第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,299,935

1,217,753

コールローン

75,000

－

有価証券

68,292

57,770

営業貸付金

687,679

926,181

買現先勘定

2,747,396

2,556,319

借入有価証券代り金

3,877,826

3,880,337

その他

259,805

264,474

貸倒引当金

△662

△466

流動資産合計

9,015,273

8,902,370

固定資産

 

 

有形固定資産

5,799

5,752

無形固定資産

2,407

2,183

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

790,182

810,307

従業員に対する長期貸付金

1

1

固定化営業債権

148

145

その他

831

11,754

貸倒引当金

△148

△145

投資その他の資産合計

791,014

822,063

固定資産合計

799,221

829,999

資産合計

9,814,494

9,732,369

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

1,176,795

980,800

短期借入金

100,473

69,556

1年内返済予定の長期借入金

1,000

1,000

コマーシャル・ペーパー

366,000

294,000

売現先勘定

3,923,414

3,801,751

貸付有価証券代り金

3,104,029

3,174,811

未払法人税等

662

207

賞与引当金

494

238

役員賞与引当金

120

－

信託勘定借

869,488

1,129,949

その他

106,112

118,930

流動負債合計

9,648,590

9,571,244

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2020年６月30日)

固定負債

 

 

長期借入金

3,000

3,000

繰延税金負債

5,463

6,683

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員株式給付引当金

185

168

退職給付に係る負債

1,439

1,432

資産除去債務

53

53

デリバティブ債務

28,385

23,152

その他

615

615

固定負債合計

39,216

35,179

負債合計

9,687,807

9,606,424

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

11,325

11,325

利益剰余金

111,193

111,492

自己株式

△4,865

△4,854

株主資本合計

127,653

127,964

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,277

19,966

繰延ヘッジ損益

△20,308

△21,100

土地再評価差額金

168

168

退職給付に係る調整累計額

△1,102

△1,053

その他の包括利益累計額合計

△965

△2,019

純資産合計

126,687

125,945

負債純資産合計

9,814,494

9,732,369

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

営業収益

 

 

貸付金利息

517

504

買現先利息

564

1,260

借入有価証券代り金利息

473

698

有価証券貸付料

2,999

3,404

その他

3,057

2,069

営業収益合計

7,612

7,937

営業費用

 

 

支払利息

275

167

売現先利息

312

872

有価証券借入料

2,491

3,156

その他

1,038

316

営業費用合計

4,118

4,512

営業総利益

3,493

3,425

一般管理費

1,953

1,818

営業利益

1,540

1,606

営業外収益

 

 

受取利息

59

59

受取配当金

111

102

持分法による投資利益

19

－

その他

8

8

営業外収益合計

198

171

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

－

11

投資事業組合運用損

4

5

その他

0

0

営業外費用合計

4

18

経常利益

1,733

1,759

税金等調整前四半期純利益

1,733

1,759

法人税、住民税及び事業税

152

318

法人税等調整額

316

126

法人税等合計

468

444

四半期純利益

1,265

1,315

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,265

1,315

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

四半期純利益

1,265

1,315

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,905

△313

繰延ヘッジ損益

△3,197

△792

退職給付に係る調整額

40

45

持分法適用会社に対する持分相当額

5

5

その他の包括利益合計

△1,246

△1,053

四半期包括利益

18

261

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

18

261

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

１　取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

 

２　信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度258百万円、592千株、当第１四半期連結会計期間246百万円、564千株であります。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

減価償却費

337百万円

337百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

1,026百万円

11円

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

（注）2019年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）

　配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月18日

取締役会

普通株式

1,015百万円

11円

2020年３月31日

2020年６月２日

利益剰余金

（注）2020年５月18日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

 

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

6,191

1,194

225

7,612

セグメント間の内部営業収益又は振替高

1

16

95

112

計

6,193

1,210

320

7,725

セグメント利益（経常利益）

1,476

218

213

1,908

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

1,908

セグメント間取引消去

△193

持分法投資利益

19

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

1,733

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

7,137

573

227

7,937

セグメント間の内部営業収益又は振替高

6

50

95

152

計

7,143

623

322

8,090

セグメント利益（経常利益）

2,439

419

205

3,064

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

3,064

セグメント間取引消去

△1,292

持分法投資損失

△11

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

1,759

 

（有価証券関係）

Ⅰ　前連結会計年度末（2020年３月31日）

その他有価証券

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,978

百万円

12,176

百万円

7,198

百万円

(2) 債券

784,792

　〃

809,002

　〃

24,209

　〃

①国債・地方債等

492,117

　〃

518,829

　〃

26,712

　〃

②社債

254,184

　〃

253,617

　〃

△567

　〃

③その他

38,490

　〃

36,555

　〃

△1,935

　〃

(3) その他

15,621

　〃

13,943

　〃

△1,678

　〃

　計

805,391

　〃

835,121

　〃

29,730

　〃

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,037百万円）、非上場ＲＥＩＴ（連結貸借対照表計上額 14,577百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,290百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結会計期間末（2020年６月30日）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

取得原価

四半期連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,978

百万円

15,368

百万円

10,390

百万円

(2) 債券

794,510

　〃

814,600

　〃

20,089

　〃

①国債・地方債等

485,122

　〃

506,795

　〃

21,673

　〃

②社債

270,920

　〃

270,449

　〃

△470

　〃

③その他

38,467

　〃

37,354

　〃

△1,113

　〃

(3) その他

15,441

　〃

14,860

　〃

△581

　〃

　計

814,930

　〃

844,829

　〃

29,898

　〃

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 2,037百万円）、非上場ＲＥＩＴ（四半期連結貸借対照表計上額 14,572百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（四半期連結貸借対照表計上額 1,301百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

（追加情報）

当社が保有する変動利付国債の評価については、「金融資産の時価の算定に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第25号（2008年10月28日　企業会計基準委員会））に基づき、情報ベンダーから入手した価格を合理的に算定された価額として適用しております。これは実際の売買事例が極めて少ない等の理由から市場価格が公正な評価額を示していないと考えられるためであります。

なお、情報ベンダーの採用している理論値モデルは、フォワードレート・プライシング・モデルであり、国債スポットレート及びスワップション・ボラティリティを価格決定変数としております。

 

 
（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

Ⅰ　前連結会計年度（2020年３月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

32,958

27

27

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結会計期間（2020年６月30日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

677

△０

△０

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

13円65銭

14円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,265

1,315

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

1,265

1,315

普通株式の期中平均株式数（千株）

92,669

91,732

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間645千株、当第１四半期連結累計期間581千株）。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

2020年５月18日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

１．配当金の総額　……………………………………………… 1,015百万円

２．１株当たりの金額　…………………………………………　  11円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　………………… 2020年６月２日

（注）2020年３月31日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。