##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

### １．連結の範囲に関する事項

#### (1) 連結子会社の数

3社

主要な連結子会社の名称

YUTAKA SHOJI SINGAPORE PTE. LTD.

ユタカ・アセット・トレーディング㈱

ユタカエステート㈱

### ２．持分法の適用に関する事項

#### (1) 持分法適用の非連結子会社数

―社

#### (2) 持分法適用の関連会社数

―社

### ３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

### ４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### ①　有価証券

###### ・　その他有価証券

###### 時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

###### 時価のないもの

移動平均法による原価法

###### ②　保管有価証券

保管有価証券は、商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっており、主な有価証券の価格は次のとおりであります。

###### ａ　利付国債証券(長期７％未満)

額面金額の80％

###### ｂ　社債(上場銘柄)

額面金額の65％

###### ｃ　株券(一部上場銘柄)

時価の70％相当額

###### ｄ　倉荷証券

時価の70％相当額

###### ③　デリバティブ

時価法

###### ④　たな卸資産

###### ａ　商品

個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)

###### ｂ　トレーディング目的で保有する商品

時価法

##### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### ①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　５年～47年

器具及び備品　　４年～20年

###### ②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

###### ③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

##### (3) 重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準

##### ①　貸倒引当金

期末債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

##### ②　賞与引当金

従業員への賞与の支給に充てるため、過去の支給実施額を勘案し、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。

###### ③　役員賞与引当金

役員への賞与の支給に充てるため、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。

###### ④　株式給付引当金

株式給付規程に基づく従業員の当社株式又は金銭の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

##### ⑤　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

##### ⑥　訴訟損失引当金

商品取引事故及び金融商品取引事故等による損失に備えるため、損害賠償請求等に伴う損失の見込額のうち、商品取引責任準備金及び金融商品取引責任準備金の期末残高を勘案して、当連結会計年度において必要と認められる金額を計上しております。

##### ⑦　商品取引責任準備金

商品取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づいて計上しております。

##### ⑧　金融商品取引責任準備金

金融商品取引事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づいて計上しております。

##### (4) 退職給付に係る会計処理の方法

###### ①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

###### ②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

##### (5) 重要な営業収益の計上基準

受取手数料

###### ａ　商品先物取引

委託者の取引が約定したときに計上しております。

###### ｂ　オプション取引

委託者の取引が約定したときに計上しております。

###### ｃ　取引所株価指数証拠金取引

委託者の取引が約定したときに計上しております。

###### ｄ　取引所為替証拠金取引

委託者の取引が約定したときに計上しております。

###### ｅ　証券媒介取引

委託者の取引が約定したときに計上しております。

##### (6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

#### (7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

###### ・　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

##### (会計方針の変更)

当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、当連結会計年度において、連結財務諸表への影響額は軽微であります。

##### (追加情報)

#### １．「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。

#### ２. 従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引

##### (1) 株式給付信託(J-ESOP)

当社は、平成27年10月30日開催の取締役会決議に基づき、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託(J-ESOP)」（以下、本項目において「本制度」という。）を平成28年３月９日より導入しております。

##### ① 取引の概要

本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式又は金銭を給付する仕組みです。

当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。

本制度の導入により、当社従業員の株価及び業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業務に取り組むことに寄与することが期待されます。

##### ② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末94,600千円、200,000株、当連結会計年度末94,505千円、199,800株であります。

#### (2) 株式給付信託(BBT)

当社は、平成28年６月29日開催の定時株主総会決議に基づき、当社の取締役（社外取締役は除きます。）に対する新たな業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(＝Board Benefit Trust)」（以下、本項目において「本制度」という。）を平成28年９月６日より導入しております。

本制度は、取締役の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。

##### ① 取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、原則として当社株式が信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。

##### ② 信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当連結会計年度末46,725千円、105,000株であります。

###### (連結貸借対照表関係)

#### ※１　担保資産及び担保付債務

##### (1) 担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。

###### (担保に供している資産)

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
その他(流動資産) | 5,000千円 | ―千円
建物及び構築物 | 528,189千円 | 508,840千円
土地 | 1,753,563千円 | 1,753,563千円
投資有価証券 | 358,152千円 | 402,417千円
合計 | 2,644,905千円 | 2,664,821千円

###### (担保に係る債務)

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
短期借入金 | 625,000千円 | 625,000千円

（注)1.　商品先物取引法第179条第７項の規定に基づく銀行等の保証による契約預託額は、前連結会計年度1,000,000千円、当連結会計年度1,000,000千円であります。

2.　商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく委託者保護基金代位弁済保証額は、前連結会計年度700,000千円、当連結会計年度700,000千円であります。

##### (2) 預託している資産は、次のとおりであります。

###### (商品先物取引の取引証拠金の代用として、㈱日本商品清算機構等に預託している資産)

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
保管有価証券 | 7,461,461千円 | 14,154,846千円

##### (3) 分離保管している資産は、次のとおりであります。

###### (商品先物取引法第210条等の規定に基づき所定の金融機関等に分離保管されている資産)

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
現金及び預金 | 776,853千円 | 557,569千円

（注)1.　商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく委託者保護基金代位弁済保証額は、前連結会計年度700,000千円、当連結会計年度700,000千円であります。

2.　同法第210条の規定に基づき、分離保管しなければならない委託者資産保全対象財産の金額は、前連結会計年度776,853千円、当連結会計年度557,569千円であります。

#### ※２　委託者先物取引差金

商品先物取引において委託者の計算による未決済玉に係る約定代金と決算期末日の時価との差損益金の純額であって、㈱日本商品清算機構を経由して受払清算された金額であります。

#### ※３　商品取引責任準備金

商品取引責任準備金の積立は、商品先物取引法第221条の規定に基づくものであります。この積立額に相当する額の現金を、当社の預金口座に積み立てております。

#### ※４　金融商品取引責任準備金

金融商品取引事故の損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づくものであります。この積立額に相当する額の現金を、当社の預金口座に積み立てております。

###### (連結損益計算書関係)

#### ※１　人件費の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
役員報酬 | 169,830 | 千円 | 171,480 | 千円
従業員給与 | 1,804,309 | 千円 | 1,613,750 | 千円
賞与引当金繰入額 | 90,816 | 千円 | 77,025 | 千円
役員賞与引当金繰入額 | 50,000 | 千円 | ― | 千円
退職金 | 1,792 | 千円 | ― | 千円
退職給付費用 | 87,436 | 千円 | 96,439 | 千円
福利厚生費 | 309,791 | 千円 | 285,897 | 千円
合計 | 2,513,975 | 千円 | 2,244,592 | 千円

#### ※２　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
建物及び構築物 | 34,072千円 | ―千円
機械装置及び運搬具 | 20千円 | ―千円
土地 | 526,698千円 | ―千円
合計 | 560,790千円 | ―千円

###### ※３　厚生年金基金解散損失戻入益の内容は、次のとおりであります。

#### 前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

当社及び一部連結子会社が加入する「全国商品取引業厚生年金基金」は、平成25年３月21日に解散の認可を受け、最低責任準備金の確定を進めておりましたが、平成28年２月４日付にて、解散時特別掛金額の過剰額が確定したとの還付通知が、同基金からあり「厚生年金基金解散損失戻入益」として107,136千円を特別利益として計上しております。

#### 当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

該当事項はありません。

#### ※４　固定資産除売却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
建物及び構築物 | ―千円 | 463千円
機械装置及び運搬具 | ―千円 | ―千円
器具及び備品 | 3千円 | 208千円
土地 | ―千円 | ―千円
ソフトウエア | ―千円 | 327千円
合計 | 3千円 | 999千円

#### ※５　減損損失の内容は、次のとおりであります。

#### 前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

場所 | 用途 | 種類 | 金額
本社他 (東京都中央区他) | 遊休資産 | 電話加入権 | 77千円

当社グループの事業セグメントは、主として商品先物取引の受託及び自己売買、並びに金融商品取引の受託及び自己売買の商品先物取引業等の単一セグメントであります。

所有している電話回線のうち将来使用見込のない電話加入権について、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減損し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により測定しておりますが、売却可能性が見込めないため、零として評価しております。

#### 当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

該当事項はありません。

###### (連結包括利益計算書関係)

#### ※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
| 当期発生額 | △93,902千円 | 78,610千円
| 組替調整額 | △5,476千円 | △4,698千円
|  | 税効果調整前 | △99,378千円 | 73,911千円
|  | 税効果額 | 23,693千円 | △14,635千円
|  | その他有価証券評価差額金 | △75,685千円 | 59,276千円
為替換算調整勘定 |  |
| 当期発生額 | △21,369千円 | △1,051千円
退職給付に係る調整額 |  |
| 当期発生額 | △7,176千円 | △9,707千円
| 組替調整額 | 6,974千円 | 16,963千円
|  | 税効果調整前 | △202千円 | 7,255千円
|  | 税効果額 | ―千円 | ―千円
|  | 退職給付に係る調整額 | △202千円 | 7,255千円
|  | その他の包括利益合計 | △97,257千円 | 65,480千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

#### 前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日）

#### １．発行済株式に関する事項

(単位：株)

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 | 8,897,472 | ― | ― | 8,897,472

#### ２．自己株式に関する事項

(単位：株)

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 | 679,809 | 115,700 | ― | 795,509

（注) 当連結会計年度末の自己株式数には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式が、200,000株含まれております。

##### (変動事由の概要)

平成27年３月６日の取締役会決議による自己株式の取得　115,700株

#### ３．配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額(注) | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
平成27年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 106,829千円 | 13.00円 | 平成27年３月31日 | 平成27年６月29日

（注) 連結子会社が保有する自己株式に係る配当金を控除しております。なお、控除前の金額は、107,999千円であります。

##### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額(注) | 配当の原資 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
平成28年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 166,039千円 | 利益剰余金 | 20.00円 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日

（注) 平成28年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金4,000千円が含まれております。

#### 当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日）

#### １．発行済株式に関する事項

(単位：株)

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 | 8,897,472 | ― | ― | 8,897,472

#### ２．自己株式に関する事項

(単位：株)

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式 | 795,509 | 44,092 | 200 | 839,401

（注) 当連結会計年度末の自己株式数には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式が、304,800株含まれております。

##### (変動事由の概要)

平成28年９月８日の取締役会決議による自己株式の取得による増加　44,000株

単元未満株式の買取による増加　92株

株式給付信託(J-ESOP)の受益権行使による減少　200株

#### ３．配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額(注) | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
平成28年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 166,039千円 | 20.00円 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日

（注) 平成28年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金4,000千円が含まれております。

##### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額(注) | 配当の原資 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
平成29年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 41,814千円 | 利益剰余金 | 5.00円 | 平成29年３月31日 | 平成29年６月30日

（注) 平成29年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する自社の株式に対する配当金1,524千円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

#### ※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
現金及び預金勘定 | 5,506,925千円 | 3,018,608千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △250,000千円 | △50,000千円
商品取引責任準備預金 | △141,782千円 | △141,782千円
金融商品取引責任準備預金 | △9,996千円 | △10,839千円
現金及び現金同等物 | 5,105,145千円 | 2,815,986千円

###### (金融商品関係)

#### １．金融商品の状況に関する事項

##### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に商品先物取引業及び金融商品取引業等の受託業務及び自己ディーリング業務を行っております。

当社グループは、一時的な余資は預金等で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達する方針であります。

##### (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

当社グループが保有する主要な金融資産及び金融負債には、法律に基づき委託者から受託取引に伴い受け入れた預託額があります。商品先物取引においては、商品先物取引法及び同法関連法令の規制により、委託者から証拠金として受け入れた現金については「預り証拠金」、また代用有価証券(一定の評価基準に基づいた時価による評価額)を「預り証拠金代用有価証券」(ともに金融負債)として計上し、一方において委託者の計算による取引に係る証拠金として加減算した金額を㈱日本商品清算機構に差入れるとともに、現金については「差入保証金」、代用有価証券については「保管有価証券」(ともに金融資産)として計上されております。また、取引所株価指数証拠金取引及び取引所為替証拠金取引においては、金融商品取引法の適用を受けて、委託者から受け入れた預託金を「金融商品取引保証金」(金融負債)として計上し、一方において同額を㈱東京金融取引所に差入れ分離保管されるとともに、「差入保証金」(金融資産)として計上されております。これらの金融資産については、清算機構(アウトハウス型クリアリングハウス)又は取引所等に預託していることから信用リスクは殆どないと判断されます。

営業債権である委託者未収金は、委託者の信用リスクに晒されており、当社の社内規程に従い、委託者ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な委託者の信用状況を四半期ごとに把握する体制を採用し、１年以内に回収されるものであります。有価証券及び投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。

金融負債については、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。

デリバティブ取引の執行及び管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。当該デリバティブ取引に伴って、当社グループの財務状況に大きな影響を与えると考えられる主要な要因として、市場リスク(マーケット・リスク)が挙げられます。原商品等の市場価格の変動に伴って、当該デリバティブ取引契約残高の価値(時価額)が増減する場合のその価値の増減を、市場リスクと認識しております。

信用リスク(取引先リスク)については、主として取引所取引に限定しているため、取引所取引では取引所を通して日々決済が行われておりますので、当該リスクは殆どないと認識しております。

当社グループは、デリバティブ取引のディーリング業務を遂行するうえで、経営の健全性を保持する観点からリスク管理が極めて重要であると認識しております。

リスク管理の基本的姿勢は、当社グループの財務状況に対応してリスクを効率的にコントロールすることであります。当社は、ディーリング関連規程に基づき、毎期初に定める経営方針及び年度予算と連携して年間のディーリング計画を策定し、運営、管理しております。

リスク管理体制は、売買を執行する部署から独立したリスク管理部署が、日次、週次、月次のポジション・リスク及び売買損益の状況をチェックする体制となっており、その情報は、役員及び関連部署に報告されて、月次の定例取締役会に報告されております。

##### (3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

また、「２．金融商品の時価等に関する事項」に関して、「「注記事項」の(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

#### ２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。

##### 前連結会計年度(平成28年３月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 5,506,925 | 5,506,925 | ―
(2) 委託者未収金 | 234,389 |  |
貸倒引当金(*1) | △227 |  |
計 | 234,162 | 234,162 | ―
(3) 有価証券及び投資有価証券 | 580,836 | 580,836 | ―
(4) トレーディング商品 | 272,858 | 272,858 | ―
(5) 保管有価証券 | 7,461,461 | 10,455,528 | 2,994,067
(6) 差入保証金 | 22,728,954 | 22,728,954 | ―
(7) 委託者先物取引差金(借方) | ― | ― | ―
(8) 長期貸付金 | 19,428 |  |
貸倒引当金(*1) | △4,238 |  |
計 | 15,190 | 14,941 | △248
資産計 | 36,800,388 | 39,794,206 | 2,993,818
(1) 委託者未払金 | 468,802 | 468,802 | ―
(2) 短期借入金 | 625,000 | 625,000 | ―
(3) 預り証拠金 | 7,833,839 | 7,833,839 | ―
(4) 預り証拠金代用有価証券 | 7,461,461 | 10,455,528 | 2,994,067
(5) 金融商品取引保証金 | 14,482,366 | 14,482,366 | ―
(6) 委託者先物取引差金(貸方) | 638,471 | 638,471 | ―
負債計 | 31,509,941 | 34,504,008 | 2,994,067
デリバティブ取引(*2) | 3,157 | 3,157 | ―

(*1)当該科目に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

##### 当連結会計年度(平成29年３月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 3,018,608 | 3,018,608 | ―
(2) 委託者未収金 | 233,304 |  |
貸倒引当金(*1) | △20 |  |
計 | 233,284 | 233,284 | ―
(3) 有価証券及び投資有価証券 | 613,969 | 613,969 | ―
(4) トレーディング商品 | 353,519 | 353,519 | ―
(5) 保管有価証券 | 14,546,246 | 20,595,553 | 6,049,307
(6) 差入保証金 | 22,233,881 | 22,233,881 | ―
(7) 委託者先物取引差金(借方) | 1,102,647 | 1,102,647 | ―
(8) 長期貸付金 | 60,093 |  |
貸倒引当金(*1) | △10,247 |  |
計 | 49,845 | 49,528 | △317
資産計 | 42,152,003 | 48,200,992 | 6,048,989
(1) 委託者未払金 | 1,487,061 | 1,487,061 | ―
(2) 短期借入金 | 625,000 | 625,000 | ―
(3) 預り証拠金 | 6,648,054 | 6,648,054 | ―
(4) 預り証拠金代用有価証券 | 14,546,246 | 20,595,553 | 6,049,307
(5) 金融商品取引保証金 | 14,632,727 | 14,632,727 | ―
(6) 委託者先物取引差金(貸方) | ― | ― | ―
負債計 | 37,939,089 | 43,988,397 | 6,049,307
デリバティブ取引(*2) | 6,976 | 6,976 | ―

(*1)当該科目に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

#### (注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

#### 資　産

##### (1) 現金及び預金

これらは短期間で決済されるため、定期預金については短期であり、また、満期のない預金については時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

##### (2) 委託者未収金

短期間で決済されるため、時価は当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した価額を計上しております。

##### (3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができないため、時価を把握することが極めて困難と認められるため、当該帳簿価額によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券については、「「注記事項」の(有価証券関係)」を参照ください。

##### (4) トレーディング商品

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

##### (5) 保管有価証券

商品先物取引において委託者の計算による取引に係る取引証拠金として、有価証券により㈱日本商品清算機構へ差し入れたものであり、預り証拠金代用有価証券との対照勘定であります。貸借対照表価額は商品先物取引法施行規則により当該有価証券の一定の評価基準による充用価格で計上されております。当該有価証券について時価評価をおこなっております。

##### (6) 差入保証金

商品先物取引及び金融商品取引において自己又は委託者の計算による取引に係る取引証拠金として、現金により㈱日本商品清算機構等へ差し入れたものであり、短期間で決済されるものであります。このため時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。

##### (7) 委託者先物取引差金(借方)

商品先物取引において㈱日本商品清算機構を経由して受払清算された、委託者の計算による未決済玉に係る約定差金及び帳入差金であり、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。

##### (8) 長期貸付金

回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間及び貸付先の信用リスクに対応した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

#### 負　債

##### (1) 委託者未払金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

##### (2) 短期借入金

短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

##### (3) 預り証拠金

商品先物取引において委託者より取引証拠金として受け入れた現金で㈱日本商品清算機構へ預託するものであり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。

##### (4) 預り証拠金代用有価証券

商品先物取引において委託者より取引証拠金として受け入れた代用有価証券で㈱日本商品清算機構へ預託するものであり、対照勘定である保管有価証券の時価評価額と同額としております。

##### (5) 金融商品取引保証金

金融商品取引において委託者より取引証拠金として受け入れたもので㈱東京金融取引所へ分離保管として預託するものであり、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。

##### (6) 委託者先物取引差金(貸方)

商品先物取引において㈱日本商品清算機構を経由して受払清算された、委託者の計算による未決済玉に係る約定差金及び帳入差金であり、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。

#### デリバティブ取引

「「注記事項」の(デリバティブ取引関係)」を参照ください。

#### (注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位：千円)

区分 | 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
非上場株式 | 495,161 | 536,381

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項資　産(3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

#### (注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

##### 前連結会計年度(平成28年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 5,506,925 | ― | ― | ―
委託者未収金 | 234,389 | ― | ― | ―
有価証券及び投資有価証券 | ― | ― | ― | ―
トレーディング商品 | 272,858 | ― | ― | ―
保管有価証券 | 7,461,461 | ― | ― | ―
差入保証金 | 22,728,954 | ― | ― | ―
委託者先物取引差金(借方) | ― | ― | ― | ―
長期貸付金 | ― | 19,428 | ― | ―
合計 | 36,204,589 | 19,428 | ― | ―

##### 当連結会計年度(平成29年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 3,018,608 | ― | ― | ―
委託者未収金 | 233,304 | ― | ― | ―
有価証券及び投資有価証券 | ― | ― | ― | ―
トレーディング商品 | 353,519 | ― | ― | ―
保管有価証券 | 14,546,246 | ― | ― | ―
差入保証金 | 22,233,881 | ― | ― | ―
委託者先物取引差金(借方) | 1,102,647 | ― | ― | ―
長期貸付金 | ― | 60,093 | ― | ―
合計 | 41,488,208 | 60,093 | ― | ―

#### (注4) 短期借入金の連結決算日後の返済予定額

##### 前連結会計年度(平成28年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 625,000 | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | 625,000 | ― | ― | ― | ― | ―

##### 当連結会計年度(平成29年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 625,000 | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | 625,000 | ― | ― | ― | ― | ―

(有価証券関係)

#### 前連結会計年度

#### １．その他有価証券で時価のあるもの(平成28年３月31日)

(単位：千円)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 275,018 | 242,655 | 32,362
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
小計 | 275,018 | 242,655 | 32,362
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 305,818 | 364,295 | △58,477
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
小計 | 305,818 | 364,295 | △58,477
合計 | 580,836 | 606,951 | △26,115

#### ２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

(単位：千円)

種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
(1) 株式 | 41,317 | 5,476 | ―
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
合計 | 41,317 | 5,476 | ―

#### 当連結会計年度

#### １．その他有価証券で時価のあるもの(平成29年３月31日)

(単位：千円)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 495,002 | 409,333 | 85,668
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
小計 | 495,002 | 409,333 | 85,668
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 118,967 | 156,839 | △37,872
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
小計 | 118,967 | 156,839 | △37,872
合計 | 613,969 | 566,173 | 47,795

#### ２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

(単位：千円)

種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
(1) 株式 | 70,661 | 4,698 | ―
(2) 債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
合計 | 70,661 | 4,698 | ―

#### (デリバティブ取引関係)

#### 前連結会計年度(平成28年３月31日)

#### １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

##### (1) 商品関連

(単位：千円)

区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益
| うち１年超
市場取引 | 商品先物取引 |  |  |  |
売建 | 4,942,922 | ― | 4,846,137 | 96,784
買建 | 4,503,076 | ― | 4,425,820 | △77,256
差引計 | ― | ― | ― | 19,528

(注) 時価の算定資料

各商品取引所における最終の価格に基づき算定しております。

##### (2) 株式関連

(単位：千円)

区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益
| うち１年超
市場取引 | 取引所株価指数証拠金取引 |  |  |  |
売建 | 322,600 | ― | 342,261 | △19,661
買建 | 626,240 | ― | 923,159 | 296,919
差引計 | ― | ― | ― | 277,257

(注) 時価の算定資料

㈱東京金融取引所における最終の価格に基づき算定しております。

##### (3) 通貨関連

(単位：千円)

区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益
| うち１年超
市場取引 | 取引所為替証拠金取引 |  |  |  |
売建 | ― | ― | ― | ―
買建 | 117,495 | ― | 112,722 | △4,773
差引計 | ― | ― | ― | △4,773
市場取引以外の取引 | 為替証拠金取引 |  |  |  |
売建 | 34,102 | ― | 33,729 | 373
買建 | ― | ― | ― | ―
差引計 | ― | ― | ― | 373

(注) 時価の算定資料

㈱東京金融取引所等における最終の価格等に基づき算定しております。

#### ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

#### 当連結会計年度(平成29年３月31日)

#### １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

##### (1) 商品関連

(単位：千円)

区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益
| うち１年超
市場取引 | 商品先物取引 |  |  |  |
売建 | 5,306,394 | ― | 5,274,715 | 31,679
買建 | 5,450,383 | ― | 5,418,575 | △31,808
差引計 | ― | ― | ― | △128

(注) 時価の算定資料

各商品取引所における最終の価格に基づき算定しております。

##### (2) 株式関連

(単位：千円)

区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益
| うち１年超
市場取引 | 取引所株価指数証拠金取引 |  |  |  |
売建 | 341,675 | ― | 412,937 | △71,262
買建 | 680,692 | ― | 1,105,474 | 424,782
差引計 | ― | ― | ― | 353,519

(注) 時価の算定資料

㈱東京金融取引所における最終の価格に基づき算定しております。

#### ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

#### １．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

#### ２．確定給付制度

##### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 666,353千円 | 695,259千円
勤務費用 | 56,181千円 | 57,607千円
利息費用 | 4,324千円 | 2,516千円
数理計算上の差異の発生額 | 7,176千円 | 9,707千円
退職給付の支払額 | △38,776千円 | △52,361千円
退職給付債務の期末残高 | 695,259千円 | 712,730千円

##### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

#### 前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

該当事項はありません。

#### 当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

該当事項はありません。

##### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 695,259千円 | 712,730千円
連結貸借対照表に計上された負債 | 695,259千円 | 712,730千円
退職給付に係る負債 | 695,259千円 | 712,730千円
連結貸借対照表に計上された負債 | 695,259千円 | 712,730千円

##### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
勤務費用 | 56,181千円 | 57,607千円
利息費用 | 4,324千円 | 2,516千円
数理計算上の差異の費用処理額 | 6,974千円 | 16,963千円
確定給付制度に係る退職給付費用 | 67,480千円 | 77,087千円

##### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
数理計算上の差異 | △202千円 | 7,255千円

##### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 35,443千円 | 28,188千円

##### (7) 年金資産に関する事項

#### 前連結会計年度(平成28年３月31日)

該当事項はありません。

#### 当連結会計年度(平成29年３月31日)

該当事項はありません。

##### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）

| 前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
割引率 | 0.36% | 0.36%

#### ３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度19,956千円、当連結会計年度19,351千円であります。

###### (税効果会計関係)

#### １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
繰延税金資産 |  |
貸倒引当金 | 161,726千円 | 124,820千円
退職給付に係る負債 | 203,619千円 | 211,249千円
賞与引当金 | 31,845千円 | 27,070千円
役員退職慰労引当金 | 56,989千円 | 56,989千円
訴訟損失引当金 | 5,379千円 | 7,860千円
商品取引責任準備金 | 43,754千円 | 43,754千円
未払事業税等 | 6,276千円 | 5,385千円
ゴルフ会員権評価損 | 12,547千円 | 12,547千円
減損損失 | 2,404千円 | 2,404千円
繰越欠損金 | 203,133千円 | 332,915千円
その他 | 15,996千円 | 19,778千円
繰延税金資産小計 | 743,671千円 | 844,775千円
評価性引当額 | △658,598千円 | △768,507千円
繰延税金資産合計 | 85,073千円 | 76,267千円
繰延税金負債 |  |
資本連結での投資消去差額の原因分析による 資産振替金額 | 63,164千円 | 63,164千円
その他有価証券評価差額金 | ―千円 | 14,635千円
資産除去債務に対応する除去費用 | 663千円 | 2,881千円
繰延税金負債合計 | 63,828千円 | 80,680千円
繰延税金資産純額 | 21,245千円 | △4,412千円

（注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前連結会計年度 (平成28年３月31日) | 当連結会計年度 (平成29年３月31日)
流動資産―繰延税金資産 | 80,484千円 | 72,454千円
固定資産―繰延税金資産 | 3,925千円 | ―千円
固定負債―繰延税金負債 | 63,164千円 | 76,867千円

#### ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

##### 前連結会計年度(自　平成27年４月１日　至　平成28年３月31日)

前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

##### 当連結会計年度(自　平成28年４月１日　至　平成29年３月31日)

当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

#### (資産除去債務関係)

当社グループにおける資産除去債務については、金額が僅少なため重要性が乏しく開示の必要性が大きくないと考えられるため、開示を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。