第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,421,557	1,256,220
コールローン	2,500	－
有価証券	42,967	87,623
営業貸付金	1,116,353	1,108,281
買現先勘定	3,001,856	3,455,318
借入有価証券代り金	5,325,571	6,076,501
その他	255,387	304,218
貸倒引当金	△693	△90
流動資産合計	11,165,499	12,288,074
固定資産
有形固定資産	5,727	6,004
無形固定資産	1,750	1,250
投資その他の資産
投資有価証券	935,344	1,032,736
従業員に対する長期貸付金	0	0
固定化営業債権	107	101
退職給付に係る資産	－	71
その他	27,906	26,873
貸倒引当金	△107	△101
投資その他の資産合計	963,251	1,059,680
固定資産合計	970,729	1,066,936
資産合計	12,136,229	13,355,010
負債の部
流動負債
コールマネー	1,706,600	1,888,500
短期借入金	137,594	214,710
コマーシャル・ペーパー	613,000	491,000
売現先勘定	4,191,808	5,104,648
貸付有価証券代り金	4,028,703	4,296,863
未払法人税等	990	665
賞与引当金	459	469
役員賞与引当金	118	－
信託勘定借	1,143,462	1,058,048
その他	149,514	133,523
流動負債合計	11,972,251	13,188,430

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
固定負債
長期借入金	3,000	3,000
繰延税金負債	8,498	8,813
再評価に係る繰延税金負債	74	74
役員株式給付引当金	231	191
退職給付に係る負債	123	186
資産除去債務	54	54
デリバティブ債務	16,212	16,515
その他	616	567
固定負債合計	28,811	29,403
負債合計	12,001,062	13,217,833
純資産の部
株主資本
資本金	10,000	10,000
資本剰余金	8,878	8,878
利益剰余金	113,133	114,485
自己株式	△2,407	△2,380
株主資本合計	129,604	130,984
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	22,432	24,125
繰延ヘッジ損益	△16,978	△18,041
土地再評価差額金	168	168
退職給付に係る調整累計額	△59	△58
その他の包括利益累計額合計	5,562	6,192
純資産合計	135,166	137,177
負債純資産合計	12,136,229	13,355,010

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業収益
貸付金利息	1,062	1,377
買現先利息	2,219	2,630
借入有価証券代り金利息	1,401	1,066
有価証券貸付料	6,866	4,691
その他	3,741	5,290
営業収益合計	15,291	15,056
営業費用
支払利息	292	389
売現先利息	1,462	1,657
有価証券借入料	6,452	4,569
その他	570	1,543
営業費用合計	8,777	8,159
営業総利益	6,514	6,897
一般管理費	※ 3,755	※ 3,454
営業利益	2,758	3,442
営業外収益
受取利息	123	142
受取配当金	109	109
持分法による投資利益	3	104
その他	50	63
営業外収益合計	287	420
営業外費用
投資事業組合運用損	6	7
その他	0	3
営業外費用合計	7	11
経常利益	3,039	3,851
特別利益
固定資産売却益	－	40
特別利益合計	－	40
特別損失
支社移転費用	－	16
特別損失合計	－	16
税金等調整前四半期純利益	3,039	3,875
法人税、住民税及び事業税	824	1,034
法人税等調整額	28	96
法人税等合計	853	1,130
四半期純利益	2,186	2,745
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,186	2,745

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益	2,186	2,745
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	3,093	1,682
繰延ヘッジ損益	△1,891	△1,063
退職給付に係る調整額	96	△2
持分法適用会社に対する持分相当額	8	13
その他の包括利益合計	1,308	630
四半期包括利益	3,494	3,375
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,494	3,375
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,039	3,875
減価償却費	676	699
固定資産除売却損益（△は益）	0	△29
有価証券関係損益（△）	73	10
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△248	△608
賞与引当金の増減額（△は減少）	△19	10
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△120	△118
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	△17	△40
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1	△8
受取利息及び受取配当金	△7,129	△7,694
支払利息	1,754	2,047
持分法による投資損益（△は益）	△3	△104
営業貸付金の増減額（△は増加）	△324,050	8,072
コールローン等の純増（△）減	75,000	2,500
買現先勘定の純増（△）減	229,960	△453,461
借入有価証券代り金の増減額（△は増加）	88,198	△750,930
コールマネー等の純増減（△）	△325,895	181,900
短期借入金の純増減（△）	△5,365	77,116
コマーシャル・ペーパーの純増減（△）	17,000	△122,000
売現先勘定の純増減（△）	△591,340	912,840
貸付有価証券代り金の増減額（△は減少）	195,744	268,160
貸借取引担保金の純増減（△）	35,017	△10,894
信託勘定借の純増減（△）	113,453	△85,413
有価証券及び投資有価証券の取得による支出	△122,423	△264,072
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入	101,933	122,639
その他	48,717	△56,838
小計	△466,046	△172,344
利息及び配当金の受取額	7,533	7,560
利息の支払額	△1,857	△1,920
法人税等の支払額	△3,053	△4,392
法人税等の還付額	2,770	4,074
営業活動によるキャッシュ・フロー	△460,653	△167,021
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△450	△276
投資有価証券の売却及び償還による収入	245	3,724
有形固定資産の取得による支出	△7	△395
有形固定資産の売却による収入	－	48
無形固定資産の取得による支出	△57	△8
その他	△0	△11
投資活動によるキャッシュ・フロー	△269	3,081
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△1,015	△1,393
自己株式の取得による支出	△0	△0
その他	0	0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,015	△1,394
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△461,938	△165,334
現金及び現金同等物の期首残高	1,252,884	1,417,543
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 790,945	※ 1,252,208

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首より適用しております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

これによる当第２四半期連結累計期間の損益及び期首利益剰余金に与える影響は軽微であります。

なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（執行役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

当社は、当社執行役及び執行役員（以下あわせて「執行役等」といいます。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入しております。

１　取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、執行役等に対して、報酬委員会が定める「役員株式給付規程」に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。

なお、執行役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として執行役等の退任時とします。

２　信託に残存する自社の株式

本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）に準じて、総額法を適用しております。これにより、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）で純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度539百万円、1,137千株、当第２四半期連結会計期間511百万円、1,077千株であります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
報酬給与等	1,264百万円	1,308百万円
退職給付費用	227	108
賞与引当金繰入額	475	469
減価償却費	676	699
貸倒引当金戻入額	△226	△608

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	794,958百万円	1,256,220百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△10	△10
預入期間が３ヶ月を超える譲渡性預金	△4,002	△4,002
現金及び現金同等物	790,945	1,252,208

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の 総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月18日 取締役会	普通株式	1,015百万円	11円	2020年３月31日	2020年６月２日	利益剰余金

（注）2020年５月18日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の 総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月11日 取締役会	普通株式	1,015百万円	11円	2020年９月30日	2020年12月４日	利益剰余金

（注）2020年11月11日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金６百万円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の 総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月17日 取締役会	普通株式	1,393百万円	15円	2021年３月31日	2021年６月３日	利益剰余金

（注）2021年５月17日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金17百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の 総額	１株当たり配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月２日 取締役会	普通株式	1,393百万円	15円	2021年９月30日	2021年12月３日	利益剰余金

（注）2021年11月２日取締役会の決議による配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日　至 2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：百万円）
	証券金融業	信託銀行業	不動産賃貸業	合計
営業収益
外部顧客への営業収益	13,645	1,192	453	15,291
セグメント間の内部営業収益又は振替高	11	81	191	285
計	13,657	1,273	645	15,576
セグメント利益（経常利益）	3,243	717	365	4,327

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	4,327
セグメント間取引消去	△1,292
持分法投資利益	3
その他の調整額	－
四半期連結損益計算書の経常利益	3,039

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日　至 2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：百万円）
	証券金融業	信託銀行業	不動産賃貸業	合計
営業収益
外部顧客への営業収益	13,263	1,369	423	15,056
セグメント間の内部営業収益又は振替高	9	93	222	324
計	13,273	1,462	645	15,381
セグメント利益（経常利益）	3,949	750	349	5,049

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

利益	金額
報告セグメント計	5,049
セグメント間取引消去	△1,302
持分法投資利益	104
その他の調整額	－
四半期連結損益計算書の経常利益	3,851

（有価証券関係）

その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

Ⅰ　前連結会計年度（2021年３月31日）

	取得原価		連結貸借対照表計上額		差額
(1) 株式	4,727	百万円	15,338	百万円	10,610	百万円
(2) 債券	903,038	〃	921,896	〃	18,858	〃
①国債・地方債等	492,797	〃	510,390	〃	17,593	〃
②社債	355,826	〃	355,499	〃	△326	〃
③その他	54,415	〃	56,006	〃	1,591	〃
(3) その他	13,967	〃	17,506	〃	3,539	〃
計	921,733	〃	954,741	〃	33,007	〃

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 1,716百万円）、非上場ＲＥＩＴ（連結貸借対照表計上額 14,571百万円）及び投資事業有限責任組合出資金（連結貸借対照表計上額 1,503百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

Ⅱ　当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日）

	取得原価		四半期連結貸借対照表計上額		差額
(1) 株式	4,438	百万円	14,786	百万円	10,348	百万円
(2) 債券	1,044,826	〃	1,065,591	〃	20,764	〃
①国債・地方債等	521,926	〃	541,519	〃	19,592	〃
②社債	428,870	〃	428,643	〃	△226	〃
③その他	94,030	〃	95,428	〃	1,398	〃
(3) その他	11,980	〃	16,199	〃	4,219	〃
計	1,061,246	〃	1,096,578	〃	35,331	〃

（注）非上場株式（四半期連結貸借対照表計上額 1,727百万円）については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に基づき、上表には含めておりません。また、非上場ＲＥＩＴ（四半期連結貸借対照表計上額 14,571百万円）、投資事業有限責任組合出資金（四半期連結貸借対照表計上額 1,724百万円）については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）第26項又は第27項に基づき、上表には含めておりません。

（デリバティブ取引関係）

対象物の種類が通貨であるデリバティブ取引が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

Ⅰ　前連結会計年度（2021年３月31日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（百万円）	時価（百万円）	評価損益（百万円）
通貨	為替予約取引	11,506	147	147

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

Ⅱ　当第２四半期連結会計期間（2021年９月30日）

対象物の種類	取引の種類	契約額等（百万円）	時価（百万円）	評価損益（百万円）
通貨	為替予約取引	889	４	４

（注）  ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いております。

（収益認識関係）

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	23円83銭	29円91銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,186	2,745
普通株主に帰属しない金額 （百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,186	2,745
普通株式の期中平均株式数（千株）	91,740	91,789

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間572千株、当第２四半期連結累計期間1,095千株）。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年11月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

１．中間配当による配当金の総額　…………………………… 1,393百万円

２．１株当たりの金額　…………………………………………　  15円00銭

３．支払請求の効力発生日及び支払開始日　………………… 2021年12月３日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行います。