１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
(1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、「IAS」という。）第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
(2）前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が第１四半期連結会計期間に確定しております。そのため、前連結会計年度の連結財務諸表については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
(3）2019年６月26日開催の第43回定時株主総会において定款の一部変更が決議され、前連結会計年度より決算日を３月31日から12月31日に変更しております。
この変更に伴い、前連結会計年度は2019年４月１日から2019年12月31日までの９ヶ月間となっております。
前連結会計年度においては第３四半期に相当する要約四半期連結財務諸表を作成していないため、前連結会計年度の連結財務諸表を比較情報として記載しており、前連結会計年度は2019年４月１日から2019年12月31日まで、当第３四半期連結累計期間は2020年１月１日から2020年９月30日までとなっております。
また、当第３四半期連結会計期間の比較情報は、前連結会計年度の連結財務諸表から前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表を差引いた金額を、前第３四半期連結会計期間として記載しており、前第３四半期連結会計期間は2019年10月１日から2019年12月31日まで、当第３四半期連結会計期間は2020年７月１日から2020年９月30日までとなっております。
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
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資産 |
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現金及び現金同等物 |
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営業債権及びその他の債権 |
12 |
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銀行業における有価証券 |
12 |
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銀行業における貸出金 |
12 |
|
|
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営業投資有価証券 |
12 |
|
|
|
|
有価証券 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
12 |
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|
持分法で会計処理している投資 |
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|
|
棚卸資産 |
|
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売却目的で保有する資産 |
15 |
|
|
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有形固定資産 |
|
|
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投資不動産 |
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のれん |
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無形資産 |
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繰延税金資産 |
|
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|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
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|
|
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|
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|
|
負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
12 |
|
|
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|
銀行業における預金 |
12 |
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
15 |
|
|
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|
社債及び借入金 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
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|
資本 |
|
|
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|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
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|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連する その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
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|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
９,11 |
|
|
|
|
営業費用 |
11 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
11 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
11 |
|
|
|
|
その他の費用 |
11 |
|
|
|
|
営業損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期損失（△）又は 税引前損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期（当期）損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期（当期）利益 |
16 |
|
|
|
|
四半期（当期）損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期（当期）損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期（当期）損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期（当期）利益又は １株当たり四半期（当期）損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期（当期）利益又は 基本的１株当たり四半期（当期）損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期（当期）利益 又は希薄化後１株当たり四半期（当期）損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は 希薄化後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
四半期（当期）損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期（当期）包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期（当期）包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期（当期）包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
会計方針の変更による累積的 影響額 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した 2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期損失（△） |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的 影響額 |
|
△ |
△ |
|
会計方針の変更を反映した 2019年４月１日時点の残高 |
|
|
|
|
当期損失（△） |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
△ |
△ |
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2019年12月31日時点の残高 |
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
2020年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
2020年９月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2020年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
△ |
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2020年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期損失（△）又は 税引前損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
非継続事業からの税引前四半期利益又は 税引前利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産の減損損失（△は利得） |
|
△ |
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
負ののれん発生益 |
|
△ |
|
|
|
その他の損益（△は益） |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の 増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
銀行業における預金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
銀行業における貸出金の 増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の 増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
その他の金融負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の還付額 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理している 投資の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び投資不動産の 取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び投資不動産の 売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券の償還による収入 |
|
|
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
|
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
株式交換における子会社株式の取得に よる収入 |
６ |
|
|
|
|
株式交換における子会社株式の売却に よる支出 |
７ |
|
|
△ |
|
事業譲受による支出 |
|
△ |
|
|
|
長期貸付金の貸付による支出 |
|
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
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当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
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|
|
手形割引の純増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
短期社債の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
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|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
８ |
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
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△ |
|
△ |
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
|
|
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び 現金同等物 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の四半期（当期）末残高 |
|
|
|
|
Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社の住所は、当社ウェブサイト（https://www.jt-corp.co.jp/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）、並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、総合エンターテインメント事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
なお、当第３四半期連結会計期間に、不動産事業の中核を担っていたキーノート株式会社（現 株式会社グローベルス）を連結の範囲から除いております。それに伴い、報告セグメントに区分しておりました不動産事業は重要性が乏しくなったため、その他に含めております。
(1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2020年11月12日開催の当社取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4）表示方法の変更
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の明瞭性を高めるため、以下の組替えを行っております。
前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた11,799百万円は、「その他の金融負債の増減額（△は減少）」1,071百万円、「その他」10,727百万円として、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた44百万円は、「投資有価証券の取得による支出」△83百万円、「その他」127百万円として組み替えております。
(5）連結決算日の変更
2019年６月26日開催の第43回定時株主総会において定款の一部変更が決議され、前連結会計年度より決算日を３月31日から12月31日に変更しております。
この変更に伴い、前連結会計年度は2019年４月１日から2019年12月31日までの９ヶ月間となっております。
前連結会計年度においては第３四半期に相当する要約四半期連結財務諸表を作成していないため、前連結会計年度の連結財務諸表を比較情報として記載しており、前連結会計年度は2019年４月１日から2019年12月31日まで、当第３四半期連結累計期間は2020年１月１日から2020年９月30日までとなっております。
また、当第３四半期連結会計期間の比較情報は、前連結会計年度の連結財務諸表から前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表を差引いた金額を、前第３四半期連結会計期間として記載しており、前第３四半期連結会計期間は2019年10月１日から2019年12月31日まで、当第３四半期連結会計期間は2020年７月１日から2020年９月30日までとなっております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
財務報告に関する概念フレームワーク |
IFRS基準における概念フレームワークの参照に関する修正 |
|
|
IAS第１号 |
財務諸表の表示 |
「重要性がある」の定義の修正 |
|
IAS第８号 |
会計方針、会計上の見積りの変更及び誤謬 |
「重要性がある」の定義の修正 |
|
IFRS第３号 |
企業結合 |
企業結合に関する事業の定義の修正 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
新型コロナウイルス感染症拡大により世界各国で非常事態宣言が発令され、グローバルの経済活動は大きく停滞しており、今後も予断を許さない市場環境が続くと予想されます。当第３四半期連結累計期間において、当社グループでは新型コロナウイルス感染症による影響が今後も一定期間継続するとの仮定のもと会計上の見積りを行っております。新型コロナウイルス感染症の拡大による事業への影響により見積り及びその基礎となる仮定に関する不確実性が高まった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
なお、上記を除き、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融事業」「総合エンターテインメント事業」「投資事業」の５つにおいて、事業活動を展開しております。
当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しております。
「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、その他の金融業務であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、キャピタル業務、金融業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務、マルチファイナンス業務であります。「総合エンターテインメント事業」は、ライブ・エンターテインメント業務、広告企画開発業務、映像制作業務、エンターテインメントコンテンツの企画・開発・制作業務、カラーコンタクトレンズ業務、映像コンテンツ・ライブコンサート等のトータルプロデュース業務、芸能プロダクション運営業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
また、当第３四半期連結会計期間において、不動産事業からキーノートの不動産売買業務を、その他の事業から同社の商業施設建築事業を、日本金融事業からＪトラストカード株式会社（以下、「Ｊトラストカード」という。）のクレジット・信販業務を、韓国及びモンゴル金融事業からＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ親愛貯蓄銀行」という。）の貯蓄銀行業務を非継続事業として分類しております。そのため、当第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度の関連する数値については、非継続事業を除いた継続事業の金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細については、注記「16．非継続事業」に記載しております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
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|
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
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日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
総合エンターテインメント 事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
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|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
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|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は 振替高 |
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|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
全社費用等（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
営業損失（△） |
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|
|
|
|
|
△ |
|
金融収益 |
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|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業、システム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
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|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
|||||
|
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
総合エンターテインメント 事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
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|
|
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|
|
|
セグメント間の内部営業収益又は 振替高 |
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|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
全社費用等（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
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|
|
|
|
|
|
|
営業損失（△） |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前四半期損失（△） |
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|
|
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|
△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主に不動産事業、システム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(3）セグメント資産及び負債の金額の重要な変動
当第３四半期連結会計期間において、SAMURAI&J PARTNERS株式会社（現 Nexus Bank株式会社）を株式交換完全親会社、Ｊトラストカードを株式交換完全子会社とする株式交換を決議し、Ｊトラストカードの子会社であるＪＴ親愛貯蓄銀行の資産を売却目的保有に分類したことにより資産及び負債が減少しております。
その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の「韓国及びモンゴル金融事業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ216,329百万円及び193,763百万円減少し、198,477百万円及び168,929百万円となっております。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（株式交換）
(1）企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
2019年４月１日に行われた当社の連結子会社である株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下、「キーホルダー」という。）における株式会社allfuz（以下、「オルファス」という。）との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しております。当該暫定的な会計処理の確定に伴い、当第３四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の配分に重要な見直しが反映されております。この結果、暫定的に算定されたのれんの金額1,318百万円は、会計処理の確定により338百万円減少し、979百万円となっております。のれんの減少は、主として無形資産の増加478百万円、及び繰延税金負債の増加165百万円によるものであります。以下の記載金額は、暫定的な金額からの修正を反映しております。
(2）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：株式会社allfuz
事業の内容：広告企画開発事業、タレント・キャスティング事業、デジタルコンテンツ事業
② 企業結合を行った主な理由
キーホルダーグループが現在進めている各種取組み案件について、オルファスにおける販売戦略の立案を主軸とした広告・プロモーション企画の制作事業や、豊富なタレント・アーティスト情報に基づくキャスティング業務、コンテンツを活用した商品・サービスの開発支援業務など、イベント事業などのマーケティングセールスプロモーションの企画・提案・運営におけるノウハウ及び、そのリソースを活用してキーホルダー・オルファス両社間における意思決定のスピードを高めることで、相互の企業価値の向上に資するシナジー効果を最大限発揮できるものと考え本株式交換を行ったものであります。
③ 企業結合日
2019年４月１日
④ 企業結合の法的形式
キーホルダーを株式交換完全親会社とし、オルファスを株式交換完全子会社とする株式交換であります。
⑤ 結合後企業の名称
いずれも変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
キーホルダーを完全親会社とする株式交換であることによるものであります。
(3）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
キーホルダーの普通株式１株：オルファスの普通株式6,564株
② 株式交換比率の算定方法
キーホルダーは、本株式交換に用いられる株式交換比率（以下、「本株式交換比率」という。）の公正性・妥当性を確保するため、キーホルダー及びオルファスから独立した第三者算定機関である株式会社サリジェ・アンド・カンパニー（以下、「サリジェ・アンド・カンパニー」という。）に本株式交換比率の算定を依頼いたしました。
キーホルダーは、サリジェ・アンド・カンパニーから提出を受けた本株式交換比率の算定結果を参考に、オルファスの財務の状況、資産の状況、将来の事業活動の見通しなどを踏まえ、両社で慎重に協議を重ねた結果、最終的に本株式交換における本株式交換比率はサリジェ・アンド・カンパニーが算定した本株式交換比率の範囲内とすることが妥当であり、それぞれの株主の利益に資するものであるとの判断に至り、合意いたしました。
③ 交付する株式数
14,998,740株
(4）取得の対価
|
本株式交換に交付したキーホルダーの普通株式の公正価値 |
|
1,754百万円 |
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取得原価 |
|
1,754 |
(5）取得した資産及び引き受けた負債
|
資産 |
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|
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営業債権及びその他の債権 |
|
723百万円 |
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有形固定資産 |
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579 |
|
無形資産 |
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479 |
|
その他 |
|
726 |
|
資産合計 |
|
2,509 |
|
負債 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
808 |
|
社債及び借入金 |
|
516 |
|
繰延税金負債 |
|
165 |
|
その他 |
|
243 |
|
負債合計 |
|
1,733 |
取得した営業債権及びその他の債権の公正価値は703百万円であり、契約上の未収金額の総額は723百万円であります。回収が見込まれない金額は20百万円であります。
(6）取得により生じたのれん
|
取得の対価 |
|
1,754百万円 |
|
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 |
|
775 |
|
取得により生じたのれん |
|
979 |
本株式交換により生じたのれんは、総合エンターテインメント事業セグメントに計上されております。のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。
(7）取引関連費用
本株式交換に係る取得関連費用は９百万円であり、全て連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(8）取得に伴うキャッシュ・フロー
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
|
－百万円 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
|
474 |
|
株式交換における子会社株式の取得による収入 |
|
474 |
(9）業績に与える影響
当社グループの連結損益計算書には、取得日以降にオルファスから生じた営業収益及び当期利益が、それぞれ964百万円及び24百万円含まれております。
（株式取得）
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：ANZ Royal Bank (Cambodia) Ltd.（現 J Trust Royal Bank Plc. 以下、「Ｊトラストロイヤル銀行」という。）
事業の内容：商業銀行
② 企業結合を行った主な理由
当社は、成長戦略の一環として、主に東南アジアにフォーカスした事業の拡大を目指して、銀行業及びファイナンス事業を中心に積極的にＭ＆Ａを行っております。
当社は、これまでの事業の一層の成長を図りつつ、リテール戦略を革新し、ターゲット市場を市場規模が大きく、潜在成長力の大きいセグメントに拡大することを目指し、Ｊトラストロイヤル銀行の豊富な多国籍顧客基盤に加え、当社グループの高い債権回収ノウハウ、新商品開発力や日系企業のネットワークを活用し事業拡大を図り、さらに今後、ミャンマーやラオスにも、Ｊトラストロイヤル銀行をプラットフォームとして展開すべく、本株式取得を行ったものであります。
③ 企業結合日
2019年８月19日
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得であります。
⑤ 結合後企業の名称
J Trust Royal Bank Ltd. （現 J Trust Royal Bank Plc.）
⑥ 取得した議決権比率
55.0％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業としております。
(2）取得の対価
|
現金 |
|
10,803百万円 |
|
合計 |
|
10,803 |
(3）取得した資産及び引き受けた負債
|
資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
34,711百万円 |
|
銀行業における貸出金 |
|
44,463 |
|
その他 |
|
15,890 |
|
資産合計 |
|
95,064 |
|
負債 |
|
|
|
銀行業における預金 |
|
67,692 |
|
その他 |
|
1,628 |
|
負債合計 |
|
69,321 |
|
非支配持分 |
|
11,584 |
取得した銀行業における貸出金及びその他の債権の公正価値は45,108百万円であり、契約上の未収金額の総額は45,564百万円であります。回収が見込まれない金額は455百万円であります。
非支配持分は、被取得会社の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しております。
(4) 取得により生じたのれん
|
取得の対価 |
|
10,803百万円 |
|
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 |
|
14,158 |
|
取得により生じたのれん |
|
△3,355 |
公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
(5）取引関連費用
本株式取得に係る取得関連費用は2,193百万円であり、全て連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(6）取得に伴うキャッシュ・フロー
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
|
△10,803百万円 |
|
うち、前連結会計年度までに支出した金額 |
|
459 |
|
差引 |
|
△10,344 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
|
34,711 |
|
子会社株式の取得による収入 |
|
24,366 |
(7）業績に与える影響
当社グループの連結損益計算書には、取得日以降にＪトラストロイヤル銀行から生じた営業収益及び当期利益が、それぞれ1,733百万円及び89百万円含まれております。
企業結合が、当連結会計年度の期首である2019年４月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益の合計額は39,702百万円、当期損失は2,990百万円であります（非監査情報）。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
（株式取得による会社等の買収）
(1）株式取得の目的
当社の連結子会社である株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ（以下、「キーホルダー」という。）グループでは近年、様々なＭ＆Ａによる事業部門の拡大及び、将来の収益体質向上を見据えた子会社の統廃合など、積極的な組織再編を行った結果、現在ではアイドルグループ「ＳＫＥ48」、ガールズメタルバンド「ＢＲＩＤＥＡＲ」、ロックバンド「Ｎｏｖｅｌｂｒｉｇｈｔ」等の管理・運営などを行う総合エンターテインメント事業のほか、バラエティ番組からテレビドラマ、そして映画製作等を行う映像制作事業、さらに大手コンビニエンスチェーンにおける販促企画を提供する広告代理店事業など、幅広い事業を展開するに至りました。
一方で、株式会社ノース・リバー（以下、「ノース・リバー」という。）は2011年に設立された、主に「坂道シリーズ」、「ＡＫＢ48グループ」などのアイドルグループや、芸能人・著名人の移動における車両サービス事業を行う会社ですが、これに加え、同社はアイドルグループ「乃木坂46」の運営かつ芸能プロダクション会社である乃木坂46合同会社の持分の50％を保有することから、同グループに係る映像コンテンツの制作からライツ管理等のトータルプロデュース事業も展開しております。
このようなノース・リバーの事業は、今後のキーホルダーの目指す方向性と極めて親和性の高いものであり、将来の収益体質向上を見据えた検討を図る中で、同社株式の取得に関し、同社の既存株主と協議を進めてまいりましたが、この度、同社株式15％を保有する株式会社Vernalossom、同社株式35％を保有する京楽産業．株式会社、同社株式45％を保有する秋元康氏及び同社株式５％を保有する秋元伸介氏（以下、両名合わせて「秋元氏」という。）とそれぞれ株式譲渡契約を締結いたしました。
(2）株式取得の相手先
株式会社Vernalossom（旧 株式会社AKS）（持株比率15％）
京楽産業．株式会社（持株比率35％）
秋元 康氏 （持株比率45％）
秋元 伸介氏（持株比率５％）
(3）株式取得する会社の名称等
① 名称 株式会社ノース・リバー
② 住所 東京都千代田区内神田一丁目15番４号 内神田ＬＤビル
③ 代表者の氏名 代表取締役 北川 謙二
④ 資本金の額 10百万円
⑤ 事業の内容 映像コンテンツ、ライブコンサート等のトータルプロデュース事業、
一般貸切旅客自動車運送事業、一般乗用旅客自動車運送事業、
一般貨物自動車運送事業、自家用自動車管理請負業、
貸切バス・ハイヤー・トラック予約サイト「くるばす」等
(4）株式取得の時期
2020年６月10日（株式会社Vernalossom）
2020年７月１日（京楽産業．株式会社）
2020年８月14日（秋元氏）
(5）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
株式会社Vernalossom
① 取得する株式の数 30株
② 取得価額 900百万円
③ 取得後の持分比率 15％
京楽産業．株式会社
① 取得する株式の数 70株
② 取得価額 2,100百万円
③ 取得後の持分比率 50％
秋元氏
① 取得する株式の数 100株（うち株式会社FA Project（以下、「ＦＡＰ」という。）10株）
② 取得価額 7,000百万円（うちＦＡＰ700百万円）
③ 取得後の持分比率 100％（うちＦＡＰ５％）
(6) 取得した資産及び引き受けた負債の額
|
資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
3,225百万円 |
|
営業債権及びその他の債権 |
|
847 |
|
有形固定資産 |
|
181 |
|
無形資産 |
|
3 |
|
繰延税金資産 |
|
50 |
|
その他 |
|
4,465 |
|
資産合計 |
|
8,773 |
|
負債 |
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
608 |
|
その他 |
|
632 |
|
負債合計 |
|
1,241 |
|
純資産額 |
|
7,531 |
現時点では、取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、暫定的な金額としております。
(7) 取得により生じたのれん
|
取得の対価（現金） |
|
5,000百万円 |
|
取得の対価（未払金） |
|
5,000 |
|
既保有持分の持分法による利得（注）１ |
|
765 |
|
合計 |
|
10,765 |
|
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 |
|
7,531 |
|
取得により生じたのれん（注）２ |
|
3,234 |
（注）１．既保有持分の持分法による利得は、要約四半期連結損益計算書の「持分法による投資利益」に計上しております。
２．株式取得により生じたのれんは、総合エンターテインメント事業セグメントに計上されております。
のれんの主な内容は、個別に認識要件を満たさない、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力であります。
なお、現時点では、取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、暫定的な金額としております。
(8) 取引関連費用
本株式取得に係る取得関連費用は289百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一
般管理費」に計上しております。
(9）取得に伴うキャッシュ・フロー
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
|
2,000百万円 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
|
3,225 |
|
子会社株式の取得による収入 |
|
1,225 |
(10）業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にノース・リバーから生じた営業収益及び四半期利益が、それぞれ1,820百万円及び287百万円含まれております。
また、企業結合が、当連結会計年度の期首である2020年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益は42,930百万円、四半期利益は801百万円であります（非監査情報）。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
当第３四半期連結累計期間において、当社の連結子会社である株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒが保有するキーノート株式会社（現 株式会社グローベルス）の全株式を株式会社プロスペクトに株式交換により譲渡しており、237百万円の支配の喪失による利得を計上しており、要約四半期連結損益計算書の「非継続事業からの四半期利益」に含まれております。非継続事業の詳細については、注記「16．非継続事業」に記載しております。
株式交換により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
支配喪失時の資産の内訳 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
－ |
937 |
|
棚卸資産 |
－ |
6,521 |
|
投資不動産 |
－ |
769 |
|
その他 |
－ |
747 |
|
支配喪失時の負債の内訳 |
|
|
|
社債及び借入金 |
－ |
5,233 |
|
その他の金融負債 |
－ |
1,539 |
|
その他 |
－ |
296 |
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
現金による受取対価 |
－ |
－ |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
－ |
937 |
|
株式交換における子会社株式の売却による 支出 |
－ |
△937 |
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
決議日 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年５月13日 取締役会 |
105 |
１ |
2019年３月31日 |
2019年６月27日 |
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
決議日 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年２月13日 取締役会 |
105 |
１ |
2019年12月31日 |
2020年３月27日 |
分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
総合エンターテインメント事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
5,213 |
12,063 |
8,157 |
－ |
734 |
26,168 |
22 |
26,191 |
|
保証料収益 |
1,993 |
0 |
57 |
－ |
－ |
2,052 |
1 |
2,053 |
|
役務収益 |
148 |
472 |
677 |
3,284 |
－ |
4,583 |
295 |
4,878 |
|
不動産販売収益 |
7 |
－ |
－ |
－ |
－ |
7 |
－ |
7 |
|
その他 |
－ |
2,222 |
780 |
1,563 |
－ |
4,566 |
－ |
4,566 |
|
合計 |
7,364 |
14,759 |
9,673 |
4,847 |
734 |
37,378 |
319 |
37,698 |
|
顧客との契約から 認識した収益 |
156 |
472 |
677 |
3,840 |
－ |
5,147 |
179 |
5,326 |
|
その他の源泉から 認識した収益 |
7,207 |
14,286 |
8,996 |
1,007 |
734 |
32,231 |
139 |
32,371 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
（単位：百万円）
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
|||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
総合エンターテインメント事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
4,715 |
12,084 |
10,348 |
－ |
582 |
27,732 |
18 |
27,750 |
|
保証料収益 |
2,009 |
0 |
21 |
－ |
－ |
2,031 |
－ |
2,031 |
|
役務収益 |
150 |
509 |
603 |
3,518 |
－ |
4,782 |
284 |
5,066 |
|
その他 |
－ |
336 |
990 |
2,669 |
－ |
3,996 |
－ |
3,996 |
|
合計 |
6,876 |
12,931 |
11,963 |
6,187 |
582 |
38,542 |
302 |
38,845 |
|
顧客との契約から 認識した収益 |
150 |
509 |
603 |
4,907 |
－ |
6,171 |
221 |
6,393 |
|
その他の源泉から 認識した収益 |
6,725 |
12,422 |
11,360 |
1,279 |
582 |
32,370 |
80 |
32,451 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期（当期）損失（△）（百万円） |
△6,145 |
△1,540 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期（当期）利益（百万円） |
2,884 |
2,766 |
|
合計 |
△3,260 |
1,226 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期（当期）利益又は 四半期（当期）損失（△）調整額 |
|
|
|
子会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期（当期）損失（△）（百万円） |
△6,145 |
△1,540 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期（当期）利益（百万円） |
2,884 |
2,766 |
|
合計 |
△3,260 |
1,226 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,312 |
105,871,207 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
－ |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,312 |
105,871,207 |
|
基本的１株当たり四半期（当期）利益又は 基本的１株当たり四半期（当期）損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△58.04 |
△14.55 |
|
非継続事業 |
27.24 |
26.13 |
|
合計 |
△30.80 |
11.58 |
|
希薄化後１株当たり四半期（当期）利益又は 希薄化後１株当たり四半期（当期）損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△58.04 |
△14.55 |
|
非継続事業 |
27.24 |
26.13 |
|
合計 |
△30.80 |
11.58 |
|
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期（当期）損失の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
（提出会社） Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数2,200株） |
（提出会社） Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数2,200株） （連結子会社） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数180,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数189,350株） |
（注）１．前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間における希薄化後１株当たり四半期（当期）利益又は希薄化後１株当たり四半期（当期）損失については、ストック・オプションの行使が１株当たり四半期利益を増加又は１株当たり当期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
２．前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が第１四半期連結会計期間に確定しております。そのため、前連結会計年度の関連する数値を遡及修正しております。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2019年10月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△3,927 |
△299 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
923 |
1,083 |
|
合計 |
△3,004 |
783 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△）調整額 |
|
|
|
子会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△3,927 |
△299 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
923 |
1,038 |
|
合計 |
△3,004 |
783 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,290 |
105,871,159 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
－ |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,290 |
105,871,159 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△37.09 |
△2.83 |
|
非継続事業 |
8.72 |
10.23 |
|
合計 |
△28.37 |
7.40 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は 希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△37.09 |
△2.83 |
|
非継続事業 |
8.72 |
10.23 |
|
合計 |
△28.37 |
7.40 |
|
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期損失の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
（提出会社） Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数2,200株） |
（連結子会社） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数180,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数189,350株） |
（注）前第３四半期連結会計期間及び当第３四半期連結会計期間における希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失については、ストック・オプションの行使が１株当たり四半期利益を増加又は１株当たり四半期損失を減少させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ6,630百万円及び2,751百万円であります。
(1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
＜各ヒエラルキーの定義＞
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
前連結会計年度（2019年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
35,811 |
33,879 |
－ |
1,932 |
35,811 |
|
株式 |
1,735 |
－ |
－ |
1,735 |
1,735 |
|
その他 |
14,534 |
474 |
1,178 |
12,880 |
14,534 |
|
小計 |
52,080 |
34,353 |
1,178 |
16,548 |
52,080 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
1,895 |
1,895 |
－ |
－ |
1,895 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,895 |
1,895 |
－ |
－ |
1,895 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
114 |
15 |
－ |
99 |
114 |
|
その他 |
607 |
－ |
－ |
607 |
607 |
|
小計 |
721 |
15 |
－ |
706 |
721 |
|
その他の金融資産 |
704 |
－ |
62 |
641 |
704 |
|
合計 |
55,401 |
36,264 |
1,241 |
17,896 |
55,401 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
100,391 |
141 |
3,715 |
97,247 |
101,104 |
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
724 |
749 |
－ |
－ |
749 |
|
銀行業における貸出金 |
370,174 |
－ |
－ |
362,010 |
362,010 |
|
合計 |
471,290 |
891 |
3,715 |
459,257 |
463,863 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
483,402 |
－ |
488,538 |
－ |
488,538 |
|
社債及び借入金 |
85,105 |
－ |
85,099 |
－ |
85,099 |
|
合計 |
568,507 |
－ |
573,638 |
－ |
573,638 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
14,724 |
－ |
－ |
14,370 |
14,370 |
当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第３四半期連結会計期間（2020年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
17,654 |
16,695 |
－ |
959 |
17,654 |
|
株式 |
301 |
－ |
－ |
301 |
301 |
|
その他 |
6,148 |
455 |
－ |
5,693 |
6,148 |
|
小計 |
24,105 |
17,150 |
－ |
6,954 |
24,105 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
1,272 |
1,272 |
－ |
－ |
1,272 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
1,272 |
1,272 |
－ |
－ |
1,272 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
2,021 |
1,933 |
－ |
87 |
2,021 |
|
その他 |
624 |
－ |
－ |
624 |
624 |
|
小計 |
2,645 |
1,933 |
－ |
712 |
2,645 |
|
その他の金融資産 |
498 |
－ |
24 |
474 |
498 |
|
合計 |
28,522 |
20,357 |
24 |
8,141 |
28,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
79,947 |
264 |
3,082 |
77,360 |
80,707 |
|
銀行業における貸出金 |
216,130 |
－ |
－ |
202,676 |
202,676 |
|
合計 |
296,077 |
264 |
3,082 |
280,036 |
283,383 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
296,962 |
－ |
298,506 |
－ |
298,506 |
|
社債及び借入金 |
70,972 |
－ |
70,023 |
－ |
70,023 |
|
合計 |
367,934 |
－ |
368,530 |
－ |
368,530 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
14,687 |
－ |
－ |
14,428 |
14,428 |
当第３四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(2）公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は主として割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。出資金については、主として割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似しております。
金融負債
・金融保証契約
金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控除して算定しております。
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
・社債及び借入金
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3）評価プロセス
投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の 金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
1,519 |
1,854 |
8,616 |
95 |
419 |
403 |
12,908 |
|
純損益（注）１ |
△53 |
△3 |
86 |
△0 |
3 |
28 |
61 |
|
うち、期末に保有しているレベル３金融商品から発生した純損益 |
△53 |
△3 |
86 |
－ |
1 |
28 |
60 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
△50 |
61 |
△1 |
102 |
－ |
112 |
|
企業結合による取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
0 |
0 |
|
購入 |
507 |
－ |
5,531 |
10 |
359 |
211 |
6,621 |
|
売却・決済 |
－ |
－ |
△1,227 |
△5 |
△278 |
－ |
△1,510 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△41 |
△65 |
△187 |
－ |
－ |
△3 |
△298 |
|
期末残高 |
1,932 |
1,735 |
12,880 |
99 |
607 |
641 |
17,896 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」、「金融費用」及び「非継続事業からの当期利益」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当連結会計年度において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の 金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
1,932 |
1,735 |
12,880 |
99 |
607 |
641 |
17,896 |
|
純損益（注）１ |
54 |
15 |
78 |
△4 |
18 |
70 |
234 |
|
うち、期末に保有しているレベル３金融商品から発生した純損益 |
50 |
6 |
△33 |
△4 |
18 |
△23 |
14 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
－ |
△62 |
△5 |
△10 |
－ |
△78 |
|
企業結合による取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
154 |
154 |
|
購入 |
897 |
－ |
10,990 |
－ |
17 |
281 |
12,186 |
|
売却・決済 |
△184 |
△880 |
△10,098 |
△1 |
△7 |
－ |
△11,172 |
|
売却目的で保有する資産への振替 |
△1,672 |
△488 |
△7,589 |
－ |
－ |
△649 |
△10,399 |
|
連結除外 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
△16 |
△16 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△68 |
△80 |
△506 |
－ |
－ |
△7 |
△662 |
|
期末残高 |
959 |
301 |
5,693 |
87 |
624 |
474 |
8,141 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」、「金融費用」及び「非継続事業からの四半期利益」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第３四半期連結会計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報
当第３四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
|
|
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
債券 |
Binomial Modelシミュレーション（二項モデル） |
割引率 |
割引率：27.78％ |
|
株式 |
配当割引モデル（Dividend Discount Model） |
割引率 |
割引率： 8.30％ |
|
その他 |
純資産価額アプローチ（NAV） ハル・ホワイト・モデル |
純資産価額 利子率の変動性 |
純資産価額：1,322百万円 利子率の変動性：△1.21％～△3.29％ |
(6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、債券については割引率、株式については割引率、その他については純資産価額及び利子率の変動性を使用しております。
なお、公正価値はBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての利子率の変動性の上昇（低下）により増加（減少）し、純資産価額アプローチにおいての純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）します。
上記以外の技法を用いるレベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(1）関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
債務に対する保証（注）１ |
253 |
－ |
|
役員債務に対する保証（注）６ |
235 |
－ |
|
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）７ |
32 |
－ |
|
|
関係会社株式の売却（注）８ |
12 |
－ |
|
|
関係会社株式の取得（注）10 |
2 |
－ |
|
|
借入金に対する被保証（注）12 |
150 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 |
設備の賃貸（注）２ |
170 |
810 |
|
株主優待券発行（注）３ |
56 |
－ |
|
|
業務受託料（注）４ |
304 |
8 |
|
|
業務委託料（注）５ |
78 |
－ |
|
|
固定資産の売却（注）９ |
192 |
－ |
|
|
固定資産の取得（注）11 |
328 |
－ |
（注）１．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒと㈱オリーブスパとの間で締結した業務提携及び転貸借契約に基づいて負担する㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対する一切の債務の履行について、㈱オリーブスパに連帯して保証することとなっております。
２．設備の賃借料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
３．株主優待券については、㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒの株主優待制度において利用しており、市場の実勢価格等を参考にしたうえで決定しております。
４．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
７．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
８．関係会社株式の売却価額は、第三者の株式価値算定報告書等を参考に合理的に決定しております。
９．固定資産の売却価額は、第三者の鑑定評価書等を参考に合理的に決定しております。
10．関係会社株式の取得価額は、第三者の株式価値算定報告書等を参考に合理的に決定しております。
11．固定資産の取得価額は、第三者の鑑定評価書等を参考に合理的に決定しております。
12．㈱allfuzによる金融機関からの借入に対する保証を行っております。なお、保証料の支払いはありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
債務に対する保証（注）１ |
228 |
－ |
|
役員債務に対する保証（注）６ |
235 |
－ |
|
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）７ |
32 |
－ |
|
|
ストック・オプションの権利行使（注）３ |
755 |
－ |
|
|
借入金に対する被保証（注）８ |
469 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社 |
設備の賃貸（注）２ |
166 |
807 |
|
業務受託料（注）４ |
78 |
3 |
|
|
業務委託料（注）５ |
16 |
－ |
|
|
無形資産の取得（注）９ |
10 |
－ |
|
|
資金の借入及び返済（注）10 |
900 |
－ |
|
|
借入金に対する保証（注）11 |
500 |
－ |
|
|
貸付金返済の債務不履行に対する保証 （注）12 |
570 |
－ |
|
|
関連会社 |
業務委託料（注）５ |
703 |
577 |
（注）１．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒと㈱オリーブスパとの間で締結した業務提携及び転貸借契約に基づいて負担する㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対する一切の債務の履行について、㈱オリーブスパに連帯して保証することとなっております。
２．設備の賃借料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
３．ストック・オプションの権利行使に係る取引金額は、当第３四半期連結累計期間におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に、行使価格を乗じた金額を記載しております。
４．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
７．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
８．当社連結子会社である㈱allfuz、㈱ゼスト、ワイゼンラージ㈱、㈱ＵＮＩＴＥＤ ＰＲＯＤＵＣＴＩＯＮＳによる金融機関からの借入に対する保証を行っております。なお、保証料の支払いはありません。
９．無形資産の取得については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
10．ＮＬＨＤ㈱より資金の借入及び返済を行っており、借入利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。
11．借入金に対する保証を行っており、保証料率については、市況金利の状況などを勘案して合理的に決定しております。
12．貸付金の返済が債務不履行となるリスクに対して、保証を行っており、保証料率については、市況の金利状況などを勘案して合理的に決定しております。
(1）金融保証契約
信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。これら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
|
保証残高 |
222,859 |
215,221 |
売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2019年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2020年９月30日） |
|
売却目的で保有する資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
－ |
4,471 |
|
営業債権及びその他の債権 |
－ |
3,203 |
|
銀行業における有価証券 |
－ |
14,575 |
|
銀行業における貸出金 |
－ |
162,253 |
|
有形固定資産 |
1,102 |
1,785 |
|
その他 |
－ |
15,112 |
|
合計 |
1,102 |
201,402 |
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
|
|
|
銀行業における預金 |
－ |
170,780 |
|
社債及び借入金 |
－ |
1,718 |
|
その他 |
－ |
5,493 |
|
合計 |
－ |
177,992 |
(1）非継続事業の概要
当社の連結子会社（孫会社）であるキーノート株式会社（現 株式会社グローベルス、以下、「キーノート」という。）は、当第３四半期連結会計期間において、株式会社プロスペクトを株式交換完全親会社、キーノートを株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、連結の範囲から除いております。
また、2020年９月23日の当社及び当社の連結子会社であるＪトラストカード株式会社（以下、「Ｊトラストカード」という。）の取締役会において、SAMURAI&J PARTNERS株式会社（現 Nexus Bank株式会社）を株式交換完全親会社、Ｊトラストカードを株式交換完全子会社とする株式交換を決議しております。
これに伴い、不動産事業からキーノートの不動産売買業務を、その他の事業から同社の商業施設建築事業を、日本金融事業からＪトラストカードのクレジット・信販業務を、韓国及びモンゴル金融事業からＪトラストカードの子会社であるＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社の貯蓄銀行業務を非継続事業として分類するとともに、前連結会計年度についても再表示し、当該非継続事業を区分して表示しております。
(2）非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
収益 |
20,614 |
17,748 |
|
費用 |
16,566 |
13,832 |
|
非継続事業からの税引前四半期利益又は 税引前利益 |
4,048 |
3,916 |
|
法人所得税費用 |
951 |
1,030 |
|
非継続事業からの四半期（当期）利益 |
3,097 |
2,885 |
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年９月30日） |
|
非継続事業からのキャッシュ・フロー |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△13,184 |
△7,553 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△989 |
△4,628 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△160 |
△1,455 |
|
合計 |
△14,333 |
△13,637 |
１．当社は、2020年10月29日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）の全株式を、VI金融投資株式会社に譲渡することを決議し、同日付けで株式譲渡契約を締結いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1）株式売却の理由
当社グループ及びＪＴ貯蓄銀行の今後の成長戦略に関して、様々な選択肢について慎重に検討を重ねた結果、新しいスポンサーのもとで新たな戦略に沿って事業成長を図ることが、ＪＴ貯蓄銀行の持続的成長と企業価値の向上に資するものと判断したことや、当社グループにおきましても、既存の事業ポートフォリオの価値や将来性の見直しの観点から、売却資金の有効活用による手元流動性の確保や収益性のバランスに配慮した事業ポートフォリオの再編に資するものと考え株式売却を行うものであります。
(2）売却する相手会社の名称
VI金融投資株式会社（本社：大韓民国ソウル特別市）
(3）売却の時期
2021年３月末（予定）
(4）当該子会社の名称、事業内容及び会社との取引内容
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① |
名称 |
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ＪＴ貯蓄銀行株式会社 |
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② |
事業の内容 |
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貯蓄銀行業 |
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③ |
会社との取引内容 |
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該当事項はありません。 |
(5）売却する株式の数、売却価額、売却損益及び売却後の持分比率
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① |
売却する株式の数 |
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19,996,800株 |
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② |
売却価額 |
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146,376百万ウォン （約13,290百万円、１ウォン＝0.0908円で換算） |
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③ |
売却損益 |
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現時点では未確定であります。 なお、当連結会計年度に与える影響はありません。 |
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④ |
売却後の持分比率 |
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－％ |
(6）その他重要な事項
本件株式譲渡は、韓国金融監督院の承認を前提として行われる予定であります。
２．当社及び当社の連結子会社であるＪトラストカード株式会社（以下、「Ｊトラストカード」という。）は、2020年９月23日開催の取締役会において、SAMURAI&J PARTNERS株式会社（現 Nexus Bank株式会社、以下、「Nexus Bank」という。）を株式交換完全親会社、Ｊトラストカードを株式交換完全子会社とする株式交換契約を締結することを決議するとともに同日付けでＪトラストカードはNexus Bankとの間で株式交換契約を締結し、2020年11月１日付けで本件株式交換を実施いたしました。
その概要は次のとおりであります。
(1）株式交換の目的
当社として、当該株式交換スキームが、手元流動性の確保と収益性のバランスに配慮した事業ポートフォリオの再編に資するものと考え株式交換を行うものであります。
(2）株式交換する相手会社の名称等
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① |
名称 |
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SAMURAI&J PARTNERS株式会社 （2020年11月１日付けで商号をNexus Bank株式会社に変更） |
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② |
住所 |
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東京都港区虎ノ門一丁目７番12号 |
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③ |
代表者の氏名 |
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代表取締役会長 江口 譲二（2020年10月30日付けで就任） 代表取締役社長 山口 慶一 |
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④ |
資本金の額 |
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2,105百万円（2019年12月31日現在） |
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⑤ |
事業の内容 |
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投資銀行事業、ＩＴサービス事業、Fintech事業 |
(3）株式交換の効力発生日
2020年11月１日
(4）株式交換の方法
Nexus Bankを株式交換完全親会社とし、Ｊトラストカードを株式交換完全子会社とする株式交換であります。
Ｊトラストカードの普通株式１株に対して、Nexus BankのＡ種優先株式1.26832株、Ｊトラストカードの第二種優先株式１株に対して、Nexus BankのＡ種優先株式7.57156株が割当交付されます。
(5）子会社の名称等
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① |
名称 |
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Ｊトラストカード株式会社 |
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② |
住所 |
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宮崎県宮崎市千草町４番17号 |
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③ |
代表者の氏名 |
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代表取締役社長 飯森 義英 |
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④ |
資本金の額 |
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90百万円 |
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⑤ |
事業の内容 |
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クレジット・信販業務 |
(6）交換する株式の数、交換される株式の数、売却損益及び交換後の持分比率
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① |
交換する株式の数 |
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Ｊトラストカードの普通株式 1,272,514株 Ｊトラストカードの第二優先株式 11,250株 |
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② |
交換される株式の数 |
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Nexus BankのＡ種優先株式 1,699,140株 |
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③ |
売却損益 |
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現時点では未確定であります。 |
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④ |
交換後の持分比率 |
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－％ |
当第３四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等は以下のとおりであります。なお、前事業年度の有価証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。
１．当社は、以下の訴訟（以下、「本件訴訟」という。）を提起されております。
(1）当該訴訟の提起があった年月日
2020年９月11日（訴状記載の日付）
※当社は、本件訴訟に関して実際に訴訟の提起がなされたものであるか現地弁護士を通じて確認を行ってまいりましたところ、現地弁護士より、タイにおいて訴訟の提起がなされているものであるとの旨の連絡を受けました。
なお、当社にタイの裁判所からの召喚状及び訴状の写しが送付されてまいりましたが、日本の民事訴訟法に則った適法な送達はなされておりません。
(2）当該訴訟を提起した者の名称、住所及び代表者の氏名
ア．名称 ： Group Lease Public Company Limited
イ．住所 ： タイ王国バンコク都
ウ．代表者の氏名： Authorised Director 此下 竜矢
Authorised Director 田代 宗雄
Authorised Director Alain Jean Pascal Dufes
(3）当該訴訟の内容及び損害賠償請求金額
ア．訴訟の内容
原告は、当社及び他３被告が、原告及びその完全子会社であるGroup Lease Holdings Pte Ltdに対する法的手続きを行うことにより原告に対して共同して不法行為を行ったと主張しており、不法行為を止めるよう求めるとのことです。
イ．請求金額
損害賠償請求金額として9,130百万タイバーツ（約304億円）。
※日本円の換算は、2020年９月30日のレートに基づきます（１タイバーツ＝3.34円）。