第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

990,670

1,208,956

コールローン

100,000

100,000

有価証券

238,643

173,712

営業貸付金

668,894

767,545

買現先勘定

546,542

1,840,125

借入有価証券代り金

2,137,589

3,090,024

その他

94,802

192,698

貸倒引当金

△736

△854

流動資産合計

4,776,406

7,372,207

固定資産

 

 

有形固定資産

6,014

5,857

無形固定資産

3,450

2,680

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

505,163

708,972

従業員に対する長期貸付金

2

1

固定化営業債権

233

157

その他

334

1,351

貸倒引当金

△233

△157

投資その他の資産合計

505,500

710,325

固定資産合計

514,965

718,863

資産合計

5,291,372

8,091,071

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

1,016,460

1,110,701

短期借入金

16,547

73,500

1年内返済予定の長期借入金

－

1,000

コマーシャル・ペーパー

214,000

308,000

売現先勘定

1,453,352

3,228,118

未払法人税等

368

421

賞与引当金

667

306

役員賞与引当金

112

－

貸付有価証券代り金

1,563,430

2,135,399

信託勘定借

743,329

962,242

その他

106,844

94,897

流動負債合計

5,115,112

7,914,586

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

固定負債

 

 

長期借入金

4,000

3,000

繰延税金負債

10,075

9,544

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員退職慰労引当金

41

－

役員株式給付引当金

146

113

退職給付に係る負債

1,192

1,166

資産除去債務

52

52

デリバティブ債務

19,273

20,415

その他

611

615

固定負債合計

35,467

34,982

負債合計

5,150,579

7,949,568

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

11,325

11,325

利益剰余金

109,687

110,652

自己株式

△4,382

△4,673

株主資本合計

126,631

127,305

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

29,171

28,432

繰延ヘッジ損益

△14,133

△13,497

土地再評価差額金

168

168

退職給付に係る調整累計額

△1,044

△905

その他の包括利益累計額合計

14,161

14,197

純資産合計

140,793

141,502

負債純資産合計

5,291,372

8,091,071

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

営業収益

 

 

貸付金利息

2,150

1,588

借入有価証券代り金利息

1,133

1,659

有価証券貸付料

8,905

10,240

その他

8,016

8,819

営業収益合計

20,206

22,307

営業費用

 

 

支払利息

1,141

958

有価証券借入料

6,697

9,001

その他

2,806

2,683

営業費用合計

10,645

12,643

営業総利益

9,561

9,664

一般管理費

5,896

6,149

営業利益

3,664

3,514

営業外収益

 

 

受取利息

171

167

受取配当金

537

180

持分法による投資利益

60

186

償却債権取立益

22

21

その他

21

26

営業外収益合計

813

581

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

3

3

投資事業組合運用損

10

10

その他

0

0

営業外費用合計

13

14

経常利益

4,464

4,081

特別損失

 

 

固定資産除却損

41

－

投資有価証券売却損

－

36

特別損失合計

41

36

税金等調整前四半期純利益

4,423

4,045

法人税、住民税及び事業税

669

894

法人税等調整額

410

135

法人税等合計

1,079

1,029

四半期純利益

3,343

3,015

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,343

3,015

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

3,343

3,015

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,204

△748

繰延ヘッジ損益

△1,125

635

退職給付に係る調整額

24

124

持分法適用会社に対する持分相当額

1

24

その他の包括利益合計

△3,303

36

四半期包括利益

39

3,051

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

39

3,051

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

１　取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

 

２　信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度281百万円、645千株、当第３四半期連結会計期間258百万円、592千株であります。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

1,028百万円

1,044百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日　至 2018年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月22日

定時株主総会

普通株式

1,620百万円

17円

2018年３月31日

2018年６月25日

利益剰余金

2018年11月５日

取締役会

普通株式

1,045百万円

11円

2018年９月30日

2018年12月４日

利益剰余金

（注）１　2018年６月22日定時株主総会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。

２　2018年11月５日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2018年５月14日開催の取締役会において、2018年６月６日から2019年３月22日にかけて、取得する株式の総数1,000,000株、取得総額800百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2018年６月から2018年11月にかけて1,000,000株を639百万円で取得しております。

また、「株式給付信託（BBT）」の信託契約に基づき、資産管理サービス信託銀行株式会社が2018年５月から2018年６月にかけて当社普通株式56,000株を35百万円で取得しております。

これらの取得などにより、当第３四半期連結累計期間において自己株式が659百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が3,754百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

1,026百万円

11円

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

1,024百万円

11円

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

（注）１　2019年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。

２　2019年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年５月15日開催の取締役会において、2019年５月16日から2020年３月23日にかけて、取得する株式の総数1,000,000株、取得総額700百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2019年５月から2019年12月にかけて600,000株を313百万円で取得しております。

これらの取得などにより、当第３四半期連結累計期間において自己株式が290百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が4,673百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日　至 2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

17,636

1,904

664

20,206

セグメント間の内部営業収益又は振替高

1

53

293

348

計

17,637

1,958

958

20,554

セグメント利益

3,437

587

520

4,545

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

4,545

セグメント間取引消去

△141

持分法投資利益

60

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

4,464

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

19,357

2,277

673

22,307

セグメント間の内部営業収益又は振替高

8

77

286

372

計

19,365

2,354

960

22,680

セグメント利益

2,997

529

560

4,087

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

4,087

セグメント間取引消去

△191

持分法投資利益

186

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

4,081

 

（有価証券関係）

Ⅰ　前連結会計年度末（2019年３月31日）

その他有価証券

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

5,205

百万円

13,323

百万円

8,118

百万円

(2) 債券

662,120

　〃

694,835

　〃

32,714

　〃

①国債・地方債等

589,470

　〃

623,009

　〃

33,538

　〃

②社債

41,392

　〃

41,424

　〃

31

　〃

③その他

31,256

　〃

30,402

　〃

△854

　〃

(3) その他

9,789

　〃

10,926

　〃

1,137

　〃

　計

677,115

　〃

719,085

　〃

41,970

　〃

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,900百万円）、非上場ＲＥＩＴ（連結貸借対照表計上額 14,587百万円）、投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 896百万円）及び信託受益権（連結貸借対照表計上額 1,050百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間末（2019年12月31日）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

取得原価

四半期連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

5,083

百万円

13,214

百万円

8,130

百万円

(2) 債券

799,917

　〃

830,846

　〃

30,928

　〃

①国債・地方債等

521,406

　〃

553,503

　〃

32,097

　〃

②社債

241,180

　〃

240,855

　〃

△324

　〃

③その他

37,331

　〃

36,486

　〃

△844

　〃

(3) その他

13,685

　〃

15,529

　〃

1,844

　〃

　計

818,687

　〃

859,590

　〃

40,903

　〃

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 2,037百万円）、非上場ＲＥＩＴ（四半期連結貸借対照表計上額 14,577百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（四半期連結貸借対照表計上額 1,110百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

（追加情報）

当社が保有する変動利付国債の評価については、「金融資産の時価の算定に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第25号（2008年10月28日　企業会計基準委員会））に基づき、情報ベンダーから入手した価格を合理的に算定された価額として適用しております。これは実際の売買事例が極めて少ない等の理由から市場価格が公正な評価額を示していないと考えられるためであります。

なお、情報ベンダーの採用している理論値モデルは、フォワードレート・プライシング・モデルであり、国債スポットレート及びスワップション・ボラティリティを価格決定変数としております。
（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

Ⅰ　前連結会計年度（2019年３月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

5,535

２

２

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（2019年12月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

65,104

△90

△90

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

35円43銭

32円57銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,343

3,015

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属

する四半期純利益金額（百万円）

3,343

3,015

普通株式の期中平均株式数（千株）

94,355

92,572

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間648千株、当第３四半期連結累計期間614千株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

2019年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額 …………………………… 1,024百万円

２．１株当たりの金額 …………………………………………  　11円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日 ………………… 2019年12月６日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。