【注記事項】
(会計方針の変更等)

 

当第２四半期連結累計期間

(自  2019年４月１日  至  2019年９月30日)

（会計方針の変更）

国際財務報告基準を適用している子会社は、第１四半期連結会計期間より、国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしました。IFRS第16号の適用については、経過的な取扱いに従っており、会計方針の変更による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末の「有形固定資産」が462百万円増加し、流動負債の「その他」が414百万円及び固定負債の「その他」が47百万円増加しております。当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

 
(四半期連結貸借対照表関係)

※１　資本剰余金には、簡易株式交換方式による資本準備金増加額18,693百万円（資本連結手続上、認識された子会社株式評価差額金13,900百万円を含む。）が含まれております。

 

※２　営業貸付金に含まれる個人向け無担保貸付金残高は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

421,078百万円

438,968百万円

 

 

※３　割賦売掛金

 

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

包括信用購入あっせん

101,413百万円

100,832百万円

個別信用購入あっせん

170

147

計

101,584

100,979

 

 

※４　割賦利益繰延

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

 

 

当期首
残高
(百万円)

当期
受入高
(百万円)

当期
実現高
(百万円)

当期末
残高
(百万円)

包括信用購入あっせん

427

16,168

16,097

498

(30)

個別信用購入あっせん

―

―

―

―

(―)

信用保証

12

1,410

1,414

9

(―)

融資

―

5,693

5,693

―

(―)

計

440

23,272

23,205

508

(30)

 

 

 

当期首
残高
(百万円)

当四半期
受入高
(百万円)

当四半期
実現高
(百万円)

当四半期末残高
(百万円)

包括信用購入あっせん

498

8,481

8,456

523

(29)

個別信用購入あっせん

―

―

―

―

(―)

信用保証

9

748

749

8

(―)

融資

―

2,708

2,708

―

(―)

計

508

11,937

11,914

531

(29)

 

 

 

 

     (注) （　）内金額は、加盟店手数料で内書きとなっております。

 

※５　債権の流動化に伴うオフバランスとなった金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

営業貸付金

64,037百万円

59,994百万円

割賦売掛金

3,060百万円

3,184百万円

 

 

 

  ６　偶発債務

保証債務

当社は、非連結子会社であるライフギャランティー株式会社及びPT REKSA FINANCEの金融機関からの借入金に対して、債務保証を行っております。また、連結子会社ライフカード株式会社は、非連結子会社であるすみしんライフカード株式会社について、クレジットカード決済業務等に係る債務保証を行っております。

 

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

ライフギャランティー株式会社

900百万円

800百万円

すみしんライフカード株式会社

　　　　 　　 2,365　　　

            　3,365　　　

PT REKSA FINANCE

　　　　 　　 　 ―　　　

                307　　　

計

              3,265　　　

              4,472　　　

 

 

※７　不良債権の状況

営業貸付金及び破産更生債権等のうち、不良債権の状況は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

 

 

無担保
ローン
(百万円)

無担保
ローン以外
(百万円)

計
(百万円)

破綻先債権

711

25,456

26,167

延滞債権

27,194

5,923

33,118

３ヵ月以上
延滞債権

6,798

244

7,043

貸出条件
緩和債権

11,870

1,095

12,965

計

46,575

32,719

79,294

 

 

 

無担保
ローン
(百万円)

無担保
ローン以外
(百万円)

計
(百万円)

破綻先債権

776

22,479

23,255

延滞債権

25,839

6,260

32,099

３ヵ月以上
延滞債権

7,131

250

7,382

貸出条件
緩和債権

14,399

1,293

15,692

計

48,146

30,283

78,430

 

 

 

 

なお、上記それぞれの概念は次のとおりであります。

（破綻先債権）

破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続し、未収利息を計上しなかった貸付金のうち、法人税法施行令(昭和40年政令第97号)第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている債権であります。なお、破産更生債権等につきましては、債権の個別評価による回収不能見込額相当額の貸倒引当金を計上しております。

（延滞債権）

延滞債権とは、破綻先債権以外の未収利息不計上貸付金であります。ただし、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免や長期分割などによって、債務者に有利となる取り決めを行った債権のうち、定期的に入金されているものを除きます。

（３ヵ月以上延滞債権）

３ヵ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヵ月以上延滞している営業貸付金であり、破綻先債権及び延滞債権に該当しないものであります。

（貸出条件緩和債権）

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免や長期分割などによって、債務者に有利となる取り決めを行った債権のうち、定期的に入金されている営業貸付金であり、破綻先債権、延滞債権及び３ヵ月以上延滞債権に該当しないものであります。

 

 

※８　営業貸付金に係る貸出コミットメント

前連結会計年度(2019年３月31日)

流動化によりオフバランスされた債権を含む営業貸付金のうち、422,993百万円は、リボルビング契約によるものであります。同契約は、顧客からの申し出を超えない範囲で一定の利用限度枠を決めておき、利用限度額の範囲で反復して追加借入ができる契約であります。

同契約に係る融資未実行残高は、777,976百万円であります。

なお、同契約には、顧客の信用状況の変化、その他当社グループが必要と認めた事由があるときは、契約後も随時契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

また、この融資未実行残高には、残高がない顧客や契約締結後一度も貸出実行の申し出がない顧客も含まれており、融資実行されずに終了するものも多くあることから、融資未実行残高そのものが、必ずしも当社グループの将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

 

当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日)

流動化によりオフバランスされた債権を含む営業貸付金のうち、444,586百万円は、リボルビング契約によるものであります。同契約は、顧客からの申し出を超えない範囲で一定の利用限度枠を決めておき、利用限度額の範囲で反復して追加借入ができる契約であります。

同契約に係る融資未実行残高は、784,140百万円であります。

なお、同契約には、顧客の信用状況の変化、その他当社グループが必要と認めた事由があるときは、契約後も随時契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

また、この融資未実行残高には、残高がない顧客や契約締結後一度も貸出実行の申し出がない顧客も含まれており、融資実行されずに終了するものも多くあることから、融資未実行残高そのものが、必ずしも当社グループの将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。

 

※９　貸倒引当金のうち、営業貸付金に優先的に充当すると見込まれる利息返還見積額は次のとおりであります。

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

2,534百万円

2,021百万円

 

 

※10　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度
(2019年３月31日)

当第２四半期連結会計期間
(2019年９月30日)

投資その他の資産

24,332

百万円

21,648

百万円

 

 

 

(四半期連結損益計算書関係)

※１　その他の営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2018年４月１日

至  2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2019年４月１日

至  2019年９月30日)

ポイント引当金繰入額

1,371

百万円

1,406

百万円

支払手数料

7,285

百万円

7,730

百万円

貸倒引当金繰入額

16,023

百万円

20,852

百万円

従業員給与手当賞与

5,298

百万円

5,277

百万円

賞与引当金繰入額

1,292

百万円

1,281

百万円

退職給付費用

241

百万円

249

百万円

 

　　
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

(自  2018年４月１日

至  2018年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自  2019年４月１日

至  2019年９月30日)

現金及び預金勘定

51,954百万円

23,669百万円

預入期間が３ヵ月を超える
定期預金

△3

△3

現金及び現金同等物

51,950

23,665

 

　　
(株主資本等関係)

前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

　株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　株主資本の金額の著しい変動

当社は、2019年６月25日開催の定時株主総会の決議に基づき、資本金49,426百万円を減少し、その他資本剰余金に振り替えた後、同日付でその他資本剰余金を49,426百万円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他
(注)

合計

アイフル
株式会社

ライフ
カード
株式会社

AIRA & AIFUL Public Company Limited

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの営業収益

35,086

15,878

2,710

53,675

2,750

56,425

セグメント間の内部営業収益
又は振替高

5

74

―

80

27

108

計

35,092

15,952

2,710

53,755

2,778

56,533

セグメント利益又は損失（△）

3,999

1,387

△481

4,905

32

4,937

 

(注)　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビジネクスト株式会社及びアストライ債権回収株式会社等を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

利益

金額（百万円)

報告セグメント計

4,905

「その他」の区分の利益

32

セグメント間取引消去

8

その他の調整額

242

四半期連結損益計算書の親会社株主に帰属する四半期純利益

5,188

 

 

 

当第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他
(注)１

合計

アイフル
株式会社

ライフ
カード
株式会社

AIRA & AIFUL Public Company Limited

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

外部顧客からの営業収益

37,716

16,783

3,237

57,737

3,539

61,277

セグメント間の内部営業収益
又は振替高

6

78

―

84

40

125

計

37,723

16,861

3,237

57,822

3,580

61,402

セグメント利益又は損失（△）

4,711

1,462

△1,554

4,619

△57

4,561

 

(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビジネクスト株式会社及びアストライ債権回収株式会社等を含んでおります。

２．報告セグメント「AIRA & AIFUL Public Company Limited」の各金額は、実務対応報告第18号「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計処理に関する当面の取扱い」に基づき行った連結修正後の数値であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

利益

金額（百万円)

報告セグメント計

4,619

「その他」の区分の損失（△）

△57

セグメント間取引消去

△17

その他の調整額

701

四半期連結損益計算書の親会社株主に帰属する四半期純利益

5,245