第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　　　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しており

    ます。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,520	5,329
営業投資有価証券	9,848	9,508
投資損失引当金	△1,574	△1,602
営業貸付金	204	204
その他	767	636
流動資産合計	13,767	14,077
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	29	211
減価償却累計額	△17	△7
建物及び構築物（純額）	12	204
機械及び装置	8,826	9,480
減価償却累計額	△373	△566
機械及び装置（純額）	8,452	8,913
車両運搬具及び工具器具備品	71	54
減価償却累計額	△63	△36
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	7	17
土地	87	91
建設仮勘定	3,559	14
有形固定資産合計	12,119	9,241
無形固定資産
発電設備開発権利金	1,491	1,382
その他	228	255
無形固定資産合計	1,719	1,637
投資その他の資産
投資有価証券	386	352
破産更生債権等	64	52
その他	509	466
貸倒引当金	△18	△13
投資その他の資産合計	941	857
固定資産合計	14,780	11,737
資産合計	28,548	25,814

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	1,403	1,015
1年内償還予定の社債	540	6
未払費用	1,756	133
未払法人税等	80	2
賞与引当金	64	28
その他	31	30
流動負債合計	3,876	1,217
固定負債
社債	－	188
長期借入金	15,390	15,415
繰延税金負債	10	6
退職給付に係る負債	123	138
資産除去債務	431	444
固定負債合計	15,955	16,193
負債合計	19,832	17,411
純資産の部
株主資本
資本金	5,426	5,426
資本剰余金	3,408	3,408
利益剰余金	△1,608	△1,972
自己株式	△353	△353
株主資本合計	6,871	6,508
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	194	133
為替換算調整勘定	152	136
その他の包括利益累計額合計	347	270
新株予約権	25	27
非支配株主持分	1,472	1,597
純資産合計	8,716	8,403
負債純資産合計	28,548	25,814

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業収益	1,801	2,969
営業原価	1,253	2,072
営業総利益	548	897
販売費及び一般管理費	※ 939	※ 1,032
営業損失（△）	△391	△135
営業外収益
受取利息	5	6
受取配当金	4	2
為替差益	2	19
投資事業組合運用益	6	43
雑収入	3	4
営業外収益合計	22	76
営業外費用
支払利息	243	249
雑損失	2	－
営業外費用合計	245	249
経常損失（△）	△614	△308
特別利益
固定資産売却益	6	3
投資有価証券売却益	2	4
投資有価証券償還益	－	8
関係会社株式売却益	4	－
その他	4	1
特別利益合計	17	18
特別損失
投資有価証券評価損	－	27
その他	－	3
特別損失合計	－	30
税金等調整前四半期純損失（△）	△596	△320
法人税、住民税及び事業税	15	12
法人税等合計	15	12
四半期純損失（△）	△612	△332
非支配株主に帰属する四半期純利益	98	30
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△710	△363

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純損失（△）	△612	△332
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	374	134
為替換算調整勘定	△41	△10
持分法適用会社に対する持分相当額	198	△151
その他の包括利益合計	531	△27
四半期包括利益	△80	△360
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△372	△440
非支配株主に係る四半期包括利益	291	80

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△596	△320
減価償却費	11	24
投資損失引当金の増減額（△は減少）	78	△45
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6	△4
賞与引当金の増減額（△は減少）	△39	△35
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	4	14
受取利息及び受取配当金	△8	△6
支払利息	117	98
投資事業組合運用損益（△は益）	△6	△43
営業投資有価証券評価損	49	27
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	△158	429
営業貸付金の増減額（△は増加）	△89	△118
破産更生債権等の増減額（△は増加）	17	11
投資事業組合への出資による支出	△1,383	△422
投資事業組合からの分配金	1,353	2,107
投資事業組合等の非支配株主持分の増減額（△は減少）	△140	△28
その他	△27	△96
小計	△826	1,591
利息及び配当金の受取額	8	6
利息の支払額	△148	△124
法人税等の支払額	△18	△24
法人税等の還付額	34	142
営業活動によるキャッシュ・フロー	△950	1,591
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△0	△48
有形固定資産の売却による収入	20	10
無形固定資産の取得による支出	△9	△35
投資有価証券の売却による収入	8	46
投資有価証券の償還による収入	47	38
その他	△2	7
投資活動によるキャッシュ・フロー	64	18
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△1,617	△1,216
その他	△0	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,617	△1,216
現金及び現金同等物に係る換算差額	△20	△9
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,524	383
現金及び現金同等物の期首残高	4,082	2,723
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,557	※ 3,107

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウィルス感染症は経済、企業活動に広範な影響を与えておりますが、当社グループにおいては前連結会計年度末時点から継続して現時点においても限定的な影響となっております。

会計処理においては、本感染症による影響が常態化すると仮定し、投資の評価の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年12月31日）
組合持分経費	209百万円	243百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表科目金額の関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年12月31日）
現金及び預金勘定	3,370百万円	5,329百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△75	△65
投資事業組合等の預金	△1,737	△2,157
現金及び現金同等物	1,557	3,107

（株主資本等関係）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間(自2019年４月１日　至2019年12月31日)及び当第３四半期連結累計期間(自2020年４月１日　至2020年12月31日)

当社グループは、投資事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　現金及び預金、営業投資有価証券、投資有価証券、短期借入金、１年内償還予定の社債、社債、長期借入金が、企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。（（注）２．参照）

　前連結会計年度（2020年３月31日）

科目	連結貸借対照表計上額 （百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）現金及び預金	4,520	4,520	-
(2）営業投資有価証券及び 　　投資有価証券	1,513
投資損失引当金(※)	△43
	1,470	1,470	-
(3）短期借入金	1,403	1,403	-
(4）１年内償還予定の社債	540	540	-
(5）長期借入金	7,737	7,757	19

(※) 債券に対応する投資損失引当金を控除しております。

当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

科目	四半期連結貸借対照 表計上額（百万円）	時価（百万円）	差額（百万円）
(1）現金及び預金	5,329	5,329	-
(2）営業投資有価証券及び 　　投資有価証券	1,625
投資損失引当金(※)	△43
	1,582	1,582	-
(3）短期借入金	1,015	1,015	-
(4）１年内償還予定の社債	6	6	-
(5）社債	188	193	5
(6）長期借入金	8,972	8,997	24

(※) 債券に対応する投資損失引当金を控除しております。

（注）１．金融商品の時価の算定方法

(1）現金及び預金

　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2）営業投資有価証券及び投資有価証券

　これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。債券について、債務者の信用リスクに基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は当第３四半期連結会計期間の末日における四半期連結貸借対照表計上額から対応する投資損失引当金を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

(3）短期借入金、（4）１年内償還予定の社債

　これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5）社債

　当社グループの発行する社債は、市場価格のないものであり、元利金の合計額を同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(6）長期借入金

　長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

（単位：百万円）

区分	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
(1)非上場の株式及び債券等（※1）	6,774	6,356
(2)組合等出資金（※2）	1,948	1,880
(3)長期借入金（※3）	7,653	6,442

（※1）非上場の株式及び債券等については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象としておりません。

（※2）組合等出資金は、組合財産の大部分が非上場株式等の時価を把握することが極めて困難と認められるもの、又は市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているため、時価開示の対象としておりません。

（※3）長期借入金については、その弁済計画について、全取引金融機関からご同意をいただいております。当第３四半期連結会計期間の末日現在、将来のキャッシュ・フローは確定していないため、時価開示の対象としておりません。

（有価証券関係）

　その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものであるため記載しております。

前連結会計年度末（2020年３月31日）

その他有価証券で時価のあるもの

	取得原価（百万円）	連結貸借対照表 計上額（百万円）	差　額（百万円）
(1）株　　　式	192	341	149
(2）債　　　券	1,171	1,171	-
(3）そ　の　他	-	-	-
合　　計	1,364	1,513	149

（注）以下については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

	連結貸借対照表計上額（百万円）
その他有価証券
株　　　式	6,303
債　　　券	390
そ　の　他	1,948
合　計	8,641

当第３四半期連結会計期間（2020年12月31日）

その他有価証券で時価のあるもの

	取得原価（百万円）	四半期連結貸借対照表 計上額（百万円）	差　額（百万円）
(1）株　　　式	135	282	147
(2）債　　　券	1,342	1,342	-
(3）そ　の　他	-	-	-
合　　計	1,478	1,625	147

（注）以下については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

	四半期連結貸借対照表 計上額（百万円）
その他有価証券
株　　　式	5,895
債　　　券	390
そ　の　他	1,910
合　計	8,195

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△40円14銭	△20円54銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△710	△363
普通株主に帰属しない金額（百万円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△710	△363
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,703	17,703
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	-	-

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失である

　　　ため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。