主要な連結子会社の名称
YUTAKA SHOJI SINGAPORE PTE. LTD.
ユタカ・アセット・トレーディング㈱
ユタカエステート㈱
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
移動平均法による原価法
保管有価証券は、商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっており、主な有価証券の価格は次のとおりであります。
額面金額の80％
額面金額の65％
時価の70％相当額
時価の70％相当額
時価法
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
時価法
定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ５年～47年
器具及び備品 ４年～20年
定額法
なお、主な償却年数は次のとおりであります。
ソフトウエア(自社利用分) ５年(社内における利用可能期間)
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
期末債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
従業員への賞与の支給に充てるため、過去の支給実施額を勘案し、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。
役員への賞与の支給に充てるため、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。
株式給付規程に基づく従業員への当社株式又は金銭の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
役員株式給付規程に基づく役員への当社株式又は金銭の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
商品取引事故及び金融商品取引事故等による損失に備えるため、損害賠償請求等に伴う損失の見込額のうち、商品取引責任準備金及び金融商品取引責任準備金の期末残高を勘案して、当連結会計年度において必要と認められる金額を計上しております。
商品取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づいて計上しております。
金融商品取引事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づいて計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
・ 受取手数料
委託者の取引が約定したときに計上しております。
委託者の取引が約定したときに計上しております。
委託者の取引が約定したときに計上しております。
委託者の取引が約定したときに計上しております。
委託者の取引が約定したときに計上しております。
５年の定額法により償却しております。
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能で、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱いが見直され、また（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いの明確化が行われております。
平成31年３月期の期首より適用予定であります。
連結財務諸表への影響額は軽微であります。
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取奨励金」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた19,978千円は、「受取奨励金」2,415千円、「その他」17,562千円として組み替えております。
当社は、平成27年10月30日開催の取締役会決議に基づき、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託(J-ESOP)」（以下、本項目において「本制度」という。）を平成28年３月９日より導入しております。
本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社の従業員に対し当社株式又は金銭を給付する仕組みです。
当社は、従業員に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給権の取得をしたときに当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。
本制度の導入により、当社従業員の株価及び業績向上への関心が高まり、これまで以上に意欲的に業務に取り組むことに寄与することが期待されます。
信託に残存する当社株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末94,505千円、199,800株、当連結会計年度末94,410千円、199,600株であります。
当社は、平成28年６月29日開催の定時株主総会決議に基づき、当社の取締役（社外取締役は除きます。）に対する新たな業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(＝Board Benefit Trust)」（以下、本項目において「本制度」という。）を平成28年９月６日より導入しております。
本制度は、取締役の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、取締役に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、原則として当社株式が信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役の退任時となります。
信託に残存する当社株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末46,725千円、105,000株、当連結会計年度末46,725千円、105,000株であります。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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現金及び預金 |
―千円 |
50,000千円 |
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建物及び構築物 |
508,840千円 |
807,876千円 |
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土地 |
1,753,563千円 |
2,085,938千円 |
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投資有価証券 |
402,417千円 |
436,472千円 |
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合計 |
2,664,821千円 |
3,380,287千円 |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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短期借入金 |
625,000千円 |
1,348,000千円 |
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長期借入金 |
―千円 |
352,000千円 |
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合計 |
625,000千円 |
1,700,000千円 |
（注)1. 商品先物取引法第179条第７項の規定に基づく銀行等の保証による契約預託額は、前連結会計年度1,000,000千円、当連結会計年度1,000,000千円であります。
2. 商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく委託者保護基金代位弁済保証額は、前連結会計年度700,000千円、当連結会計年度700,000千円であります。
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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保管有価証券 |
14,154,846千円 |
11,180,939千円 |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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現金及び預金 |
557,569千円 |
363,448千円 |
（注)1. 商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく委託者保護基金代位弁済保証額は、前連結会計年度700,000千円、当連結会計年度700,000千円であります。
2. 同法第210条の規定に基づき、分離保管しなければならない委託者資産保全対象財産の金額は、前連結会計年度557,569千円、当連結会計年度363,448千円であります。
商品先物取引において委託者の計算による未決済玉に係る約定代金と決算期末日の時価との差損益金の純額であって、㈱日本商品清算機構を経由して受払清算された金額であります。
商品取引責任準備金の積立は、商品先物取引法第221条の規定に基づくものであります。この積立額に相当する額の現金を、当社の預金口座に積み立てております。
金融商品取引事故の損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に基づくものであります。この積立額に相当する額の現金を、当社の預金口座に積み立てております。
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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役員報酬 |
|
千円 |
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千円 |
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従業員給与 |
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千円 |
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千円 |
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賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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千円 |
|
千円 |
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退職給付費用 |
|
千円 |
|
千円 |
|
福利厚生費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
合計 |
|
千円 |
|
千円 |
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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機械装置及び運搬具 |
―千円 |
1,308千円 |
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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建物及び構築物 |
463千円 |
199千円 |
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機械装置及び運搬具 |
―千円 |
60千円 |
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器具及び備品 |
208千円 |
6千円 |
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ソフトウエア |
327千円 |
0千円 |
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合計 |
999千円 |
266千円 |
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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その他有価証券評価差額金 |
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当期発生額 |
78,610千円 |
71,168千円 |
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組替調整額 |
△4,698千円 |
△23,263千円 |
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|
税効果調整前 |
73,911千円 |
47,905千円 |
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税効果額 |
△14,635千円 |
△14,668千円 |
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その他有価証券評価差額金 |
59,276千円 |
33,237千円 |
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為替換算調整勘定 |
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当期発生額 |
△1,051千円 |
△24,730千円 |
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退職給付に係る調整額 |
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||
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当期発生額 |
△9,707千円 |
14,403千円 |
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組替調整額 |
16,963千円 |
13,220千円 |
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|
税効果調整前 |
7,255千円 |
27,623千円 |
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税効果額 |
―千円 |
―千円 |
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退職給付に係る調整額 |
7,255千円 |
27,623千円 |
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その他の包括利益合計 |
65,480千円 |
36,130千円 |
(単位：株)
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株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
8,897,472 |
― |
― |
8,897,472 |
(単位：株)
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
795,509 |
44,092 |
200 |
839,401 |
（注)1. 普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託(J-ESOP及びBBT)制度の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式(当連結会計年度期首200,000株、当連結会計年度末304,800株)が含まれております。
2. (変動事由の概要)
平成28年９月８日の取締役会決議による自己株式の取得による増加 44,000株
単元未満株式の買取による増加 92株
株式給付信託(J-ESOP)の受益権行使による減少 200株
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決議 |
株式の種類 |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
166,039千円 |
20.00円 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
（注) 平成28年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)制度の信託財産として資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式に対する配当金4,000千円が含まれております。
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決議 |
株式の種類 |
配当金の |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
41,814千円 |
利益剰余金 |
5.00円 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
（注) 平成29年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP及びBBT)制度の信託財産として資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式に対する配当金1,524千円が含まれております。
(単位：株)
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株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
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普通株式 |
8,897,472 |
― |
― |
8,897,472 |
(単位：株)
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
839,401 |
43,400 |
200 |
882,601 |
（注)1. 普通株式の自己株式の株式数には、株式給付信託(J-ESOP及びBBT)制度の信託財産として資産管理サービス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式(当連結会計年度期首304,800株、当連結会計年度末304,600株)が含まれております。
2. (変動事由の概要)
平成28年９月８日の取締役会決議による自己株式の取得による増加 43,400株
株式給付信託(J-ESOP)の受益権行使による減少 200株
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
41,814千円 |
5.00円 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
（注) 平成29年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP及びBBT)制度の信託財産として資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式に対する配当金1,524千円が含まれております。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の |
配当の原資 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
83,194千円 |
利益剰余金 |
10.00円 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月29日 |
（注) 平成30年６月28日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP及びBBT)制度の信託財産として資産管理サ－ビス信託銀行株式会社（信託E口）が保有する自社の株式に対する配当金3,046千円が含まれております。
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前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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現金及び預金勘定 |
3,018,608千円 |
4,814,516千円 |
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預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△50,000千円 |
△100,000千円 |
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商品取引責任準備預金 |
△141,782千円 |
△141,782千円 |
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金融商品取引責任準備預金 |
△10,839千円 |
△12,888千円 |
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現金及び現金同等物 |
2,815,986千円 |
4,559,845千円 |
該当事項はありません。
EVOLUTION JAPAN株式会社から商品先物取引部門の事業を譲受けに伴う資産及び負債の内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出は次のとおりです。
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流動資産 |
7,334,258千円 |
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固定資産 |
1,154,000千円 |
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流動負債 |
△7,334,258千円 |
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事業の譲受価額 |
1,154,000千円 |
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現金及び現金同等物 |
―千円 |
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差引：事業譲受による支出 |
1,154,000千円 |
当社グループは、主に商品先物取引業及び金融商品取引業等の受託業務及び自己ディーリング業務を行っております。
当社グループは、一時的な余資は預金等で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達する方針であります。
当社グループが保有する主要な金融資産及び金融負債には、法律に基づき委託者から受託取引に伴い受け入れた預託額があります。商品先物取引においては、商品先物取引法及び同法関連法令の規制により、委託者から証拠金として受け入れた現金については「預り証拠金」、また代用有価証券(一定の評価基準に基づいた時価による評価額)を「預り証拠金代用有価証券」(ともに金融負債)として計上し、一方において委託者の計算による取引に係る証拠金として加減算した金額を㈱日本商品清算機構に差入れるとともに、現金については「差入保証金」、代用有価証券については「保管有価証券」(ともに金融資産)として計上されております。また、取引所株価指数証拠金取引及び取引所為替証拠金取引においては、金融商品取引法の適用を受けて、委託者から受け入れた預託金を「金融商品取引保証金」(金融負債)として計上し、一方において同額を㈱東京金融取引所に差入れ分離保管されるとともに、「差入保証金」(金融資産)として計上されております。これらの金融資産については、清算機構(アウトハウス型クリアリングハウス)又は取引所等に預託していることから信用リスクは殆どないと判断されます。
営業債権である委託者未収金は、委託者の信用リスクに晒されており、当社の社内規程に従い、委託者ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な委託者の信用状況を四半期ごとに把握する体制を採用し、１年以内に回収されるものであります。有価証券及び投資有価証券については、市場価格の変動リスクに晒されております。
金融負債については、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
デリバティブ取引の執行及び管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。当該デリバティブ取引に伴って、当社グループの財務状況に大きな影響を与えると考えられる主要な要因として、市場リスク(マーケット・リスク)が挙げられます。原商品等の市場価格の変動に伴って、当該デリバティブ取引契約残高の価値(時価額)が増減する場合のその価値の増減を、市場リスクと認識しております。
信用リスク(取引先リスク)については、主として取引所取引に限定しているため、取引所取引では取引所を通して日々決済が行われておりますので、当該リスクは殆どないと認識しております。
当社グループは、デリバティブ取引のディーリング業務を遂行するうえで、経営の健全性を保持する観点からリスク管理が極めて重要であると認識しております。
リスク管理の基本的姿勢は、当社グループの財務状況に対応してリスクを効率的にコントロールすることであります。当社は、ディーリング関連規程に基づき、毎期初に定める経営方針及び年度予算と連携して年間のディーリング計画を策定し、運営、管理しております。
リスク管理体制は、売買を執行する部署から独立したリスク管理部署が、日次、週次、月次のポジション・リスク及び売買損益の状況をチェックする体制となっており、その情報は、役員及び関連部署に報告されて、月次の定例取締役会に報告されております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
また、「２．金融商品の時価等に関する事項」に関して、「「注記事項」の(デリバティブ取引関係)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
(単位：千円)
|
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連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
3,018,608 |
3,018,608 |
― |
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(2) 委託者未収金 |
233,304 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△20 |
|
|
|
計 |
233,284 |
233,284 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
613,969 |
613,969 |
― |
|
(4) トレーディング商品 |
353,519 |
353,519 |
― |
|
(5) 保管有価証券 |
14,546,246 |
20,595,553 |
6,049,307 |
|
(6) 差入保証金 |
22,233,881 |
22,233,881 |
― |
|
(7) 委託者先物取引差金(借方) |
1,102,647 |
1,102,647 |
― |
|
(8) 長期貸付金 |
60,093 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△10,247 |
|
|
|
計 |
49,845 |
49,528 |
△317 |
|
資産計 |
42,152,003 |
48,200,992 |
6,048,989 |
|
(1) 委託者未払金 |
1,487,061 |
1,487,061 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
625,000 |
625,000 |
― |
|
(3) 預り証拠金 |
6,648,054 |
6,648,054 |
― |
|
(4) 預り証拠金代用有価証券 |
14,546,246 |
20,595,553 |
6,049,307 |
|
(5) 金融商品取引保証金 |
14,632,727 |
14,632,727 |
― |
|
(6) 長期借入金 |
― |
― |
― |
|
負債計 |
37,939,089 |
43,988,397 |
6,049,307 |
|
デリバティブ取引(*2) |
6,976 |
6,976 |
― |
(*1)当該科目に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(単位：千円)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
4,814,516 |
4,814,516 |
― |
|
(2) 委託者未収金 |
52,685 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
― |
|
|
|
計 |
52,685 |
52,685 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
613,399 |
613,399 |
― |
|
(4) トレーディング商品 |
444,119 |
444,119 |
― |
|
(5) 保管有価証券 |
11,180,939 |
15,926,999 |
4,746,060 |
|
(6) 差入保証金 |
25,496,129 |
25,496,129 |
― |
|
(7) 委託者先物取引差金(借方) |
3,360,327 |
3,360,327 |
― |
|
(8) 長期貸付金 |
41,016 |
|
|
|
貸倒引当金(*1) |
△4,248 |
|
|
|
計 |
36,767 |
36,463 |
△304 |
|
資産計 |
45,998,884 |
50,744,640 |
4,745,755 |
|
(1) 委託者未払金 |
570,467 |
570,467 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
1,348,000 |
1,348,000 |
― |
|
(3) 預り証拠金 |
12,617,087 |
12,617,087 |
― |
|
(4) 預り証拠金代用有価証券 |
11,180,939 |
15,926,999 |
4,746,060 |
|
(5) 金融商品取引保証金 |
15,641,429 |
15,641,429 |
― |
|
(6) 長期借入金 |
352,000 |
350,110 |
△1,889 |
|
負債計 |
41,709,924 |
46,454,095 |
4,744,171 |
|
デリバティブ取引(*2) |
4,105 |
4,105 |
― |
(*1)当該科目に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
これらは短期間で決済されるため、定期預金については短期であり、また、満期のない預金については時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
短期間で決済されるため、時価は当該帳簿価額から貸倒引当金を控除した価額を計上しております。
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引先金融機関から提示された価格によっております。非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができないため、時価を把握することが極めて困難と認められるため、当該帳簿価額によっております。また、投資信託については、公表されている基準価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券については、「「注記事項」の(有価証券関係)」を参照ください。
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
商品先物取引において委託者の計算による取引に係る取引証拠金として、有価証券により㈱日本商品清算機構へ差し入れたものであり、預り証拠金代用有価証券との対照勘定であります。貸借対照表価額は商品先物取引法施行規則により当該有価証券の一定の評価基準による充用価格で計上されております。当該有価証券について時価評価をおこなっております。
商品先物取引及び金融商品取引において自己又は委託者の計算による取引に係る取引証拠金として、現金により㈱日本商品清算機構等へ差し入れたものであり、短期間で決済されるものであります。このため時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。
商品先物取引において㈱日本商品清算機構を経由して受払清算された、委託者の計算による未決済玉に係る約定差金及び帳入差金であり、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。
回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間及び貸付先の信用リスクに対応した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
商品先物取引において委託者より取引証拠金として受け入れた現金で㈱日本商品清算機構へ預託するものであり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
商品先物取引において委託者より取引証拠金として受け入れた代用有価証券で㈱日本商品清算機構へ預託するものであり、対照勘定である保管有価証券の時価評価額と同額としております。
金融商品取引において委託者より取引証拠金として受け入れたもので㈱東京金融取引所へ分離保管として預託するものであり、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため当該帳簿価額によっております。
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
「「注記事項」の(デリバティブ取引関係)」を参照ください。
(単位：千円)
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非上場株式 |
536,381 |
536,380 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 資 産 (3) 有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,018,608 |
― |
― |
― |
|
委託者未収金 |
233,304 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
― |
― |
― |
― |
|
トレーディング商品 |
353,519 |
― |
― |
― |
|
保管有価証券 |
14,546,246 |
― |
― |
― |
|
差入保証金 |
22,233,881 |
― |
― |
― |
|
委託者先物取引差金(借方) |
1,102,647 |
― |
― |
― |
|
長期貸付金 |
― |
60,093 |
― |
― |
|
合計 |
41,488,208 |
60,093 |
― |
― |
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,814,516 |
― |
― |
― |
|
委託者未収金 |
52,685 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
― |
― |
― |
― |
|
トレーディング商品 |
444,119 |
― |
― |
― |
|
保管有価証券 |
11,180,939 |
― |
― |
― |
|
差入保証金 |
25,496,129 |
― |
― |
― |
|
委託者先物取引差金(借方) |
3,360,327 |
― |
― |
― |
|
長期貸付金 |
― |
41,016 |
― |
― |
|
合計 |
45,348,717 |
41,016 |
― |
― |
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
625,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
625,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
1,348,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
― |
88,000 |
88,000 |
88,000 |
88,000 |
― |
|
合計 |
1,348,000 |
88,000 |
88,000 |
88,000 |
88,000 |
― |
(有価証券関係)
(単位：千円)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
495,002 |
409,333 |
85,668 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
495,002 |
409,333 |
85,668 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
118,967 |
156,839 |
△37,872 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
118,967 |
156,839 |
△37,872 |
|
|
合計 |
613,969 |
566,173 |
47,795 |
|
(単位：千円)
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 株式 |
70,661 |
4,698 |
― |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
合計 |
70,661 |
4,698 |
― |
(単位：千円)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
516,807 |
384,312 |
132,494 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
516,807 |
384,312 |
132,494 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
96,592 |
133,385 |
△36,792 |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
96,592 |
133,385 |
△36,792 |
|
|
合計 |
613,399 |
517,697 |
95,701 |
|
(単位：千円)
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1) 株式 |
197,966 |
23,263 |
― |
|
(2) 債券 |
― |
― |
― |
|
(3) その他 |
― |
― |
― |
|
合計 |
197,966 |
23,263 |
― |
(単位：千円)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
商品先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
5,306,394 |
― |
5,274,715 |
31,679 |
|
|
買建 |
5,450,383 |
― |
5,418,575 |
△31,808 |
|
|
差引計 |
― |
― |
― |
△128 |
|
(注) 時価の算定資料
各商品取引所における最終の価格に基づき算定しております。
(単位：千円)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
取引所株価指数証拠金取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
341,675 |
― |
412,937 |
△71,262 |
|
|
買建 |
680,692 |
― |
1,105,474 |
424,782 |
|
|
差引計 |
― |
― |
― |
353,519 |
|
(注) 時価の算定資料
㈱東京金融取引所における最終の価格に基づき算定しております。
該当事項はありません。
(単位：千円)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
商品先物取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
1,269,468 |
― |
1,263,455 |
6,013 |
|
|
買建 |
1,210,465 |
― |
1,210,305 |
△160 |
|
|
差引計 |
― |
― |
― |
5,853 |
|
(注) 時価の算定資料
各商品取引所における最終の価格に基づき算定しております。
(単位：千円)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
時価 |
評価損益 |
|
|
|
うち１年超 |
||||
|
市場取引 |
取引所株価指数証拠金取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
322,600 |
― |
453,324 |
△130,724 |
|
|
買建 |
605,380 |
― |
1,180,224 |
574,844 |
|
|
差引計 |
― |
― |
― |
444,119 |
|
(注) 時価の算定資料
㈱東京金融取引所における最終の価格に基づき算定しております。
該当事項はありません。
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
695,259千円 |
712,730千円 |
|
勤務費用 |
57,607千円 |
55,822千円 |
|
利息費用 |
2,516千円 |
2,580千円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
9,707千円 |
△14,403千円 |
|
退職給付の支払額 |
△52,361千円 |
△28,985千円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
712,730千円 |
727,743千円 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
712,730千円 |
727,743千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
712,730千円 |
727,743千円 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
712,730千円 |
727,743千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債 |
712,730千円 |
727,743千円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
勤務費用 |
57,607千円 |
55,822千円 |
|
利息費用 |
2,516千円 |
2,580千円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
16,963千円 |
13,220千円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
77,087千円 |
71,622千円 |
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
7,255千円 |
27,623千円 |
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
28,188千円 |
564千円 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
割引率 |
0.36% |
0.37% |
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度19,351千円、当連結会計年度21,401千円であります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
124,820千円 |
106,788千円 |
|
退職給付に係る負債 |
211,249千円 |
222,662千円 |
|
賞与引当金 |
27,070千円 |
50,454千円 |
|
役員退職慰労引当金 |
56,989千円 |
56,545千円 |
|
訴訟損失引当金 |
7,860千円 |
13,385千円 |
|
商品取引責任準備金 |
43,754千円 |
43,413千円 |
|
未払事業税等 |
5,385千円 |
10,697千円 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
12,547千円 |
12,450千円 |
|
減損損失 |
2,404千円 |
2,386千円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
332,915千円 |
263,437千円 |
|
その他 |
19,778千円 |
28,269千円 |
|
繰延税金資産小計 |
844,775千円 |
810,492千円 |
|
評価性引当額 |
△768,507千円 |
△694,351千円 |
|
繰延税金資産合計 |
76,267千円 |
116,140千円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資本連結での投資消去差額の原因分析による |
63,164千円 |
63,164千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
14,635千円 |
29,303千円 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
2,881千円 |
3,520千円 |
|
繰延税金負債合計 |
80,680千円 |
95,988千円 |
|
繰延税金資産純額 |
△4,412千円 |
20,151千円 |
（注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産―繰延税金資産 |
72,454千円 |
115,595千円 |
|
固定負債―繰延税金負債 |
76,867千円 |
95,444千円 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
― |
30.9％ |
|
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
― |
2.7％ |
|
役員賞与引当金 |
― |
4.8％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
― |
△1.6％ |
|
住民税均等割等 |
― |
4.7％ |
|
評価性引当額の増減額 |
― |
△29.5％ |
|
連結子会社当期純損失 |
― |
2.5％ |
|
その他 |
― |
1.6％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
― |
16.1％ |
(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。
当社は、平成29年10月４日開催の取締役会において、EVOLUTION JAPAN株式会社から商品先物取引部門の事業を譲受けることを決議し、同日付けで事業譲渡契約を締結しております。また、平成29年11月６日に本事業を譲受けております。
|
譲渡企業の名称 |
EVOLUTION JAPAN株式会社 |
|
事業の内容 |
商品先物取引部門の事業 |
商品先物取引業界は、市場での売買高が減少傾向にあり、業界にとっては依然として厳しい事業環境にあります。その中で、当社がEVOLUTION JAPAN株式会社（以下「EVOLUTION JAPAN」という。）の商品先物取引部門の事業（以下「本事業」という。）を承継することで、EVOLUTION JAPANが有する商品先物取引部門の顧客、情報、営業ノウハウを当社に一本化し運営することにより、当社における商品先物取引事業、金融商品取引事業及びその他の事業を拡大発展し、経営効率を高めることにより収益の拡大を図ることが可能であり、また、EVOLUTION JAPANは全国に７カ所の営業拠点（本支店）を有しており、そのいずれも当社の営業拠点網と重複しております。本事業を譲受けることにより、当社の本支店において受け入れを行い、大幅なコストの削減及び経営効率を高めることによるシナジー効果が期待できると判断致しました。
平成29年11月６日
現金を対価とする事業譲受
現金を対価とする事業を譲受けたためであります。
平成29年11月６日から平成30年３月31日まで
|
取得の対価 |
現金 |
1,154,000千円 |
|
取得原価 |
|
1,154,000千円 |
|
アドバイザリー費用等 |
16,840千円 |
1,154,000千円
主としてEVOLUTION JAPANが有する商品先物取引部門の顧客、情報、営業ノウハウを当社に一本化することにより、当社における商品先物取引事業等の経営効率を高めることにより収益の拡大及び、大幅なコストの削減によって期待される超過収益力であります。
５年間にわたる均等償却
|
流動資産 |
7,334,258千円 |
|
資産合計 |
7,334,258千円 |
|
|
|
|
流動負債 |
7,334,258千円 |
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負債合計 |
7,334,258千円 |
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
当社グループにおける資産除去債務については、金額が僅少なため重要性が乏しく開示の必要性が大きくないと考えられるため、開示を省略しております。