１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
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|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
12 |
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
12 |
|
|
|
|
銀行業における貸出金 |
12 |
|
|
|
|
営業投資有価証券 |
12 |
|
|
|
|
有価証券 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
12 |
|
|
|
|
持分法で会計処理している投資 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
15 |
|
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
投資不動産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
12 |
|
|
|
|
銀行業における預金 |
12 |
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する 負債 |
15 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
17 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
17 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
17 |
△ |
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連する その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
９,11 |
|
|
|
|
営業費用 |
11 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
11 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益又は 税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益又は 四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
16 |
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損失（△） |
|
|
|
△ |
|
税引前四半期利益又は 税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益又は 四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
△ |
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
|
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
△ |
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
|
|
△ |
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
2020年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
2020年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2020年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
△ |
△ |
|
剰余金の配当 |
８ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
非支配持分への配当 |
|
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2020年６月30日時点の残高 |
|
|
|
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
2021年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
17 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
17 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
2021年６月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2021年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
減資 |
17 |
|
|
|
欠損填補 |
17 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2021年６月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益又は 税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産の減損損失（△は利得） |
|
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
受取損害賠償金 |
|
|
|
△ |
|
その他の損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の 増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
銀行業における預金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
銀行業における貸出金の 増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の 増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
その他の金融負債の増減額（△は減少） |
|
|
|
△ |
|
制限付預金の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の還付額 |
|
|
|
|
|
損害賠償金の受取額 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
持分法で会計処理している 投資の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
有形固定資産及び投資不動産の 取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び投資不動産の 売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券の償還による収入 |
|
|
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
長期貸付金の貸付による支出 |
|
△ |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
|
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
手形割引の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
短期社債の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
８ |
△ |
|
|
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
|
△ |
|
|
|
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び 現金同等物の振戻額 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社の住所は、当社ウェブサイト（https://www.jt-corp.co.jp/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）、並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
(1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2021年８月12日開催の当社取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4）表示方法の変更
（要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の明瞭性を高めるため、以下の組替えを行っております。
前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた4,756百万円は、「制限付預金の増減額（△は増加）」6,881百万円、「その他」△2,124百万円として、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△548百万円は、「投資有価証券の売却による収入」12百万円、「その他」△560百万円として組み替えております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
IFRS第16号 |
リース |
covid-19に関連した賃料減免の借手の会計処理の改訂 |
|
IFRS第７号 |
金融商品：開示 |
IBOR改革に伴い、既存の金利指標を代替的な金利指標に置換える時に生じる財務報告への影響に対応するための改訂 |
|
IFRS第９号 |
金融商品 |
|
|
IFRS第16号 |
リース |
|
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、原則として、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融事業」「投資事業」の４つにおいて、事業活動を展開しております。
当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しております。
「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、その他の金融業務であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、キャピタル業務、金融業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務、マルチファイナンス業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
前連結会計年度において、キーノート株式会社（現 株式会社グローベルス）、Ｊトラストカード株式会社（現 Nexus Card株式会社）、ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社、株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ及び同社子会社並びに同社関連会社を非継続事業に分類しております。そのため、前第２四半期連結累計期間の関連する数値については、非継続事業を除いた継続事業の金額に組替えて表示しております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
||||
|
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業 収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
全社費用等（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
営業損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
税引前四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
||||
|
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部営業 収益又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
|
|
全社費用等（注）３ |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(3）セグメント資産及び負債の金額の重要な変動
第１四半期連結会計期間において、売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類していたＪＴ貯蓄銀行株式会社の資産及び負債について、当該分類を中止したことにより資産及び負債が増加しております。
その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の「韓国及びモンゴル金融事業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ159,671百万円及び142,954百万円増加し、216,606百万円及び183,297百万円となっております。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(1）配当金支払額
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
決議日 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年２月13日 取締役会 |
105 |
１ |
2019年12月31日 |
2020年３月27日 |
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
該当事項はありません。
分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
3,108 |
7,983 |
6,821 |
410 |
18,323 |
1 |
18,324 |
|
保証料収益 |
1,342 |
0 |
20 |
－ |
1,363 |
0 |
1,364 |
|
役務収益 |
108 |
335 |
461 |
－ |
905 |
181 |
1,086 |
|
その他 |
－ |
246 |
603 |
－ |
850 |
－ |
850 |
|
合計 |
4,558 |
8,566 |
7,907 |
410 |
21,442 |
183 |
21,625 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
108 |
335 |
461 |
－ |
905 |
181 |
1,086 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
4,450 |
8,230 |
7,445 |
410 |
20,536 |
1 |
20,538 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
3,293 |
8,230 |
7,204 |
352 |
19,081 |
－ |
19,081 |
|
保証料収益 |
1,275 |
0 |
0 |
－ |
1,276 |
－ |
1,276 |
|
役務収益 |
59 |
401 |
365 |
－ |
826 |
214 |
1,040 |
|
その他 |
10 |
787 |
144 |
－ |
942 |
－ |
942 |
|
合計 |
4,639 |
9,419 |
7,714 |
352 |
22,126 |
214 |
22,340 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
69 |
401 |
365 |
－ |
835 |
214 |
1,049 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
4,569 |
9,018 |
7,349 |
352 |
21,290 |
－ |
21,290 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益又は四半期損失（△）（百万円） |
△1,033 |
3,894 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
1,475 |
－ |
|
合計 |
442 |
3,894 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期利益調整額 |
|
|
|
関連会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益又は四半期損失（△）（百万円） |
△1,033 |
3,894 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
1,475 |
－ |
|
合計 |
442 |
3,894 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,230 |
105,870,937 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
122 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,230 |
105,871,059 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△9.76 |
36.79 |
|
非継続事業 |
13.94 |
－ |
|
合計 |
4.18 |
36.79 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△9.76 |
36.79 |
|
非継続事業 |
13.94 |
－ |
|
合計 |
4.18 |
36.79 |
|
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期損失の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
（提出会社） Ｊトラスト株式会社第Ｎ－10回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数2,200株） |
――――― |
（注）１．前連結会計年度において、キーノート㈱（現 ㈱グローベルス）、Ｊトラストカード㈱（現 Nexus Card㈱）、ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱、㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ及び同社子会社並びに同社関連会社を非継続事業に分類しております。そのため、前第２四半期連結累計期間の関連する数値については、組替えて表示しております。なお、前連結会計年度において、非継続事業に分類しておりましたＪＴ貯蓄銀行㈱は、第１四半期連結会計期間において、当該分類を中止し継続事業に分類しております。
２．前第２四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益については、ストック・オプションの行使が１株当たり四半期利益を増加させるため、潜在株式は希薄化効果を有しておりません。
|
|
前第２四半期連結会計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
当第２四半期連結会計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年６月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益又は四半期損失（△）（百万円） |
△1,550 |
1,064 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
451 |
－ |
|
合計 |
△1,098 |
1,064 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期利益調整額 |
|
|
|
関連会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益又は四半期損失（△）（百万円） |
△1,550 |
1,064 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
451 |
－ |
|
合計 |
△1,098 |
1,064 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,223 |
105,870,931 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
－ |
346 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,223 |
105,871,277 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△14.65 |
10.06 |
|
非継続事業 |
4.27 |
－ |
|
合計 |
△10.38 |
10.06 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
△14.65 |
10.06 |
|
非継続事業 |
4.27 |
－ |
|
合計 |
△10.38 |
10.06 |
|
逆希薄化効果を有するため、希薄化後１株当たり四半期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
――――― |
（関連会社） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第３回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数180,000株） 株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ第４回新株予約権（新株予約権の目的となる株式の数192,150株） |
（注）前連結会計年度において、キーノート㈱（現 ㈱グローベルス）、Ｊトラストカード㈱（現 Nexus Card㈱）、ＪＴ親愛貯蓄銀行㈱、㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ及び同社子会社並びに同社関連会社を非継続事業に分類しております。そのため、前第２四半期連結会計期間の関連する数値については、組替えて表示しております。なお、前連結会計年度において、非継続事業に分類しておりましたＪＴ貯蓄銀行㈱は、第１四半期連結会計期間において、当該分類を中止し継続事業に分類しております。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ2,076百万円及び2,295百万円であります。
(1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
＜各ヒエラルキーの定義＞
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
前連結会計年度（2020年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
14,176 |
14,176 |
－ |
－ |
14,176 |
|
株式 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
14,176 |
14,176 |
－ |
－ |
14,176 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
505 |
505 |
－ |
－ |
505 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
505 |
505 |
－ |
－ |
505 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
23,522 |
595 |
－ |
22,927 |
23,522 |
|
その他 |
831 |
－ |
－ |
831 |
831 |
|
小計 |
24,354 |
595 |
－ |
23,759 |
24,354 |
|
その他の金融資産 |
225 |
－ |
8 |
217 |
225 |
|
合計 |
39,261 |
15,276 |
8 |
23,976 |
39,261 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
74,473 |
103 |
1,154 |
73,186 |
74,445 |
|
銀行業における貸出金 |
118,159 |
－ |
－ |
103,137 |
103,137 |
|
合計 |
192,633 |
103 |
1,154 |
176,324 |
177,582 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
184,239 |
－ |
183,874 |
－ |
183,874 |
|
社債及び借入金 |
67,803 |
－ |
67,079 |
－ |
67,079 |
|
合計 |
252,042 |
－ |
250,954 |
－ |
250,954 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
14,278 |
－ |
－ |
14,048 |
14,048 |
当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第２四半期連結会計期間（2021年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
20,572 |
19,567 |
－ |
1,004 |
20,572 |
|
株式 |
784 |
－ |
－ |
784 |
784 |
|
その他 |
9,386 |
486 |
－ |
8,900 |
9,386 |
|
小計 |
30,743 |
20,054 |
－ |
10,689 |
30,743 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
273 |
273 |
－ |
－ |
273 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
273 |
273 |
－ |
－ |
273 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
26,821 |
6,661 |
－ |
20,159 |
26,821 |
|
その他 |
948 |
－ |
－ |
948 |
948 |
|
小計 |
27,769 |
6,661 |
－ |
21,108 |
27,769 |
|
その他の金融資産 |
223 |
－ |
4 |
219 |
223 |
|
合計 |
59,010 |
26,989 |
4 |
32,016 |
59,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
77,168 |
159 |
1,193 |
75,853 |
77,206 |
|
銀行業における貸出金 |
269,967 |
－ |
－ |
239,641 |
239,641 |
|
合計 |
347,136 |
159 |
1,193 |
315,495 |
316,848 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
369,789 |
－ |
371,649 |
－ |
371,649 |
|
社債及び借入金 |
65,217 |
－ |
63,336 |
－ |
63,336 |
|
合計 |
435,007 |
－ |
434,985 |
－ |
434,985 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
13,951 |
－ |
－ |
13,760 |
13,760 |
当第２四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(2）公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は主として、Binomial Modelシミュレーション（二項モデル）に基づく評価技法、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。出資金については、主として割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似しております。
金融負債
・金融保証契約
金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控除して算定しております。
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
・社債及び借入金
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3）評価プロセス
投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
1,932 |
1,735 |
12,880 |
99 |
607 |
641 |
17,896 |
|
純損益（注）１ |
4 |
12 |
10 |
△4 |
69 |
33 |
126 |
|
うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
4 |
12 |
10 |
△4 |
69 |
33 |
126 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
－ |
△3 |
△6 |
4 |
－ |
△5 |
|
購入 |
449 |
－ |
7,868 |
900 |
0 |
275 |
9,493 |
|
売却・決済 |
－ |
△881 |
△5,132 |
－ |
－ |
－ |
△6,013 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△92 |
△86 |
△620 |
－ |
－ |
△13 |
△813 |
|
期末残高 |
2,293 |
779 |
15,003 |
988 |
681 |
936 |
20,683 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」、「金融費用」及び「非継続事業からの当期利益」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第２四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
－ |
－ |
－ |
22,927 |
831 |
217 |
23,976 |
|
純損益（注）１ |
△23 |
7 |
241 |
△743 |
188 |
－ |
△329 |
|
うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
△23 |
－ |
218 |
△743 |
△4 |
－ |
△553 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
－ |
△4 |
－ |
3 |
－ |
△1 |
|
購入 |
－ |
－ |
1,832 |
－ |
240 |
2 |
2,074 |
|
売却・決済 |
－ |
△25 |
△960 |
－ |
△314 |
－ |
△1,301 |
|
優先株式から普通株式への転換 |
－ |
－ |
－ |
△2,024 |
－ |
－ |
△2,024 |
|
売却目的で保有する資産との振替 |
1,014 |
792 |
7,673 |
－ |
－ |
－ |
9,481 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
13 |
10 |
118 |
－ |
－ |
－ |
142 |
|
期末残高 |
1,004 |
784 |
8,900 |
20,159 |
948 |
219 |
32,016 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第２四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報
前連結会計年度（2020年12月31日）
当連結会計年度において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
|
|
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
株式 |
Binomial Modelシミュレーション（二項モデル） |
割引率 |
割引率：0.02％ |
当第２四半期連結会計期間（2021年６月30日）
当第２四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
|
|
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
株式 |
Binomial Modelシミュレーション（二項モデル） 配当割引モデル（Dividend Discount Model） 純資産価額アプローチ（NAV） |
割引率 割引率 －（注） |
割引率：0.05％ 割引率：8.29％ －（注） |
|
債券 |
ハル・ホワイト・モデル |
利子率の変動性 |
利子率の変動性：2.91％ |
|
その他 |
ハル・ホワイト・モデル 純資産価額アプローチ（NAV） |
利子率の変動性 －（注） |
利子率の変動性：△1.21％～△3.29％ －（注） |
（注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
(6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
前連結会計年度（2020年12月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率を使用しております。
なお、公正価値はBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
当第２四半期連結会計期間（2021年６月30日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については利子率の変動性、その他については利子率の変動性及び時価純資産価額を使用しております。
なお、公正価値はBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての利子率の変動性の上昇（低下）により増加（減少）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(1）関連当事者との取引
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
債務に対する保証（注）１ |
237 |
－ |
|
役員債務に対する保証（注）６ |
235 |
－ |
|
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）７ |
32 |
－ |
|
|
ストック・オプションの権利行使（注）３ |
755 |
－ |
|
|
借入金に対する被保証（注）８ |
150 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 |
設備の賃貸（注）２ |
114 |
748 |
|
業務受託料（注）４ |
51 |
4 |
|
|
業務委託料（注）５ |
16 |
－ |
|
|
無形資産の取得（注）９ |
10 |
－ |
|
|
資金の借入及び返済（注）10 |
900 |
－ |
（注）１．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒと㈱オリーブスパとの間で締結した業務提携及び転貸借契約に基づいて負担する㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対する一切の債務の履行について、㈱オリーブスパに連帯して保証することとなっております。
２．設備の賃借料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
３．ストック・オプションの権利行使に係る取引金額は、当第２四半期連結累計期間におけるストック・オプションの権利行使による付与株式数に、行使価格を乗じた金額を記載しております。
４．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
７．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
８．当社連結子会社である㈱allfuzによる金融機関からの借入に対する保証を行っております。なお、保証料の支払いはありません。
９．無形資産の取得については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
10．ＮＬＨＤ㈱より資金の借入及び返済を行っております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
役員債務に対する保証（注）２ |
191 |
－ |
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ |
32 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 |
業務受託料（注）１ |
35 |
1 |
|
借入金に対する保証（注）４ |
700 |
－ |
|
|
貸付金返済の債務不履行に対する保証（注）５ |
770 |
－ |
|
|
関連会社 |
業務受託料（注）６ |
16 |
14 |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．借入金に対する保証を行っており、保証料率については、市況金利の状況などを勘案して合理的に決定しております。
５．貸付金の返済が債務不履行となるリスクに対して、保証を行っており、保証料率については、市況の金利状況などを勘案して合理的に決定しております。
６．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
(1）信用保証業務に基づく金融保証契約
信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。これら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
|
保証残高 |
212,305 |
209,753 |
(2）その他の金融保証契約
当社グループは、Ｊトラストカード株式会社（現 Nexus Card株式会社）の金融機関からの借入金に対して債務保証を行っておりましたが、当第２四半期連結会計期間にこれら契約を全て解除しております。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
|
借入金残高 |
1,694 |
－ |
売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2020年12月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2021年６月30日） |
|
売却目的で保有する資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
8,708 |
－ |
|
銀行業における有価証券 |
11,337 |
－ |
|
銀行業における貸出金 |
127,212 |
－ |
|
有形固定資産 |
1,369 |
1,038 |
|
その他 |
7,887 |
－ |
|
合計 |
156,515 |
1,038 |
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
|
|
|
銀行業における預金 |
138,033 |
－ |
|
その他 |
3,075 |
－ |
|
合計 |
141,109 |
－ |
当第２四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業セグメント、韓国及びモンゴル金融事業セグメントにおけるインドネシア、モンゴルの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産であります。
前連結会計年度末における売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債は、主に韓国及びモンゴル金融事業に属するＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄銀行」という。）の資産及び負債であります。
当社は2020年10月29日開催の取締役会において、連結子会社であるＪＴ貯蓄銀行の全株式を、VI金融投資株式会社（以下、「VI金融投資」という。）に譲渡することを決議し、同日付けで株式譲渡契約を締結いたしました。
しかしながら、本件株式譲渡につきましては、韓国金融委員会の承認を前提としておりましたが、VI金融投資が2021年３月31日までに承認を取り付けることができず、契約履行期限を超過することとなったことから、同日開催の当社取締役会において、株式譲渡契約を解除し本件株式譲渡を中止することを決議いたしました。
なお、当社は、2021年４月５日開催の当社取締役会において、ＪＴ貯蓄銀行の全株式をVI金融投資もしくは同社の基本合意書（了解覚書）上の地位及び権利・義務の譲渡及び移転について当社が同意した譲受人に譲渡することを決議し、同日付けで基本合意書を締結いたしました。
ＪＴ貯蓄銀行の株式譲渡について、基本合意書（了解覚書）締結の相手方がVI金融投資であること、基本合意書（了解覚書）は締結しておりますが株式譲渡の時期について現時点では未確定であること、また、株式譲渡については韓国金融委員会の承認を前提として行われる予定であることなどを踏まえ、第１四半期連結会計期間において、ＪＴ貯蓄銀行の資産及び負債について売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債への分類を中止するとともに、ＪＴ貯蓄銀行の損益を継続事業からの損益として表示しております。
(1）非継続事業の概要
前連結会計年度において、以下の子会社の事業の損益を、非継続事業として分類したことにより、前第２四半期連結累計期間についても、当該非継続事業を区分して再表示しております。
非継続事業の概要は次のとおりであります。
・株式会社プロスペクト（現 株式会社ミライノベート）を株式交換完全親会社、当社の連結子会社（孫会社）であるキーノート株式会社（現 株式会社グローベルス、以下、「キーノート」という。）を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、キーノートを連結の範囲から除いております。
・SAMURAI&J PARTNERS株式会社（現 Nexus Bank株式会社）を株式交換完全親会社、当社の連結子会社であるＪトラストカード株式会社（現 Nexus Card株式会社、以下、「Ｊトラストカード」という。）を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、Ｊトラストカード及び同社の子会社であるＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社を連結の範囲から除いております。
・当社が保有する当社の連結子会社である株式会社ＫｅｙＨｏｌｄｅｒ株式を一部譲渡したことにより、同社及び同社子会社が子会社から関連会社に異動しております。
なお、ＪＴ貯蓄銀行株式会社につきまして、前連結会計年度において非継続事業に分類しておりましたが、第１四半期連結会計期間において継続事業に分類しております。詳細は、注記「15．売却目的で保有する資産」に記載しております。
(2）非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
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非継続事業の損益 |
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収益 |
15,313 |
－ |
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費用 |
13,710 |
－ |
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非継続事業からの税引前四半期利益 |
1,603 |
－ |
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法人所得税費用 |
579 |
－ |
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非継続事業からの四半期利益 |
1,024 |
－ |
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
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（単位：百万円） |
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前第２四半期連結累計期間 （自 2020年１月１日 至 2020年６月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年６月30日） |
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非継続事業からのキャッシュ・フロー |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
△854 |
－ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△6,075 |
－ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△10 |
－ |
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合計 |
△6,940 |
－ |
当社は、当社の繰越利益剰余金の欠損を填補し更なる財務体質の健全化を図り効率的な経営を推進することを目的として、2021年２月15日開催の取締役会において、2021年３月30日開催の第45回定時株主総会に、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、同定時株主総会において承認可決され、2021年６月１日に効力が発生しております。
その概要は次のとおりであります。
(1）資本金及び資本準備金の額の減少の内容
① 資本金の額の減少の内容
資本金の額54,760,130,003円のうち、54,670,130,003円を減少し、90,000,000円とし、減少した資本金の額の全額を、その他資本剰余金に振り替えております。
② 資本準備金の額の減少の内容
資本準備金の額54,098,201,705円のうち、54,008,201,705円を減少し、90,000,000円とし、減少した資本準備金の額の全額を、その他資本剰余金に振り替えております。
(2）剰余金の処分の内容
会社法第452条の規定に基づき、上記(1)の資本金及び資本準備金の額の減少により生じたその他資本剰余金の一部を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補しております。
① 減少した剰余金の項目及びその額
その他資本剰余金：9,548,149,642円
② 増加した剰余金の項目及びその額
繰越利益剰余金：9,548,149,642円
当社の連結子会社であるJTRUST ASIA PTE.LTD.（以下、「Ｊトラストアジア」という。）が、提起しておりました訴訟において、シンガポール共和国の控訴裁判所はGroup Lease PCLの完全子会社であるGroup Lease Holdings Pte.Ltd.（以下、「ＧＬＨ」という。）、此下益司氏ほか５社に対し、Ｊトラストアジアへ損害賠償として、70,006,122.49米ドル及び131,817.80シンガポールドルの合計額とシンガポールにおける訴訟費用を支払うよう命じる判決を言い渡しておりましたが、2021年７月９日及び2021年７月19日、Ｊトラストアジアは、ＧＬＨより当該判決の履行として、それぞれ1,159,500.18米ドル（128百万円、１米ドル＝110.58円で換算）及び9,967,470.44米ドル（1,102百万円）を受領しました。それに伴い、2021年12月期第３四半期の連結決算において、1,230百万円（概算）をその他の収益として計上する見込みであります。
当第２四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。