### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 7,539 | 7,280
営業投資有価証券 | ※１ 15,217 | ※１ 14,420
投資損失引当金 | △3,852 | △2,797
営業貸付金 | 206 | 205
未収入金 | 54 | 51
その他 | 198 | 110
貸倒引当金 | △17 | △26
流動資産合計 | 19,345 | 19,245
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 20 | 18
工具、器具及び備品 | 4 | 4
土地 | 24 | 24
有形固定資産合計 | 49 | 47
無形固定資産 |  |
その他 | 5 | 4
無形固定資産合計 | 5 | 4
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,923 | 1,520
関係会社株式 | 2,321 | 931
破産更生債権等 | 219 | 157
その他 | 165 | 162
貸倒引当金 | △74 | △43
投資その他の資産合計 | 4,555 | 2,727
固定資産合計 | 4,610 | 2,779
資産合計 | 23,956 | 22,025

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (平成27年３月31日) | 当事業年度 (平成28年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
関係会社短期借入金 | 363 | －
1年内返済予定の長期借入金 | 2,448 | 2,050
未払費用 | 145 | 104
未払法人税等 | 23 | 44
賞与引当金 | 4 | 22
繰延税金負債 | 129 | 32
その他 | 272 | 249
流動負債合計 | 3,386 | 2,503
固定負債 |  |
長期借入金 | 17,745 | 14,860
退職給付引当金 | 89 | 100
繰延税金負債 | 23 | 10
固定負債合計 | 17,858 | 14,971
負債合計 | 21,245 | 17,474
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 4,299 | 5,268
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 299 | 1,268
その他資本剰余金 | 2,115 | 2,111
資本剰余金合計 | 2,415 | 3,380
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △5,180 | △4,355
利益剰余金合計 | △5,180 | △4,355
自己株式 | △410 | △400
株主資本合計 | 1,124 | 3,892
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,551 | 628
評価・換算差額等合計 | 1,551 | 628
新株予約権 | 34 | 29
純資産合計 | 2,711 | 4,550
負債純資産合計 | 23,956 | 22,025

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　平成26年４月１日 至　平成27年３月31日) | 当事業年度 (自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日)
営業収益 | 3,955 | 3,678
営業原価 | 3,453 | 2,510
営業総利益 | 502 | 1,167
販売費及び一般管理費 | ※１ 1,077 | ※１ 1,150
営業利益又は営業損失（△） | △575 | 16
営業外収益 |  |
受取利息 | 9 | 15
受取配当金 | 335 | 800
為替差益 | － | 219
雑収入 | 17 | 5
営業外収益合計 | 363 | 1,041
営業外費用 |  |
支払利息 | 399 | 341
為替差損 | 82 | －
雑損失 | 15 | 34
営業外費用合計 | 498 | 375
経常利益又は経常損失（△） | △710 | 681
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 61
投資有価証券償還益 | 21 | 70
関係会社清算益 | 14 | 10
その他 | － | 2
特別利益合計 | 35 | 145
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | 213 | －
その他 | 0 | 0
特別損失合計 | 213 | 0
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △888 | 827
法人税、住民税及び事業税 | 3 | 3
法人税等合計 | 3 | 3
当期純利益又は当期純損失（△） | △892 | 824

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成26年４月１日　至　平成27年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越 利益剰余金
当期首残高 | 4,000 | － | 2,115 | 2,115 | △4,287 | △4,287 | △410 | 1,417
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 299 | 299 |  | 299 |  |  |  | 599
当期純損失（△） |  |  |  |  | △892 | △892 |  | △892
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 299 | 299 | － | 299 | △892 | △892 | － | △292
当期末残高 | 4,299 | 299 | 2,115 | 2,415 | △5,180 | △5,180 | △410 | 1,124

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 評価・換算差額等 合計
当期首残高 | 829 | 829 | 9 | 2,256
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  | 599
当期純損失（△） |  |  |  | △892
自己株式の取得 |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 722 | 722 | 25 | 747
当期変動額合計 | 722 | 722 | 25 | 454
当期末残高 | 1,551 | 1,551 | 34 | 2,711

当事業年度（自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越 利益剰余金
当期首残高 | 4,299 | 299 | 2,115 | 2,415 | △5,180 | △5,180 | △410 | 1,124
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） | 969 | 969 |  | 969 |  |  |  | 1,938
当期純利益 |  |  |  |  | 824 | 824 |  | 824
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  | △4 | △4 |  |  | 9 | 5
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 969 | 969 | △4 | 964 | 824 | 824 | 9 | 2,767
当期末残高 | 5,268 | 1,268 | 2,111 | 3,380 | △4,355 | △4,355 | △400 | 3,892

| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| その他有価証券 評価差額金 | 評価・換算差額等 合計
当期首残高 | 1,551 | 1,551 | 34 | 2,711
当期変動額 |  |  |  |
新株の発行（新株予約権の行使） |  |  |  | 1,938
当期純利益 |  |  |  | 824
自己株式の取得 |  |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  |  | 5
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △923 | △923 | △4 | △928
当期変動額合計 | △923 | △923 | △4 | 1,839
当期末残高 | 628 | 628 | 29 | 4,550

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

投資事業組合出資金等

投資事業組合等（以下「組合等」）の最近の財産及び損益の状況に基づいて、その純資産及び純損益を当社の持分割合に応じて計上しております。

(2）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法を採用しております。

(3）営業投資有価証券の評価基準及び評価方法

その他営業投資有価証券

時価のあるもの

期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

投資事業組合出資金等

当社及び関係会社が管理運用する組合等について、当社と決算日が同一である組合等については当社の決算日における組合等の財務諸表に基づいて、当社と決算日が同一でない組合等については、当社の決算日における組合等の仮決算による財務諸表に基づいて、組合等の資産、負債及び収益、費用を当社の出資持分割合に応じて計上しております。

また、他社が管理運用する組合等は、当該組合等の最近の財産及び損益の状況に基づいて、その純資産及び純損益を当社の持分割合に応じて計上しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法によっております。ただし、建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | ８～39年
工具、器具及び備品 | ４～15年

(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）投資損失引当金

投資の損失に備えるため、投資先会社の実状を勘案して、その損失見積額を計上しております。

(2）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等特定の債権については、財務内容評価法により計上しております。

(3）賞与引当金

従業員に支給する賞与に備え、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、発生事業年度の販売費及び一般管理費に計上しております。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記しておりました「前払費用」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「前払費用」67百万円、「その他」130百万円は、「流動資産」の「その他」198百万円として組み替えております。

前事業年度において、独立掲記しておりました「長期前払費用」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「長期前払費用」133百万円、「その他」31百万円は、「投資その他の資産」の「その他」165百万円として組み替えております。

前事業年度において、独立掲記しておりました「前受金」及び「前受収益」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「前受金」28百万円、「前受収益」29百万円、「その他」214百万円は、「流動負債」の「その他」272百万円として組み替えております。

（損益計算書）

前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払手数料」及び「投資事業組合運用損」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「支払手数料」は「支払利息」に、「投資事業組合運用損」は「雑損失」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」０百万円、「支払利息」399百万円は、「営業外費用」の「支払利息」399百万円として組み替えており、また、「営業外費用」の「投資事業組合運用損」３百万円、「雑損失」12百万円は、「営業外費用」の「雑損失」15百万円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　営業投資有価証券に含まれる、連結子会社に対する投資事業組合出資金等及び持分法を適用した関連会社に対する投資事業組合出資金等は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （平成27年３月31日） | 当事業年度 （平成28年３月31日）
連結子会社に対する投資事業組合出資金等 | 439百万円 | 119百万円
持分法を適用した関連会社に対する投資事業組合出資金等 | 499 | －

２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （平成27年３月31日） | 当事業年度 （平成28年３月31日）
短期金銭債権 | 19百万円 | 19百万円
短期金銭債務 | 497 | 16

###### （損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　平成26年４月１日 至　平成27年３月31日） | 当事業年度 （自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日）
給料及び手当 | 194 百万円 | 194 百万円
事務委託費 | 242 | 147
賞与引当金繰入額 | 4 | 22
退職給付費用 | 20 | 21
貸倒引当金繰入額 | 5 | 3
減価償却費 | 6 | 6
組合持分経費 | 233 | 384

２　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　平成26年４月１日 至　平成27年３月31日） | 当事業年度 （自　平成27年４月１日 至　平成28年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 販売費及び一般管理費 | 186百万円 54 | 108百万円 28
営業取引以外の取引高 | 28 | 106

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式639百万円、関連会社株式291百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式2,019百万円、関連会社株式302百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （平成27年３月31日） |  | 当事業年度 （平成28年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
投資損失引当金 | 1,248百万円 |  | 859百万円
営業投資有価証券評価損 | 719 |  | 596
事業再構築費用 | 254 |  | 140
投資有価証券評価損 | 142 |  | 135
関係会社株式評価損 | 79 |  | 63
繰越欠損金 | 15,798 |  | 15,436
その他 | 239 |  | 230
繰延税金資産小計 | 18,483 |  | 17,462
評価性引当額 | △18,483 |  | △17,462
繰延税金資産合計 | － |  | －
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 152 |  | 43
繰延税金負債合計 | 152 |  | 43
繰延税金負債の純額（△） | △152 |  | △43

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な事項別の内訳

| 前事業年度 （平成27年３月31日） |  | 当事業年度 （平成28年３月31日）
法定実効税率 | 税引前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。 |  | 33.1％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 |  | 0.2％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |  | △28.5％
評価性引当額の増減額 |  | △6.6％
その他 |  | 2.2％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |  | 0.4％

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6％となります。

この税率変更による影響は軽微であります。

###### （企業結合等関係）

連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形 固定資産 | 建物 | 38 | － | － | 1 | 38 | 20
工具、器具及び備品 | 35 | 3 | 0 | 3 | 38 | 33
| 土地 | 24 | － | － | － | 24 | －
| リース資産 | 3 | － | 3 | － | － | －
| 計 | 102 | 3 | 4 | 5 | 101 | 54
無形 固定資産 | その他 | 42 | － | － | 1 | 42 | 37
計 | 42 | － | － | 1 | 42 | 37

（注）当期首残高及び当期末残高は、取得価額により記載しております。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
投資損失引当金 | 3,852 | 607 | 1,661 | 2,797
貸倒引当金 | 92 | 13 | 35 | 70
賞与引当金 | 4 | 22 | 4 | 22

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。