナンス強化プロジェクト）を立ち上げ、推進してまいります。

しかしながら、計画期間中の競争の激化、経営環境の変化、経済環境の低迷、お客さまの経営状態の悪化等、内的・外的要因により計画が未達成となった場合、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

(13) 感染症の流行に係るリスク

当行グループにおいては、役職員の健康管理及び時差出勤や自宅待機などの感染症予防措置等の態勢を整備しておりますが、新型コロナウイルス等の感染症の感染が拡大し、当行グループの役職員に多数の感染者が出る等、銀行業務継続に支障をきたす恐れがあります。

当行グループでは、業務継続が脅かされる緊急時においては、直ちに対策本部を設置し、緊急時においても最低限の金融サービスを継続できる体制を整備することとしております。

(14) その他各種規制及び制度等の変更に伴うリスク

当行グループでは、法令、規則、政策及び会計基準等に従って業務を遂行しておりますが、将来にわたる規制及び制度等の変更が、経営成績や財政状態に影響を与える可能性があります。

### ３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

#### (1) 経営成績等の状況の概要

当連結会計年度における当行グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。

##### ①　財政状態及び経営成績の状況

2021年度のわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症による厳しい状況が残る中で、景気は一部に弱さがみられるものの持ち直しの動きが続きました。先行きについては新型コロナウイルス感染症への対策に万全を期し、経済社会活動が正常化に向かい、景気は持ち直していくことが期待されますが、ウクライナ情勢等、景気の下振れリスクを内包しています。

このような中、長期金利はロシアによるウクライナ侵攻やそれに伴うロシアに対する日米欧などの金融制裁を背景にした世界景気の悪化を懸念し、一時的に低下する局面がみられましたが、米国の利上げ加速観測を背景とした金利上昇圧力が波及し、3月後半には0.25％に上昇しました。

日経平均株価は金利上昇や原油価格の急騰を背景としたリスク回避の動きにより下落傾向が続きましたが、ロシアとウクライナの停戦協議の進展期待や世界経済の先行きに対する警戒感が和らいだことで上昇に転じ、3月後半には28,000円台に回復する場面がみられました。

為替は対ドルベースで115円近辺の狭いレンジで推移しましたが、ウクライナ情勢の不透明感や原油高、米国金利の上昇などにより円安・ドル高に振れ、3月後半には123円台まで円安が進みました。

こうした中、当地山陰の経済は設備投資や雇用・所得環境に緩やかな持ち直しの動きがみられたものの、観光関連などでは主要温泉地の旅館・ホテルの宿泊客数や空港利用者数は大幅に落ち込み、持ち直しの動きにやや一服感が見られました。

当行グループの第172期の業績につきましては、役職員一丸となって業績の向上と経営の効率化、顧客サービスの充実に努めてまいりました。また、ＳＢＩグループとの収益向上に係る各種連携を行った結果、次のようになりました。

預金につきましては、個人預金が増加しましたが、法人預金が減少したことなどから、全体では期中40億円減少し4,672億円となりました。

また、貸出金は、地公体向け貸出金が減少しましたが、個人向け貸出金が増加したことなどから、全体では期中263億円増加し3,345億円となりました。

有価証券は、受益証券が増加したことなどから、全体で期中50億円増加し1,218億円となりました。

総資産は前期比59億円減少し5,230億円となり、純資産は37億円減少し140億円となりました。

経常収益は、有価証券利息配当金や国債等債券売却益が減少しましたが、貸出金利息や役務取引等収益が増加したことから、全体では前期比26百万円増加し8,210百万円となりました。経常費用は、国債等債券売却損が減少しましたが、与信関連費用及び営業経費が増加したことなどから、全体では前期比157百万円増加し7,925百万円となりました。

この結果、経常利益は前期比131百万円減少の285百万円となり、親会社株主に帰属する当期純利益は前期比62百万円減少の294百万円となりました。

セグメントごとの業績につきましては、「銀行業」では経常収益10百万円減少の6,354百万円、セグメント利益は111百万円減少の260百万円となりました。

「リース業」では経常収益が38百万円増加の1,916百万円、セグメント利益は19百万円減少の32百万円となり、「その他」では経常収益及びセグメント利益は、持分法による投資利益が０百万円減少の１百万円となりました。

この結果、連結自己資本比率(バーゼルⅢ国内基準)は、「銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)」に基づき算出した結果、前期比0.63％低下し6.87％となりました。

##### ②　キャッシュ・フローの状況

当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末比28,564百万円減少し46,418百万円となりました。

(営業活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度において営業活動により使用した資金は、18,986百万円(前連結会計年度は52,051百万円の獲得)となりました。これは主に、コールローン等の減少による収入7,999百万円や借用金の増加による収入1,470百万円を、貸出金の増加による支出26,332百万円や預金の減少による支出4,072百万円などが上回ったことによるものであります。

(投資活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、9,470百万円(前連結会計年度は9,694百万円の使用)となりました。これは主に、有価証券の売却による収入や有価証券の償還による収入を有価証券の取得による支出が上回ったことによるものであります。

(財務活動によるキャッシュ・フロー)

当連結会計年度において財務活動により使用した資金は、106百万円(前連結会計年度は43百万円の使用)となりました。これは主に、配当金の支払による支出によるものであります。

#### (2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当行グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。

なお、以下の記載における将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。

### ①　経営成績の分析

当行グループの2021年度における損益状況は以下のとおりになりました。

(ア) 連結

＜連結ベース＞ | (単位：百万円)
| 2021年度 |  | 2020年度
| 2020年度比 |
連結粗利益 | 5,091 | 423 | 4,667
| 資金利益 | 4,744 | △158 | 4,903
| 役務取引等利益 | 212 | 167 | 45
| その他業務利益 | 133 | 414 | △281
経費(除く臨時処理分) | 4,272 | 114 | 4,157
貸倒償却引当費用 | 785 | 554 | 230
| 貸出金償却 | ― | △5 | 5
| 個別貸倒引当金繰入額 | 555 | 349 | 206
| 一般貸倒引当金繰入額 | 183 | 194 | △10
| その他 | 45 | 15 | 30
株式等関係損益 | ― | 4 | △4
持分法による投資損益 | 1 | △0 | 1
その他 | 250 | 110 | 139
経常利益 | 285 | △131 | 416
特別損益 | 6 | 119 | △113
税金等調整前当期純利益 | 291 | △11 | 303
法人税、住民税及び事業税 | 39 | 16 | 22
法人税等の更正、決定等による納付税額又は還付税額 | △6 | △6 | ―
法人税等調整額 | △35 | 40 | △76
非支配株主に帰属する当期純利益 | 0 | △0 | 0
親会社株主に帰属する当期純利益 | 294 | △62 | 357

(注)　連結粗利益＝(資金運用収益－資金調達費用)＋(役務取引収益－役務取引費用)＋(その他業務収益－その他業務費用)

資金利益につきましては、前連結会計年度に比べ158百万円減少の4,744百万円となりました。資金利益減少の主な要因は、貸出金利息は前連結会計年度に比べ246百万円増加しましたが、有価証券利息配当金が前連結会計年度に比べ405百万円減少し、預金利息が前連結会計年度に比べ62百万円増加したことなどによります。貸出金利息の増加は、本業支援取組を積極的に推進したことや、ＳＢＩグループのノウハウやネットワークを活用した新しい融資（住信SBIネット銀行住宅ローン「住宅つなぎ資金」など）の促進により貸出金残高、期中平均残高ともに前連結会計年度に比べ増加したことなどが要因となっております。預金利息の増加は、キャンペーン定期の取組みを強化したことなどにより期中平均残高が前連結会計年度に比べ増加したことが要因となっております。有価証券利息配当金の減少は、受益証券に係る期中収益分配金が399百万円減少したことが要因となっております。

役務取引等利益につきましては、前連結会計年度に比べ167百万円増加の212百万円となりました。役務取引等利益増加の主な要因は、役務取引等費用が前連結会計年度に比べ14百万円減少したことや、役務取引等収益が前連結会計年度に比べ153百万円増加したことによります。役務取引等収益の増加は、住信SBIネット銀行住宅ローン「住宅つなぎ資金」に係る取扱手数料や、保険窓販業務及びビジネスマッチング業務が好調に推移したことなどが要因となっております。役務取引等費用の減少は、コスト削減に努め各種支払手数料の減少が要因となっております。

その他業務利益につきましては、前連結会計年度に比べ414百万円増加の133百万円となりました。その他業務利益増加の主な要因は、その他業務収益が前連結会計年度に比べ81百万円減少しましたが、その他業務費用が前連結会計年度に比べ495百万円減少したことによります。その他業務収益の減少は、債券の売却を抑制したことが要因となっております。その他業務費用の減少は、受益証券の売却損が減少したことが要因となっております。

この結果、連結粗利益は、前連結会計年度に比べ423百万円増加の5,091百万円となりました。

経費につきましては、平田支店及び大田支店の新設移転に伴う費用や、「しまぎんアプリ」リニューアルに伴う費用を計上したことなどから物件費が増加したことが主因となり、全体では前連結会計年度に比べ114百万円増加の4,272百万円となりました。

貸倒償却引当費用の増加につきましては、当連結会計年度は大口債務者の民事再生手続きの申立て事象があったことなどから前連結会計年度に比べ554百万円増加の785百万円となりました。

株式等関係損益は、当連結会計年度においては株式等の売却損の計上がなかったことから、前連結会計年度に比べ４百万円増加となりました。

この結果、経常利益は前連結会計年度に比べ131百万円減少の285百万円となりました。

特別損益の増加につきましては、減損損失の計上額が前連結会計年度に比べ142百万円減少し13百万円となったことなどから、前連結会計年度に比べ119百万円増加の６百万円となりました。

この結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ62百万円減少の294百万円となりました。

(イ)単体

銀行単体において、中期経営計画「お客さまのために考動するしまぎん」(計画期間2019年４月～2022年３月)、(以下、「中期経営計画」という。)を掲げ、その数値目標達成のため各種施策を積極的に取り組んでまいりました。この結果、中期経営計画の数値目標に対する実績等につきましては、次のとおりとなりました。

| 2021年度実績 | 計画期間最終年度目標(2021年度)
コア業務純益 | 7億円 | 3億円程度
融資事業先数増加率 | 22％ | 10％程度
経費削減率 | 9％ | 15％程度

コア業務純益につきましては、(ア)連結で記載した要因により、前事業年度に比べ109百万円減少の778百万円となりましたが、2021年度目標（計画期間最終年度）に対する目標水準を大きく上回る結果となりました。

資金利益は、有価証券利息配当金の減少及び預金利息の増加を主因に160百万円減少の4,766百万円となりました。

役務取引等利益は、前事業年度に比べ167百万円増加し213百万円となりました。

その他業務利益は、前事業年度に比べ414百万円増加し133百万円となりました。

経費は、前事業年度に比べ115百万円増加の4,202百万円となりました。

なお、コア業務純益(除く投資信託解約損益)につきましては、コア業務純益と同額の778百万円となっております。

融資事業先数増加率につきましては、当事業年度実績が3,774先となり、2018年度実績3,070先を基準とする増加率は22％となったことから、2021年度目標(計画期間最終年度)に対する目標水準を上回る結果となりました。これは、ＳＢＩグループの取扱う幅広い金融商品・サービスの提供を受け、ＳＢＩグループの有するノウハウ・リソースを活用することにより、「人・モノ・金」の経営資源を集中投下することが可能となり、「Face to Face」による「顧客中心主義」の営業に徹し、コロナ禍における地元中小企業・個人向けの資金供給を積極的に行ったことや、高度化するお客さまニーズへの対応を積極的に行った結果であります。

経費削減率につきましては、当事業年度経費が4,202百万円となり、2018年度経費実績4,648百万円を基準とする削減率は９％となりました。これは、過年度に実施した店舗統廃合による経費削減効果があった一方で、当事業年度において連結同様に、店舗の新築移転に伴う費用や「しまぎんアプリ」リニューアルに伴う費用等が発生したことが要因となります。経費削減は着実に実績として表れておりますが、2021年度目標（計画期間最終年度）に対しては今一歩至りませんでした。

以上のとおり、経費削減率を除く、数値目標は達成となりました。ＳＢＩグループとの連携効果は着実に表れており、当行は今後もＳＢＩグループとの連携を推し進めてまいります。また、2022年度より新中期経営計画「夢への架け橋！～オープンイノベーションバンクしまぎん～」(計画期間：2022年４月～2025年３月)に基づき、「地域の活性化」をお客さまと当行の共通の「夢」と捉え、この「夢」の実現のためには、より多角的な金融サービスが必要不可欠であり、当行は自治体や支援機関等との連携強化や各種業務提携等を通じて得た新たなネットワークを活用し、お取引先へのご支援、課題解決を通じて「地域の活性化」を実現してまいります。

##### ②　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

当行グループの資金状況は、以下のとおりとなります。営業活動によるキャッシュ・フローについては、コールローン等の減少による収入7,999百万円や借用金の増加による収入1,470百万円がありましたが、貸出金の増加による支出26,332百万円や資金調達の源泉である預金の減少による支出4,072百万円があり18,986百万円の資金使用となりました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の売却による収入6,877百万円、有価証券の償還による収入13,458百万円がありましたが、受益証券等の取得による支出29,422百万円等があり9,470百万円の資金使用となりました。さらに、財務活動によるキャッシュ・フローは配当金の支払による支出99百万円があったこと等から106百万円の資金使用となりました。

また、当行グループは資金繰りの把握、資金繰りの安定に努め、適切なリスク管理体制の構築を行っております。貸出金や有価証券等の資金運用については、顧客からの預金を中心に資金調達を行い、一部を日本銀行借入金にて資金調達しております。

なお、当面の設備資金、貸出金、有価証券への投資は預金での調達を主とした自己資金で対応する予定であります。

##### ③　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当行グループが連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1) 連結財務諸表　注記事項　(重要な会計上の見積り)」に記載しております。

#### (3) 資金運用／調達の状況

当連結会計年度の資金運用勘定平均残高は、497,384百万円と前期比67,185百万円の増加となりました。また、資金運用利回りは、1.02％と前期比0.19ポイントの低下となりました。

資金調達勘定平均残高は、522,316百万円と前期比78,567百万円の増加となりました。また、資金調達利回りは、0.07％と前期と同水準となりました。

種類 | 期別 | 平均残高(百万円) | 利息(百万円) | 利回り (％)
合計 | 合計
資金運用勘定 | 前連結会計年度 | 430,199 | 5,219 | 1.21
当連結会計年度 | 497,384 | 5,119 | 1.02
うち貸出金 | 前連結会計年度 | 292,170 | 3,810 | 1.30
当連結会計年度 | 318,225 | 4,057 | 1.27
うち有価証券 | 前連結会計年度 | 111,314 | 1,382 | 1.24
当連結会計年度 | 131,298 | 977 | 0.74
うち預け金 | 前連結会計年度 | 26,060 | 25 | 0.09
当連結会計年度 | 44,106 | 84 | 0.19
資金調達勘定 | 前連結会計年度 | 443,748 | 315 | 0.07
当連結会計年度 | 522,316 | 375 | 0.07
うち預金 | 前連結会計年度 | 410,794 | 307 | 0.07
当連結会計年度 | 485,845 | 369 | 0.07
うち債券貸借取引受入担保金 | 前連結会計年度 | ― | ― | ―
当連結会計年度 | 754 | 0 | 0.00
うち借用金 | 前連結会計年度 | 33,407 | 8 | 0.02
当連結会計年度 | 36,301 | 6 | 0.01

(注) １　平均残高は、原則として日々の残高の平均に基づいて算出しておりますが、連結子会社については半期毎の残高に基づく平均残高を利用しております。

２　資金運用勘定は無利息預け金の平均残高(前連結会計年度13,800百万円、当連結会計年度25,387百万円)を、資金調達勘定は金銭の信託見合額の平均残高(前連結会計年度509百万円、当連結会計年度584百万円)及び利息(前連結会計年度０百万円、当連結会計年度０百万円)を、それぞれ控除して表示しております。

３　連結相殺消去後の金額を記載しております。

#### (4) 役務取引の状況

当連結会計年度の役務取引等収益は、921百万円と前期比153百万円の増加となりました。また、役務取引等費用は、708百万円と前期比14百万円の減少となりました。

種類 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
金額(百万円) | 金額(百万円)
役務取引等収益 | 768 | 921
うち預金・貸出業務 | 207 | 400
うち為替業務 | 127 | 114
うち証券関連業務 | 168 | 129
うち代理業務 | 18 | 26
うち保護預り・貸金庫業務 | 1 | 1
うち保証業務 | 52 | 38
うち投資信託窓販業務 | 5 | ―
うち保険窓販業務 | 187 | 211
役務取引等費用 | 723 | 708
うち為替業務 | 40 | 28

#### (5) 預金残高の状況

○　預金の種類別残高(末残)

種類 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
金額(百万円) | 金額(百万円)
預金合計 | 471,348 | 467,275
うち流動性預金 | 215,316 | 205,431
うち定期性預金 | 254,660 | 260,479
うちその他 | 1,371 | 1,364
譲渡性預金 | ― | ―
総合計 | 471,348 | 467,275

(注) １　流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金

２　定期性預金＝定期預金＋定期積金

#### (6) 貸出金残高の状況

##### ○　業種別貸出状況(末残・構成比)

業種別 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％)
製造業 | 13,797 | 4.48 | 13,311 | 3.98
農業，林業 | 522 | 0.17 | 510 | 0.15
漁業 | 108 | 0.04 | 111 | 0.03
鉱業，採石業，砂利採取業 | 304 | 0.10 | 287 | 0.09
建設業 | 19,307 | 6.26 | 19,310 | 5.77
電気・ガス・熱供給・水道業 | 5,363 | 1.74 | 6,794 | 2.03
情報通信業 | 2,624 | 0.85 | 2,576 | 0.77
運輸業，郵便業 | 2,764 | 0.90 | 2,451 | 0.73
卸売業，小売業 | 20,003 | 6.49 | 19,148 | 5.72
金融業，保険業 | 12,827 | 4.16 | 11,804 | 3.53
不動産業，物品賃貸業 | 44,926 | 14.58 | 44,839 | 13.40
学術研究，専門・技術サービス業 | 2,048 | 0.66 | 2,180 | 0.65
宿泊業 | 1,049 | 0.34 | 1,029 | 0.31
飲食業 | 3,552 | 1.15 | 3,727 | 1.11
生活関連サービス業，娯楽業 | 5,613 | 1.82 | 5,499 | 1.64
教育，学習支援業 | 923 | 0.30 | 949 | 0.28
医療・福祉 | 13,502 | 4.38 | 14,201 | 4.24
その他のサービス | 11,286 | 3.66 | 11,261 | 3.37
地方公共団体 | 41,237 | 13.38 | 35,831 | 10.71
その他 | 106,453 | 34.54 | 138,726 | 41.49
合計 | 308,219 | 100.00 | 334,552 | 100.00

##### (7) 有価証券の状況

○　有価証券残高(末残)

種類 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度
金額(百万円) | 金額(百万円)
国債 | 31,032 | 28,206
地方債 | 2,662 | 2,395
社債 | 15,273 | 9,830
株式 | 173 | 174
その他の証券 | 67,604 | 81,225
合計 | 116,746 | 121,833

(自己資本比率の状況)

(参考)

自己資本比率は、銀行法第14条の２の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベースと単体ベースの双方について算出しております。

なお、当行は、国内基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては標準的手法を採用しております。

連結自己資本比率(国内基準)

(単位：百万円、％)

| 2022年３月31日
１．連結自己資本比率(２／３) | 6.87
２．連結における自己資本の額 | 17,306
３．リスク・アセットの額 | 251,672
４．連結総所要自己資本額 | 10,066

単体自己資本比率(国内基準)

(単位：百万円、％)

| 2022年３月31日
１．自己資本比率(２／３) | 6.51
２．単体における自己資本の額 | 16,301
３．リスク・アセットの額 | 250,131
４．単体総所要自己資本額 | 10,005

(資産の査定)

(参考)

資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、当行の貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるものについて債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。

１　破産更生債権及びこれらに準ずる債権

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。

２　危険債権

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。

３　要管理債権

要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。

４　正常債権

正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。

資産の査定の額

債権の区分 | 2021年３月31日 | 2022年３月31日
金額(百万円) | 金額(百万円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 3,630 | 3,584
危険債権 | 3,994 | 3,659
要管理債権 | 434 | 336
正常債権 | 309,487 | 335,672

### ４ 【経営上の重要な契約等】

契約会社名 | 契約内容 | 契約期間
ＳＢＩホールディングス株式会社 | 資本業務提携契約 | 2019年９月６日から
ＳＢＩ地域銀行価値創造ファンド (委託会社：ＳＢＩアセットマネジメント株式会社) | 資本業務提携契約 | 2019年９月６日から
ＳＢＩマネープラザ株式会社 | 金融商品仲介業務における共同募集に関する契約 | 2019年11月27日から
住信ＳＢＩネット銀行株式会社 | 住宅ローン等の媒介に係る銀行代理委託契約 | 2020年１月31日から
ＳＢＩ証券株式会社 | 投資信託・債券の取扱いに係る事業譲渡契約 | 契約締結日 2020年２月17日
日本アイ・ビー・エム株式会社 | システムの運用・管理、銀行業務アプリケーションの開発・保守 | 2004年８月１日から 2025年12月31日まで

### ５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。