【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

子会社は全て連結しております。

連結子会社の数     6

主要な連結子会社の名称は、「第1[企業の概況] 4[関係会社の状況]」に記載しているため省略しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

持分法適用の関連会社の数  1

持分法適用の関連会社名称  エム・ユー・コミュニケーションズ㈱

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであり、決算日は12月31日です。

EASY BUY Public Company Limited

ACOM CONSUMER FINANCE CORPORATION

ACOM (M) SDN. BHD.

連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

 ① 有価証券

その他有価証券

 市場価格のない株式等以外のもの…時価法

         (評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

 市場価格のない株式等…移動平均法による原価法

なお、投資事業有限責任組合及びこれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 ② デリバティブ取引等

デリバティブ…時価法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

 ① 有形固定資産(リース資産を除く)

当社及び国内連結子会社は定率法を、在外連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 …3~45年

器具及び備品  …2~20年

 ② 無形固定資産(リース資産を除く)

当社及び連結子会社は定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5~10年)に基づいております。

 ③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 ④ 長期前払費用

当社及び連結子会社は均等償却を採用しております。

 ⑤ 繰延資産
社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

開業費

支出時に全額費用として処理しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

 ① 貸倒引当金

営業貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び連結子会社は、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 ② 債務保証損失引当金

債務保証に係る損失に備えるため、当社及び連結子会社は、当連結会計年度末における損失発生見込額を計上しております。

 ③ 利息返還損失引当金

将来の利息返還損失に備えるため、当社は、過去の返還実績を踏まえ、かつ最近の返還状況を考慮する等により返還額を合理的に見積り計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法
 ① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 ② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

 ① 金融商品取引収益
 営業貸付金利息…発生基準により計上

なお、当社の営業貸付金に係る未収利息については、利息制限法利率又は当社約定利率のいずれか低い方により計上しております。

 包括信用購入あっせん収益
  顧客手数料…残債方式により計上

なお、残債方式とは、元本残高に対して所定の料率で手数料を算出し、収益に計上する方法であります。

 信用保証収益…残債方式により計上
 ② 役務取引等収益

顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約ごとに認識した履行義務の充足状況に基づき連結損益計算書に認識しております。

役務取引等収益は、主としてATM手数料、マスターカード加盟店手数料より構成され、ATM手数料は顧客が提携金融機関等を利用した時点で収益を認識し、マスターカード加盟店手数料は顧客がカードを利用した時点(信用販売取引時点)で収益を認識しております。

(6) 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社の資産及び負債は決算日の直物為替相場により、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

 

(7) 重要なヘッジ会計の方法

 ① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。ただし、金利スワップの特例処理の要件を満たすものについては、特例処理によっております。

 ② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ取引

ヘッジ対象…変動金利建の借入金

 ③ ヘッジ方針

当社及び連結子会社の内規に基づき、金利変動リスクを回避する目的で、変動金利建の借入金に対して、金利スワップのデリバティブ取引でキャッシュ・フローヘッジを行っております。

 ④ ヘッジ有効性評価の方法

金利関連では、ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件がほぼ一致しており、かつヘッジ開始時及びその後も継続して、金利変動又はキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジの有効性の判定は省略しております。

(8) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、15年間で均等償却しております。ただし、のれんの金額に重要性が乏しいものは、発生連結会計年度に全額償却しております。

(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金及び取得日から3ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資から成っております。

(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

 ① 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理

   資産に係る控除対象外消費税等は、発生連結会計年度の期間費用としております。

なお、未払消費税等は、連結貸借対照表上、流動負債の「その他」に含めて表示しております。

 ② グループ通算制度の適用

   当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1 利息返還損失引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

利息返還損失引当金

57,723

30,346

 

当社のローン事業において、2007年6月17日以前に契約締結したローン商品には「利息制限法」の上限金利を上回るものがあり、当社のお客さまがこの上限金利に基づいた債務を主張し、貸付金の放棄や過剰支払金等の返還を求めた場合、これに応じて貸付金の放棄や支払金等を返還することがあります。これらの返還の請求に備えるために過去の返還実績及び最近の返還状況等を勘案して見積った必要額を利息返還損失引当金として計上しております。

当連結会計年度の連結財務諸表に計上した利息返還損失引当金は30,346百万円であります。

利息返還損失引当金は、予め定めている内部規程等に則して算定され、経営会議の審議を経て決定されております。利息返還損失引当金を算出するにあたっての見積り及び主要な仮定には不確実性がありますが、有効な内部統制に基づき、客観性や合理性を確保した最善の見積りを行っております。また、当該見積りについては、見積りと実績の乖離状況を四半期ごとに評価し、追加繰入・戻入れ等の必要性について検討しております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

将来の利息返還請求に伴う損失に備えるため、過去の返還実績や直近の返還状況を踏まえて将来予測を行い、返還請求額を合理的に見積っております。見積りにあたっては、主として、過去の返還請求件数と平均返還単価の実績からそれぞれの将来予測値を推測し、今後一定期間の返還請求額の予測値を算出しております。特に不確実性の高い請求見込件数の将来予測にあたっては、請求動向の異なる弁護士・司法書士事務所ごとにグルーピングし、そのグルーピングごとの過去実績から算出された請求実績率に、直近の環境分析や返還請求動向を踏まえて、将来の請求見込件数を算出しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法に用いた主要な仮定

上記算出方法に記載の請求見込件数(弁護士・司法書士事務所ごとの将来の請求見込件数)及び平均返還単価のそれぞれの将来予測値が主要な仮定であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定である弁護士・司法書士事務所ごとの請求見込件数及び平均返還単価のそれぞれの将来予測値は、過去実績から算出された請求実績率に直近の環境分析や返還請求動向分析を踏まえて算出していることから、見積りの不確実性を伴い、翌連結会計年度に利息返還損失引当金が増減する可能性があります。

 

2 貸倒引当金

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

貸倒引当金

84,086

92,862

 

当連結会計年度末において、当社グループの総資産の大半を占めている営業貸付金・割賦売掛金・求償債権につきましては、債権の種類や状況に応じて、債権残高の全部又は一部を貸倒引当金として計上しております。

当連結会計年度の連結財務諸表に計上された貸倒引当金は92,862百万円であります。

貸倒引当金は、予め定めている内部規程等に則して算定され、有効な内部統制に基づき、客観性や合理性を確保した最善の見積りを行っております。また、内部規程等の定めにない事象が発生した場合は、経営会議等の審議を経て適切な対応を行っております。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社が扱う無担保ローン債権・割賦債権は、「一般債権」と債権保全を目的とした「本社管理債権」に分類され、求償債権においては「本社管理債権」にのみ属します。

a. 一般債権

無担保ローン債権は、主に信用リスク管理モデルに基づく分類に応じた年間貸倒実績率を用いて算定を行っており、割賦債権は、年間貸倒実績率を用いて算定を行っております。

b. 本社管理債権

示談契約を締結している債権は、平均残存期間の貸倒実績率を用いて算定を行い、それ以外の債権は、回収率分を控除した全額を見積っております。

※「一般債権」、「本社管理債権」ともに、利息返還損失引当金と重複して計上されている先については、対象金額を貸倒引当金から減額しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法に用いた主要な仮定

上記算出方法に記載の信用リスク管理モデルは、貸倒損失と相関性のある債権属性、取引内容等を総合的に評価し、顧客における将来の貸倒損失の発生確率を統計的手法によって数値化しており、当該数値に基づく分類が主要な仮定であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定である信用リスク管理モデルに基づく分類は、継続的に見直しを行っております。なお、将来の不確実な経営環境等の変動により見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する貸倒引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

3 繰延税金資産

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

61,637

50,507

 

当社グループは、将来減算一時差異と税務上の繰越欠損金に対して、回収可能性があると判断した金額について繰延税金資産を計上しております。

当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産は50,507百万円であります。

繰延税金資産は、予め定めている内部規程等に則して算定され、有効な内部統制に基づき、客観性や合理性を確保した最善の見積りを行っております。また、内部規程等の定めにない事象が発生した場合は、経営会議等の審議を経て適切な対応を行っております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

当社グループは、将来減算一時差異等に対して繰延税金資産を計上しております。翌期以降3年間の中期経営計画の利益等を基礎として、経営環境等の外部要因や当社グループの業績及び過去の中期経営計画の達成状況などを勘案した一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、一時差異等のスケジューリングの結果、回収可能性があると判断した金額について繰延税金資産を計上しております。

将来減算一時差異のうち、利息返還損失引当金については、過去の返還実績や直近の返還状況を踏まえた返還請求額を合理的に見積り、貸倒引当金及び債務保証損失引当金については、過去の貸倒実績等を勘案し、解消額を見積っております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法に用いた主要な仮定

将来課税所得は、中期経営計画の利益等を基礎として算定しており、ローン・クレジットカード事業における営業貸付金及び割賦売掛金残高、信用保証事業における保証債務残高、海外金融事業における営業貸付金残高等の計画を主要な仮定として織り込んでおります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

将来の不確実な経営環境等の変動、利息返還請求の増加、その他の予期せぬ理由等により影響を受ける可能性があります。

 

 

(表示方法の変更)

<連結貸借対照表関係>

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました流動負債の「割賦利益繰延」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債に表示していた「割賦利益繰延」26百万円、「その他」14,527百万円は、「その他」14,553百万円として組み替えております。

 

<連結キャッシュ・フロー計算書関係>

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました営業活動によるキャッシュ・フローの「割賦利益繰延の増減額」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「その他の流動負債の増減額」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローに表示していた「割賦利益繰延の増減額」△1百万円、「その他の流動負債の増減額」1,731百万円は、「その他の流動負債の増減額」1,729百万円として組み替えております。

 

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 投資有価証券に含めた関連会社株式の金額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

投資有価証券

445

百万円

463

百万円

 

 

※2 偶発債務

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

信用保証業務の保証債務残高

1,212,883

百万円

1,278,261

百万円

債務保証損失引当金

9,612

11,973

差引

1,203,270

1,266,287

 

 

※3 営業貸付金に係るコミットメントライン契約

前連結会計年度(2023年3月31日)

当社及び連結子会社の一部の営業貸付金の契約形態は、主としてリボルビングによる契約(極度借入基本契約)であります。同契約は、一定の利用限度枠を決めておき、契約上規定された条件について違反がない限り、利用限度枠の範囲で繰り返し融資を行う契約であります。同契約に係る融資未実行残高は、691,568百万円であります。このうちには、同契約に係るカードを所持され、当連結会計年度末に残高がない顧客の融資未実行残高509,980百万円を含んでおります。

なお、同契約は、融資実行されずに終了するものもあるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

同契約には、顧客の信用状況の変化、その他相当の事由がある時は、当社及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は利用限度枠を減額することができる旨の条項が付けられております。また、契約後も定期的に社内手続に基づき顧客の信用状況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

当社及び連結子会社の一部の営業貸付金の契約形態は、主としてリボルビングによる契約(極度借入基本契約)であります。同契約は、一定の利用限度枠を決めておき、契約上規定された条件について違反がない限り、利用限度枠の範囲で繰り返し融資を行う契約であります。同契約に係る融資未実行残高は、751,259百万円であります。このうちには、同契約に係るカードを所持され、当連結会計年度末に残高がない顧客の融資未実行残高561,064百万円を含んでおります。

なお、同契約は、融資実行されずに終了するものもあるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

同契約には、顧客の信用状況の変化、その他相当の事由がある時は、当社及び連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は利用限度枠を減額することができる旨の条項が付けられております。また、契約後も定期的に社内手続に基づき顧客の信用状況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

 

※4 不良債権の状況

消費者向無担保貸付金の破産債権については、破産決定時点で貸倒損失に計上しております。このため、破産更生債権及びこれらに準ずる債権には期末日現在で破産未決定の破産申立て債権等(全額貸倒引当金を計上)が含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

破産未決定の破産申立て債権等

183

百万円

213

百万円

 

 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

破産更生債権及びこれらに準ずる債権

442

百万円

441

百万円

危険債権

23,236

23,039

三月以上延滞債権

6,648

7,785

貸出条件緩和債権

41,183

41,262

正常債権(※)

970,206

1,062,429

合計

1,041,717

1,134,958

 

(※) 正常債権には未収利息(前連結会計年度:11,736百万円、当連結会計年度:13,180百万円)が含まれております。

 

(注) 1 破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

2 危険債権とは、上記以外の債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権であります。

3 三月以上延滞債権とは、上記以外のその他の三月以上延滞貸付金であります。

4 貸出条件緩和債権とは、上記以外の当該貸付金の回収を促進することなどを目的に、金利の減免等債務者に有利となる取決めを行った貸付金であります。

5 正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記以外のものに区分される債権であります。

 

※5 当座貸越契約及び特定融資枠契約

当社及び連結子会社の一部は、運転資金の効率的な調達を行うため、金融機関等と当座貸越契約及び特定融資枠契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

当座貸越極度額及び特定融資枠契約の総額

148,443

百万円

154,815

百万円

借入実行残高

34,445

34,505

差引額

113,998

120,309

 

 

※6 営業貸付金のうち個人向無担保貸付金の額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

営業貸付金のうち個人向無担保貸付金

1,027,209

百万円

1,119,458

百万円

 

 

※7 割賦売掛金の事業別残高

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

包括信用購入あっせん

103,575

百万円

122,303

百万円

個別信用購入あっせん

719

754

合計

104,295

123,058

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 固定資産売却益の内訳

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

273

百万円

百万円

器具及び備品

1

258

土地

842

合計

1,117

258

 

 

※2 固定資産売却損の内訳

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

12

百万円

百万円

車両運搬具

0

器具及び備品

2

0

土地

51

合計

67

0

 

 

※3 固定資産除却損は、主として当社の営業店舗の閉鎖、改装等に伴うものであり、内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

184

百万円

175

百万円

器具及び備品

20

30

電話加入権

28

リース資産

0

ソフトウエア

0

合計

205

234

 

 

※4 減損損失

当社グループは、以下のとおり減損損失を計上しております。 

 

前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(1) 減損損失を認識した資産

場所

用途

種類

東京都品川区

遊休資産(絵画)

器具備品

 

 

(2) 資産のグルーピングの方法

当社グループは、国内における金融サービス事業の「ローン・クレジットカード事業」及び「信用保証事業」については、各事業を、その他の金融サービス事業については、各社をそれぞれグルーピングの最小単位としております。また、「海外金融事業」は、各社をそれぞれグルーピングの最小単位としております。なお、売却予定資産及び遊休資産については各資産をグルーピングの最小単位としております。本社等については独立したキャッシュ・フローを生み出さないことから共用資産としております。

 

(3) 減損損失の認識に至った経緯

本社移転に伴い、一部の事業用資産(器具備品)については、将来の用途が定まっていないことから遊休資産

とし、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額について減損損失を認識しております。

 

(4) 減損損失の金額

 器具備品

3,523

百万円

 

 

(5) 回収可能価額の算定方法

遊休資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、鑑定評価額により評価しております。

 

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

※5 特別損失のその他の内訳

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

長期前払費用一時償却

2

百万円

1

百万円

敷金保証金償却等除却損

0

0

合計

3

1

 

 

※6 顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)[セグメント情報]3 報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載のとおりであります。

 

7 金融収益及び金融費用の連結損益計算書上の表示区分の基準

(1) 営業収益として表示した金融収益

当社及び金融サービス事業子会社について、投資有価証券受取配当金及び利息等を除く全ての金融収益

(2) 営業費用として表示した金融費用

当社及び金融サービス事業子会社について、明らかに営業収益に対応しない支払利息等を除く全ての金融費用

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

 

 

当期発生額

0

百万円

0

百万円

組替調整額

△0

税効果調整前

0

△0

税効果額

その他有価証券評価差額金

0

△0

為替換算調整勘定

 

 

 

 

当期発生額

12,147

11,571

組替調整額

税効果調整前

12,147

11,571

税効果額

為替換算調整勘定

12,147

11,571

退職給付に係る調整額

 

 

 

 

当期発生額

△233

4,099

組替調整額

△104

8

税効果調整前

△338

4,107

税効果額

123

△1,262

退職給付に係る調整額

△214

2,845

その他の包括利益合計

11,933

14,416

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,566,614,098

1,566,614,098

 

 

2 自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

50

50

 

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年6月24日
定時株主総会

普通株式

6,266

4.00

2022年3月31日

2022年6月27日

2022年11月8日

取締役会

普通株式

7,833

5.00

2022年9月30日

2022年12月5日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

7,833

5.00

2023年3月31日

2023年6月26日

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

1,566,614,098

1,566,614,098

 

 

2 自己株式に関する事項

 

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

50

70

120

 

(変動事由の概要)

 増加数70株は、単元未満株式の買取によるものであります。

 

3 新株予約権等に関する事項

 該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日
定時株主総会

普通株式

7,833

5.00

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月9日

取締役会

普通株式

9,399

6.00

2023年9月30日

2023年12月1日

 

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

9,399

6.00

2024年3月31日

2024年6月24日

 

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

57,666

百万円

73,486

百万円

預入期間3ヵ月超の定期預金

△1,586

現金及び現金同等物

57,666

71,900

 

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(1) 所有権移転ファイナンス・リース

① リース資産の内容

・有形固定資産

主としてテープ装置等

② リース資産の減価償却の方法

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。  

 

(2) 所有権移転外ファイナンス・リース

① リース資産の内容

・有形固定資産

主としてメインフレームサーバー等

② リース資産の減価償却の方法

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

2 オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

1年以内

456

525

1年超

1,444

1,086

合計

1,901

1,611

 

 

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、ローン事業、クレジットカード事業、信用保証事業、債権管理回収事業(サービサー事業)などの金融サービス事業を行っております。これらの事業を行うため、市場の状況や固定金利と変動金利のバランスを調整し、金融機関からの借入れによる間接金融のほか、社債の発行等による直接金融によって資金調達を行っております。デリバティブ取引は、これら資金調達の金利変動リスクを回避すること等の目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する主たる金融資産は、営業貸付金及び割賦売掛金であり、顧客の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、当社グループは株式及び組合出資金等を純投資目的で保有しており、これらは市場価格の変動リスクに晒されているほか、発行体の信用リスクに晒されているものもあります。

借入金、社債、コマーシャル・ペーパー等の金融負債は、当社グループの信用状態や市場環境の変化により、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されているほか、変動金利によるものは金利変動リスクに晒されておりますが、一定量は金利スワップ取引により当該リスクを回避しております。

デリバティブ取引は、借入金に係る金利変動リスクのヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項 (7) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

社内規程に基づき、個別案件ごとの与信審査、信用情報管理、信用格付制度、自己査定制度、問題債権への対応及び与信ポートフォリオの定期的なモニタリング体制を整備し運用しております。個別案件ごとの審査・与信管理にあたっては、審査管理部署と営業推進部署を互いに分離し、相互牽制が働く体制としております。また、経営陣による会議体を定期的に開催し、信用リスク管理・運営における重要事項を報告・審議するとともに、監査部署が与信運営の妥当性を検証することにより、適切な与信運営を実施する管理体制を構築しております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。

 

② 市場リスクの管理

当社及び一部の連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

デリバティブ取引の利用は、調達コストの最適化及び固定・変動金利比率の調整等を目的とし、投機目的の取引は行わないこととしております。また、デリバティブ取引の執行及び管理は、経営陣による会議体における基本方針の承認の下、取引権限や取引限度額等について定めた社内規程に基づいて行われております。

連結子会社においても、当社と同様の市場リスク管理を行っております。

なお、当社グループにおいて、主たる金融資産である営業貸付金は、全て固定金利であり、また、主たる金融負債である借入金及び社債の大部分も固定金利であるため、金利変動の感応度が低いことから、市場リスクに関する定量的分析を行っておりません。

市場金利による時価算定科目において、連結会計年度末の市場金利が1ベーシス・ポイント(0.01%)変化した場合の当該金融資産と金融負債相殺後の純額(資産側)への想定影響額は次のとおりです。ただし、影響額を試算するにあたっては、市場金利以外のリスク変数に変化がないことを前提としております。

 

 

2023年3月31日

2024年3月31日

 

(百万円)

(百万円)

1ベーシス・ポイント高かった場合

△69

△211

1ベーシス・ポイント低かった場合

69

211

 

 

 

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当社は、経営陣による会議体により承認された資金繰計画に基づき、資金繰実績、市場環境及び金利動向などの状況変化に応じて適時に資金繰計画を見直すとともに、一定量の手許流動性を常時確保しているほか、コミットメントラインの確保、市場環境を考慮に入れた資金調達手段の多様化とバランス等により、流動性リスクを管理しております。また、連結子会社においても当社と同様の管理を行っております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(1) 営業貸付金

1,029,728

 

 

  貸倒引当金

△48,707

 

 

  利息返還損失引当金(債権放棄額)

△6,194

 

 

 

974,825

1,240,158

265,332

(2) 割賦売掛金

104,295

 

 

  貸倒引当金

△5,768

 

 

  割賦利益繰延(流動負債 その他)

△26

 

 

 

98,500

121,676

23,175

(3) 買取債権

7,630

 

 

  貸倒引当金

△2,025

 

 

 

5,605

5,605

(4) 有価証券及び投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券(※2)

0

0

 資産計

1,078,931

1,367,440

288,508

(1) 1年内償還予定の社債及び社債

124,260

124,032

△227

(2) 1年内返済予定の長期借入金
  及び長期借入金

403,238

400,397

△2,840

 負債計

527,498

524,430

△3,067

 デリバティブ取引(※3)

(64)

(64)

 

(※1)現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、短期借入金並びにコマーシャル・ペーパーについては、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

2023年3月31日

(百万円)

① 非上場株式

1,395

② 投資事業組合出資金

0

合 計

1,396

 

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(1) 営業貸付金

1,121,554

 

 

  貸倒引当金

△54,997

 

 

  利息返還損失引当金(債権放棄額)

△3,318

 

 

 

1,063,238

1,352,971

289,733

(2) 割賦売掛金

123,058

 

 

  貸倒引当金

△7,199

 

 

  割賦利益繰延(流動負債 その他)

△28

 

 

 

115,830

144,063

28,233

(3) 買取債権

8,212

 

 

  貸倒引当金

△1,991

 

 

 

6,220

6,220

(4) 有価証券及び投資有価証券

 

 

 

  その他有価証券(※2)

 資産計

1,185,290

1,503,256

317,966

(1) 1年内償還予定の社債及び社債

164,736

164,065

△670

(2) 1年内返済予定の長期借入金
  及び長期借入金

449,361

445,200

△4,160

 負債計

614,097

609,265

△4,831

 デリバティブ取引(※3)

(△165)

(△165)

 

(※1)現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似する預金、短期借入金並びにコマーシャル・ペーパーについては、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

2024年3月31日

(百万円)

① 非上場株式

1,413

② 投資事業組合出資金

0

合 計

1,414

 

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注1) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

現金及び預金

57,666

営業貸付金(※1)(※2)

192,319

181,558

175,295

170,256

166,202

97,746

割賦売掛金(※1)(※2)

19,504

18,784

18,784

18,784

18,784

3,661

有価証券及び投資有価証券

合計

269,490

200,343

194,079

189,040

184,987

101,407

 

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

現金及び預金

73,486

営業貸付金(※1)(※2)

211,024

199,342

192,527

187,035

182,609

99,806

割賦売掛金(※1)(※2)

23,219

22,464

22,464

22,464

22,464

3,215

有価証券及び投資有価証券

合計

307,730

221,807

214,992

209,499

205,073

103,022

 

(※1) 営業貸付金及び割賦売掛金のうち、償還予定が見込めない貸倒懸念債権(前連結会計年度:50,434百万円、当連結会計年度:54,393百万円)等は含まれておりません。

(※2) 営業貸付金及び割賦売掛金のうちクレジットカード事業分は、平均ミニマムペイメントで毎月一定日に支払われた場合の予定額にて記載しております。

 

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

短期借入金

18,528

コマーシャル・ペーパー

34,998

1年内償還予定の社債及び社債

32,600

59,000

12,660

20,000

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

104,381

105,490

120,680

10,656

62,031

リース債務

117

24

1

合計

190,625

164,514

133,341

30,656

62,031

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超
2年以内

2年超
3年以内

3年超
4年以内

4年超
5年以内

5年超

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

短期借入金

19,242

コマーシャル・ペーパー

29,989

1年内償還予定の社債及び社債

60,650

12,891

61,195

30,000

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

123,808

145,679

103,586

65,787

10,500

リース債務

350

328

328

330

82

合計

234,040

158,898

165,110

66,118

40,582

 

 

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

 

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

  前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

有価証券及び投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

0

0

 資産計

0

0

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

64

64

 負債計

64

64

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

デリバティブ取引

 

 

 

 

金利関連

165

165

 負債計

165

165

 

 

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

  前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業貸付金

1,240,158

1,240,158

割賦売掛金

121,676

121,676

買取債権

5,605

5,605

 資産計

1,367,440

1,367,440

1年内償還予定の社債及び社債

124,032

124,032

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

400,397

400,397

 負債計

524,430

524,430

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

営業貸付金

1,352,971

1,352,971

割賦売掛金

144,063

144,063

買取債権

6,220

6,220

 資産計

1,503,256

1,503,256

1年内償還予定の社債及び社債

164,065

164,065

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

445,200

445,200

 負債計

609,265

609,265

 

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引は、金利等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、デリバティブ取引に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

営業貸付金及び割賦売掛金

営業貸付金及び割賦売掛金は、回収可能性を加味した元利金の見積将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いた現在価値を時価としております。ただし、有担保のものについては、担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。これらについては、レベル3の時価に分類しております。なお、一部連結子会社の営業貸付金及び個別信用購入あっせんについては、平均残存期間が概ね1年であり、時価は貸借対照表価額から貸倒引当金を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としており、レベル3に分類しております。

 

買取債権

 買取債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としており、レベル3に分類しております。

 

1年内償還予定の社債及び社債

 社債のうち市場価格のあるものは市場価格によっております。市場価格がないもの及び私募債については、元利金合計(金利スワップの特例処理の対象となる社債については、スワップ後のレートによる元利金合計)を、市場金利に信用リスクを加味した割引率により割り引いた現在価値を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

 長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金合計(金利スワップの特例処理の対象となる借入金については、スワップ後のレートによる元利金合計)を、市場金利に信用リスクを加味した割引率により割り引いた現在価値を時価としております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

連結貸借対照表計上額
(百万円)

取得原価
(百万円)

差額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 (1) 株式

0

0

0

 (2) 債券

 

 

 

    国債・地方債等

    社債

    その他

 (3) その他

小計

0

0

0

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

 

 

 

 (1) 株式

 (2) 債券

 

 

 

    国債・地方債等

    社債

    その他

 (3) その他

小計

合計

0

0

0

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 該当事項はありません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

売却額
(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

 

 

 

 (1) 株式

0

0

 (2) 債券

 

 

 

    国債・地方債等

    社債

    その他

 (3) その他

合計

0

0

 

 

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 (1) 金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引
以外の取引

金利スワップ取引

9,120

7,904

△64

△64

 支払固定・受取変動

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

評価損益
(百万円)

市場取引
以外の取引

金利スワップ取引

13,959

9,333

△165

△165

 支払固定・受取変動

 

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 (1) 金利関連

前連結会計年度(2023年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

金利スワップの
特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

4,600

4,600

(注)

 支払固定・受取変動

 

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計
の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等
(百万円)

契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)

時価
(百万円)

金利スワップの
特例処理

金利スワップ取引

長期借入金

4,765

1,700

(注)

 支払固定・受取変動

 

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

確定給付企業年金制度(全て積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

退職一時金制度(非積立型制度)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。

 

2 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付債務の期首残高

23,565

百万円

23,164

百万円

勤務費用

1,444

1,410

利息費用

66

121

数理計算上の差異の発生額

△537

△473

退職給付の支払額

△1,453

△1,177

その他

78

55

退職給付債務の期末残高

23,164

23,100

 

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

年金資産の期首残高

28,767

百万円

28,280

百万円

期待運用収益

863

848

数理計算上の差異の発生額

△772

3,626

事業主からの拠出額

875

861

退職給付の支払額

△1,453

△1,177

年金資産の期末残高

28,280

32,440

 

 

 

(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
    資産の調整表

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

22,374

百万円

22,117

百万円

年金資産

△28,280

△32,440

 

△5,906

△10,322

非積立型制度の退職給付債務

789

983

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△5,116

△9,339

 

 

 

 

 

退職給付に係る負債

789

983

退職給付に係る資産

△5,906

△10,322

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△5,116

△9,339

 

 

(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

勤務費用

1,444

百万円

1,410

百万円

利息費用

66

121

期待運用収益

△863

△848

数理計算上の差異の費用処理額

△96

0

臨時に支払った割増退職金

2

7

確定給付制度に係る退職給付費用

554

690

 

 

(5)退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

数理計算上の差異

△338

百万円

4,107

百万円

 

 

(6)退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

未認識数理計算上の差異

679

百万円

4,787

百万円

 

 

 

(7)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳

年金資産合計額に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

国内株式

19

21

国内債券

28

26

外国株式

20

20

外国債券

10

11

オルタナティブ投資

11

11

保険一般勘定

3

3

その他

9

8

合計

100

100

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

割引率 

主に0.41

主に0.67

長期期待運用収益率

主に3.00

主に3.00

予想昇給率

主に6.50

主に6.50

 

(注)予想昇給率は、ポイント制度に基づき算定しております。

 

3 確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度322百万円、当連結会計年度322百万円でありました。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 貸倒損失

22,828

百万円

26,055

百万円

 貸倒引当金

22,934

25,317

 債務保証損失引当金

2,943

3,666

 利息返還損失引当金

17,674

9,292

 未払賞与

553

571

 役員退職慰労金未払分

44

44

 未収利息不計上

729

756

 ソフトウエア

7,111

7,067

  繰延資産

168

209

 繰延消費税等

688

748

 有価証券評価損

132

132

 ゴルフ会員権評価損

11

11

 減損損失

2,213

1,779

 資産除去債務

1,780

1,569

 株式配当金

3,493

3,493

 退職給付に係る負債

155

190

 税務上の繰越欠損金(注2)

4,421

409

 その他

992

1,421

繰延税金資産小計

88,880

82,738

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)

△154

△409

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△16,435

△17,943

評価性引当額小計(注1)

△16,589

△18,353

繰延税金資産合計

72,290

64,385

繰延税金負債

 

 

 

 

 子会社の留保利益

8,837

10,707

 退職給付に係る資産

1,808

3,160

 その他

7

8

繰延税金負債合計

10,653

13,877

繰延税金資産の純額

61,637

50,507

 

(注) 1 評価性引当額が1,763百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社における貸倒損失に係る評価性引当額2,072百万円の増加などによるものであります。

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2023年3月31日

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

 2年超
3年以内

(百万円)

 3年超
4年以内

(百万円)

 4年超
5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金(1)

4,212

80

24

42

61

4,421

評価性引当額

△80

△24

△42

△6

△154

繰延税金資産

4,212

54

(2)4,267

 

(1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(2) 税務上の繰越欠損金4,421百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産4,267百万円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の残高4,267百万円(法定実効税率を乗じた額)に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。

 

当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

 2年超
3年以内

(百万円)

 3年超
4年以内

(百万円)

 4年超
5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金※

86

257

45

19

409

評価性引当額

△86

△257

△45

△19

△409

繰延税金資産

 

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6

 (調整)

 

 

 

 

 評価性引当額の増減

1.8

 のれん償却額

0.2

受取配当金等の永久に益金に算入されない項目

0.1

 子会社の留保利益

2.2

 連結子会社との税率差異

△2.6

 外国子会社配当金に係る源泉所得税

0.4

  その他

0.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.3

 

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社及び国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

 

 (1) 当該資産除去債務の概要

賃貸借契約において原状回復が契約で要求されている賃貸物件に造作した内装設備等について、資産除去債務を計上しております。

 

 (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

資産除去債務の見積りにあたり、使用見込期間は取得より5年から16年、割引率は割戻期間に対応した市場金利を採用しております。

 

 (3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

期首残高

5,390

百万円

6,363

百万円

有形固定資産の取得に伴う増加額

228

33

時の経過による調整額

7

6

資産除去債務の履行による減少額

△784

△780

見積りの変更による増減額

1,500

為替換算差額

21

19

期末残高

6,363

5,641

 

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)[セグメント情報]3 報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載のとおりであります。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1  報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。 

当社は、国内外においてローン・クレジットカード事業を中心とした金融サービス事業を展開しております。

国内では、ローン・クレジットカード事業のほか、信用保証事業、債権管理回収事業を中心に、また、海外では、アジアにおいて金融サービス事業を展開しております。

従って、当社は、「ローン・クレジットカード事業」、「信用保証事業」、「海外金融事業」、「債権管理回収事業」の4つを報告セグメントとしております。

 

2  報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。なお、事業セグメントの利益は営業利益をベースとした数値であり、セグメント間の営業収益は第三者間取引価格に基づいております。

 

3  報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

ローン・
クレジット
カード事業

信用保証
事業

海外金融
事業

債権管理
回収事業

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの営業収益

145,170

66,278

56,533

5,680

273,663

130

273,793

 

 

金融商品取引収益

141,718

63,856

55,964

5,674

267,213

130

267,344

 

 

役務取引等収益(注)2

3,451

2,422

568

6

6,449

6,449

 

セグメント間の内部

営業収益又は振替高

4

3

7

86

94

145,174

66,278

56,537

5,680

273,670

217

273,887

セグメント利益

40,686

25,643

19,681

1,050

87,062

217

87,279

セグメント資産

911,017

44,606

215,596

7,485

1,178,706

5,564

1,184,271

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

2,562

630

1,347

26

4,566

4,566

 のれん償却額

518

518

518

 貸倒費用 (注)3

33,460

25,997

20,137

1,076

80,671

80,671

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増加額

2,699

138

163

9

3,009

3,009

 

 (注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない営業収益、利益及び資産その他の項目であります。

2 「役務取引等収益」は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象となる顧客との契約から生じる収益であります。

3 貸倒引当金繰入額及び債務保証損失引当金繰入額等の合計額であります。

4 セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

ローン・
クレジット
カード事業

信用保証
事業

海外金融
事業

債権管理
回収事業

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの営業収益

156,029

70,787

61,890

5,864

294,571

158

294,730

 

 

金融商品取引収益

152,255

68,636

61,360

5,860

288,111

158

288,270

 

 

役務取引等収益(注)2

3,774

2,151

529

4

6,459

6,459

 

セグメント間の内部

営業収益又は振替高

7

2

9

70

80

156,036

70,787

61,892

5,864

294,581

229

294,810

セグメント利益

41,771

22,673

22,374

1,182

88,001

229

88,230

セグメント資産

988,156

45,195

243,739

8,339

1,285,430

3,508

1,288,939

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

  減価償却費

2,523

555

1,325

28

4,433

4,433

 のれん償却額

518

518

518

 貸倒費用 (注)3

41,191

33,284

20,590

922

95,989

95,989

  有形固定資産及び
  無形固定資産の増加額

1,949

134

372

37

2,493

2,493

 

 (注) 1 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない営業収益、利益及び資産その他の項目であります。

2 「役務取引等収益」は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象となる顧客との契約から生じる収益であります。

3 貸倒引当金繰入額及び債務保証損失引当金繰入額等の合計額であります。

4 セグメントに対する固定資産の配分基準と関連する減価償却費の配分基準が異なっております。

 

4  報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

営業収益

前連結会計年度
(百万円)

当連結会計年度
(百万円)

報告セグメント計

273,670

294,581

「その他」の区分の営業収益

217

229

セグメント間取引消去

△90

△78

親子会社間の会計処理統一等による調整額

△3

△2

連結財務諸表の営業収益

273,793

294,730

 

 

利益

前連結会計年度
(百万円)

当連結会計年度
(百万円)

報告セグメント計

87,062

88,001

「その他」の区分の利益

217

229

セグメント間取引消去

5

7

親子会社間の会計処理統一等による調整額

2

△1,890

連結財務諸表の営業利益

87,287

86,347

 

 

資産

前連結会計年度
(百万円)

当連結会計年度
(百万円)

報告セグメント計

1,178,706

1,285,430

「その他」の区分の資産

5,564

3,508

セグメント間消去

△16,966

△22,046

本社資産

137,577

159,011

親子会社間の会計処理統一等による調整額

△7,565

△8,501

連結財務諸表の資産合計

1,297,316

1,417,403

 

 

その他の項目

報告セグメント計

その他

調整額

連結財務諸表
計上額

前連結
会計年度
(百万円)

当連結
会計年度
(百万円)

前連結
会計年度
(百万円)

当連結
会計年度
(百万円)

前連結
会計年度
(百万円)

当連結
会計年度
(百万円)

前連結
会計年度
(百万円)

当連結
会計年度
(百万円)

減価償却費

4,566

4,433

△919

△971

3,647

3,462

のれん償却額

518

518

518

518

貸倒費用

80,671

95,989

△154

1,963

80,517

97,952

有形固定資産及び
無形固定資産の増加額

3,009

2,493

3,287

4,058

6,297

6,552

 

(注) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社資産の設備投資額であります。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

1  製品及びサービスごとの情報

「金融サービス事業」における外部顧客からの営業収益の金額が、連結損益計算書の営業収益の90%超であるため、製品及びサービスに関する情報の記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報

(1) 営業収益

日本
(百万円)

海外
(百万円)

合計
(百万円)

217,140

56,653

273,793

 

 (注) 営業収益は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の営業収益の10%以上である、単一の外部顧客からの営業収益は該当ありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1  製品及びサービスごとの情報

「金融サービス事業」における外部顧客からの営業収益の金額が、連結損益計算書の営業収益の90%超であるため、製品及びサービスに関する情報の記載を省略しております。

 

2  地域ごとの情報
(1) 営業収益

日本
(百万円)

海外
(百万円)

合計
(百万円)

232,714

62,016

294,730

 

 (注) 営業収益は顧客の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3  主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の営業収益の10%以上である、単一の外部顧客からの営業収益は該当ありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

ローン・
クレジット
カード事業

信用保証
事業

海外金融
事業

債権管理回収事業

その他

全社・消去

(注)

合計

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

減損損失

3,523

3,523

 

(注)報告セグメントに配分されていない本社等に係る減損損失であります。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

ローン・
クレジット
カード事業

信用保証
事業

海外金融
事業

債権管理回収事業

その他

全社・消去

合計

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

当期償却額

518

518

当期末残高

734

734

 

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

ローン・
クレジット
カード事業

信用保証
事業

海外金融
事業

債権管理回収事業

その他

全社・消去

合計

 

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

(百万円)

当期償却額

518

518

当期末残高

215

215

 

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。