第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,299,935

1,379,915

コールローン

75,000

2,500

有価証券

68,292

49,958

営業貸付金

687,679

826,522

買現先勘定

2,747,396

2,486,566

借入有価証券代り金

3,877,826

4,249,479

その他

259,805

264,079

貸倒引当金

△662

△501

流動資産合計

9,015,273

9,258,521

固定資産

 

 

有形固定資産

5,799

5,706

無形固定資産

2,407

1,805

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

790,182

869,357

従業員に対する長期貸付金

1

0

固定化営業債権

148

109

その他

831

25,157

貸倒引当金

△148

△109

投資その他の資産合計

791,014

894,515

固定資産合計

799,221

902,027

資産合計

9,814,494

10,160,548

負債の部

 

 

流動負債

 

 

コールマネー

1,176,795

985,300

短期借入金

100,473

130,509

1年内返済予定の長期借入金

1,000

－

コマーシャル・ペーパー

366,000

481,000

売現先勘定

3,923,414

4,531,941

貸付有価証券代り金

3,104,029

2,528,448

未払法人税等

662

446

賞与引当金

494

234

役員賞与引当金

120

－

信託勘定借

869,488

1,221,642

その他

106,112

116,165

流動負債合計

9,648,590

9,995,688

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

固定負債

 

 

長期借入金

3,000

3,000

繰延税金負債

5,463

8,122

再評価に係る繰延税金負債

74

74

役員株式給付引当金

185

182

退職給付に係る負債

1,439

1,405

資産除去債務

53

54

デリバティブ債務

28,385

20,680

その他

615

615

固定負債合計

39,216

34,135

負債合計

9,687,807

10,029,824

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

11,325

8,878

利益剰余金

111,193

112,419

自己株式

△4,865

△2,407

株主資本合計

127,653

128,890

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

20,277

24,005

繰延ヘッジ損益

△20,308

△21,382

土地再評価差額金

168

168

退職給付に係る調整累計額

△1,102

△957

その他の包括利益累計額合計

△965

1,833

純資産合計

126,687

130,724

負債純資産合計

9,814,494

10,160,548

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

営業収益

 

 

貸付金利息

1,588

1,634

買現先利息

1,993

3,356

借入有価証券代り金利息

1,659

2,097

有価証券貸付料

10,240

10,214

その他

6,825

5,872

営業収益合計

22,307

23,175

営業費用

 

 

支払利息

958

478

売現先利息

1,064

2,230

有価証券借入料

9,001

9,610

その他

1,618

989

営業費用合計

12,643

13,309

営業総利益

9,664

9,865

一般管理費

6,149

5,779

営業利益

3,514

4,086

営業外収益

 

 

受取利息

167

190

受取配当金

180

173

持分法による投資利益

186

79

償却債権取立益

21

－

その他

26

32

営業外収益合計

581

475

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

3

－

金銭の信託運用損

－

58

投資事業組合運用損

10

13

その他

0

1

営業外費用合計

14

73

経常利益

4,081

4,488

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

36

－

特別損失合計

36

－

税金等調整前四半期純利益

4,045

4,488

法人税、住民税及び事業税

894

1,119

法人税等調整額

135

111

法人税等合計

1,029

1,231

四半期純利益

3,015

3,257

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,015

3,257

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

3,015

3,257

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△748

3,714

繰延ヘッジ損益

635

△1,073

退職給付に係る調整額

124

135

持分法適用会社に対する持分相当額

24

22

その他の包括利益合計

36

2,799

四半期包括利益

3,051

6,056

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,051

6,056

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（追加情報）

（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

 

１　取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

 

２　信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度258百万円、592千株、当第３四半期連結会計期間539百万円、1,137千株であります。

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

1,044百万円

1,015百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

1,026百万円

11円

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年11月11日

取締役会

普通株式

1,024百万円

11円

2019年９月30日

2019年12月６日

利益剰余金

（注）１　2019年６月25日定時株主総会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金７百万円が含まれております。

２　2019年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年５月15日開催の取締役会において、2019年５月16日から2020年３月23日にかけて、取得する株式の総数1,000,000株、取得総額700百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2019年５月から2019年12月にかけて600,000株を313百万円で取得しております。

これらの取得などにより、当第３四半期連結累計期間において自己株式が290百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が4,673百万円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の

総額

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月18日

取締役会

普通株式

1,015百万円

11円

2020年３月31日

2020年６月２日

利益剰余金

2020年11月11日

取締役会

普通株式

1,015百万円

11円

2020年９月30日

2020年12月４日

利益剰余金

（注）１　2020年５月18日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

２　2020年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年11月11日開催の取締役会決議に基づき、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）に対し、「株式給付信託（BBT）」への追加拠出に伴い、2020年11月27日を払込期日として第三者割当により自己株式572,809株を処分し、また、会社法第178条の規定に基づく自己株式4,000,000株の消却を2020年12月10日付で実施しております。

これらにより、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が2,446百万円減少したほか、自己株式が2,458百万円減少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が8,878百万円、自己株式が2,407百万円となっております。

 

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日　至 2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

19,357

2,277

673

22,307

セグメント間の内部営業収益又は振替高

8

77

286

372

計

19,365

2,354

960

22,680

セグメント利益（経常利益）

2,997

529

560

4,087

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

4,087

セグメント間取引消去

△191

持分法投資利益

186

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

4,081

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：百万円）

 

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業

合計

営業収益

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

20,678

1,814

681

23,175

セグメント間の内部営業収益又は振替高

13

112

288

415

計

20,692

1,927

970

23,590

セグメント利益（経常利益）

4,145

996

560

5,701

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

5,701

セグメント間取引消去

△1,292

持分法投資利益

79

その他の調整額

－

四半期連結損益計算書の経常利益

4,488

 

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

その他有価証券

Ⅰ　前連結会計年度（2020年３月31日）

 

取得原価

連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,978

百万円

12,176

百万円

7,198

百万円

(2) 債券

784,792

　〃

809,002

　〃

24,209

　〃

①国債・地方債等

492,117

　〃

518,829

　〃

26,712

　〃

②社債

254,184

　〃

253,617

　〃

△567

　〃

③その他

38,490

　〃

36,555

　〃

△1,935

　〃

(3) その他

15,621

　〃

13,943

　〃

△1,678

　〃

　計

805,391

　〃

835,121

　〃

29,730

　〃

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,037百万円）、非上場ＲＥＩＴ（連結貸借対照表計上額 14,577百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,290百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

 

取得原価

四半期連結貸借対照表計上額

差額

(1) 株式

4,978

百万円

16,306

百万円

11,327

百万円

(2) 債券

839,785

　〃

862,506

　〃

22,721

　〃

①国債・地方債等

482,139

　〃

504,214

　〃

22,075

　〃

②社債

313,764

　〃

313,440

　〃

△323

　〃

③その他

43,881

　〃

44,850

　〃

969

　〃

(3) その他

15,441

　〃

16,690

　〃

1,248

　〃

　計

860,205

　〃

895,502

　〃

35,297

　〃

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 2,445百万円）、非上場ＲＥＩＴ（四半期連結貸借対照表計上額 14,572百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（四半期連結貸借対照表計上額 1,368百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

 

 
（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

Ⅰ　前連結会計年度（2020年３月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

32,958

27

27

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

対象物の種類

取引の種類

契約額等（百万円）

時価（百万円）

評価損益（百万円）

通貨

為替予約取引

31,351

△207

△207

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

32円57銭

35円50銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

3,015

3,257

普通株主に帰属しない金額

（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属

する四半期純利益金額（百万円）

3,015

3,257

普通株式の期中平均株式数（千株）

92,572

91,742

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間614千株、当第３四半期連結累計期間643千株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

２【その他】

2020年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額 …………………………… 1,015百万円

２．１株当たりの金額 …………………………………………  　11円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日 ………………… 2020年12月４日

（注）2020年９月30日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。