１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
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資産 |
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|
|
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|
現金及び現金同等物 |
|
|
|
|
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営業債権及びその他の債権 |
12 |
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銀行業における有価証券 |
12 |
|
|
|
|
銀行業における貸出金 |
12 |
|
|
|
|
証券業に関連する資産 |
12 |
|
|
|
|
営業投資有価証券 |
12 |
|
|
|
|
有価証券 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
12 |
|
|
|
|
持分法で会計処理している投資 |
|
|
|
|
|
棚卸資産 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
15 |
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|
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|
有形固定資産 |
|
|
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|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
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|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の資産 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
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|
営業債務及びその他の債務 |
12 |
|
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|
銀行業における預金 |
12 |
|
|
|
|
証券業に関連する負債 |
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
12 |
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税等 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の負債 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
17 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
17 |
|
|
|
|
自己株式 |
|
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
17 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
△ |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
９,11 |
|
|
|
|
営業費用 |
11 |
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
11 |
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益又は 持分法による投資損失（△） |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期損失（△） |
16 |
△ |
|
△ |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
△ |
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資利益又は 持分法による投資損失（△） |
|
△ |
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
△ |
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△）の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益又は １株当たり四半期損失（△） （親会社の所有者に帰属） |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は希薄化後１株当たり四半期損失(△）（円） |
10 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
合計 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
△ |
|
|
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
△ |
|
△ |
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
|
|
|
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
|
△ |
|
|
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
|
|
|
|
|
持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
|
△ |
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
△ |
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|
2021年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
17 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
17 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
2021年９月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2021年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
四半期利益又は四半期損失（△） |
|
△ |
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
減資 |
17 |
|
|
|
欠損填補 |
17 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 |
|
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
△ |
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
2021年９月30日時点の残高 |
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 |
親会社の 所有者に 帰属する 持分合計 |
|
2022年１月１日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
８ |
|
|
|
△ |
|
|
△ |
|
株式交換による増加 |
17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
2022年９月30日時点の残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
注記 |
非支配持分 |
資本合計 |
|
2022年１月１日時点の残高 |
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
８ |
|
△ |
|
株式交換による増加 |
17 |
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
その他の資本の構成要素から 利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
|
|
|
|
支配継続子会社に対する持分変動 |
|
|
|
|
連結範囲の変動 |
|
|
|
|
子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
2022年９月30日時点の残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期損失（△） |
|
△ |
|
△ |
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産の減損損失（△は利得） |
|
|
|
|
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△ |
|
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
負ののれん発生益 |
６ |
|
|
△ |
|
受取損害賠償金 |
|
△ |
|
|
|
その他の損益（△は益） |
|
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の 増減額（△は増加） |
|
△ |
|
|
|
営業債務及びその他の債務の 増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における貸出金の 増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における預金の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
証券業に関連する資産の増減額 （△は増加） |
|
|
|
|
|
証券業に関連する負債の増減額 （△は減少） |
|
|
|
△ |
|
その他の金融負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
制限付預金の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税等の還付額 |
|
|
|
|
|
損害賠償金の受取額 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
有形固定資産及び投資不動産の 取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び投資不動産の 売却による収入 |
|
|
|
|
|
無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
銀行業における有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券の償還による収入 |
|
|
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
|
|
子会社株式の取得による支出 |
６ |
|
|
△ |
|
株式交換における子会社の支配獲得に よる収入 |
６ |
|
|
|
|
子会社株式の売却に伴う支配喪失による 収入 |
７ |
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
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短期社債の純増減額（△は減少） |
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長期借入金の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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長期借入れによる収入 |
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社債の償還による支出 |
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△ |
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△ |
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社債の発行による収入 |
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リース負債の返済による支出 |
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△ |
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△ |
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自己株式の取得による支出 |
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△ |
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△ |
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自己株式の処分による収入 |
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配当金の支払額 |
８ |
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△ |
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その他 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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△ |
|
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の為替変動による影響 |
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売却目的で保有する資産に含まれる現金及び 現金同等物の振戻額 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社の住所は「東京都港区虎ノ門一丁目７番12号（2022年12月12日から「東京都港区南麻布四丁目５番48号」に移転する予定であります。）」であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）、並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
(1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年11月14日開催の当社取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
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IAS第16号 |
有形固定資産 |
意図した使用の前の収入を有形固定資産の取得原価から控除することを禁止 |
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IAS第37号 |
引当金、偶発負債及び 偶発資産 |
契約が損失を生じるものであるかどうかを評価する際に企業がどのコストを含めるべきかを規定 |
|
IFRS第３号 |
企業結合 |
IFRS第３号における「財務報告に関する概念フレームワーク」への参照を更新 |
|
IFRS第９号 |
金融商品 |
金融負債の認識中止のための10％テストに含められるべき手数料を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、原則として、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融事業」「投資事業」の４つにおいて、事業活動を展開しております。
当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しております。
「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、クレジット・信販業務、証券業務、その他の金融業務であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、金融業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務、マルチファイナンス業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
第１四半期連結会計期間において、新たに取得したエイチ・エス証券株式会社（現 Ｊトラストグローバル証券株式会社）の証券業務を「日本金融事業」に加えております。
第２四半期連結会計期間において、株式交換により取得したNexus Bank株式会社の子会社であるNexus Card株式会社のクレジット・信販業務を「日本金融事業」に加えております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
||||
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日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
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|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
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|
|
|
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|
セグメント間の内部営業収益 又は振替高 |
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|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
△ |
|
|
△ |
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|
|
全社費用等（注）３ |
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|
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|
|
△ |
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営業利益 |
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金融収益 |
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|
金融費用 |
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|
△ |
|
持分法による投資損失（△） |
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|
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|
△ |
|
税引前四半期利益 |
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|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業、不動産事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 |
||||
|
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
営業収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への営業収益 |
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|
|
セグメント間の内部営業収益 又は振替高 |
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|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は セグメント損失（△） |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
全社費用等（注）３ |
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|
|
|
|
|
|
△ |
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
金融収益 |
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|
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|
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|
|
|
金融費用 |
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|
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|
|
|
|
△ |
|
持分法による投資利益 |
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|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業、不動産事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(3）セグメント資産及び負債の金額の重要な変動
第１四半期連結会計期間において、エイチ・エス証券株式会社（現 Ｊトラストグローバル証券株式会社）の全株式を取得し、連結子会社としたこと等により資産及び負債が増加しております。
その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の「日本金融事業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ39,836百万円及び29,920百万円増加し、83,912百万円及び51,995百万円となっております。
第２四半期連結会計期間において、Nexus Bank株式会社との株式交換によりＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社を取得し、連結子会社としたこと等により資産及び負債が増加しております。
その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第３四半期連結会計期間の「韓国及びモンゴル金融事業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ317,662百万円及び288,805百万円増加し、508,292百万円及び460,499百万円となっております。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
（株式取得）
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：エイチ・エス証券株式会社（現 Ｊトラストグローバル証券株式会社）
事業の内容：金融商品取引法に基づく金融商品取引業
② 企業結合を行った主な理由
エイチ・エス証券株式会社（現 Ｊトラストグローバル証券株式会社、以下、「Ｊトラストグローバル証券」という。）は、国内外の株式・債券・投資信託を幅広く取り扱うとともに、投資銀行部門も有する総合証券会社であり、とりわけ、外貨建債券・外国株式の販売に強みを有しております。また、東京証券取引所が公表している主幹事候補証券会社18社（2021年12月１日現在）の内の１社であり、さらには、Tokyo Pro MarketでのJ-Adviserの資格も有するなど、個人向け・法人向けともに、その機能、提供可能なサービスは多岐にわたっております。
当社グループでは、本件株式取得により、このようなＪトラストグローバル証券の機能や顧客層での強みを活かしつつ、当社グループにおける地域金融機関と連携した保証事業や海外金融事業とのシナジーを生み出していくことによって、新たなサービスの提供や商品ラインアップの多様化等を図っていくことができるものと期待しております。さらには、これまで我が国においては、十分に捉えられていなかった、ベンチャー起業層のニーズに的確に応えられるプライベート・バンクとしてのサービス提供等の新規の分野への進出もできるのではないかと考えております。
当社グループにとって、金融商品取引法に基づく金融商品取引業を新たな事業として開始し、一層の事業拡大を推進していくことが、今後の成長に資するものと判断し、本件株式取得を行ったものであります。
③ 企業結合日
2022年３月31日
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得であります。
⑤ 結合後企業の名称
エイチ・エス証券株式会社（現 Ｊトラストグローバル証券株式会社）
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業としております。
(2）取得の対価
|
現金 |
|
5,550百万円 |
|
合計 |
|
5,550 |
(3）取得した資産及び引き受けた負債
|
資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
3,787百万円 |
|
証券業に関連する資産 |
|
28,298 |
|
その他 |
|
3,057 |
|
資産合計 |
|
35,143 |
|
負債 |
|
|
|
証券業に関連する負債 |
|
26,728 |
|
その他 |
|
2,770 |
|
負債合計 |
|
29,499 |
(4）取得により生じたのれん
|
取得の対価 |
|
5,550百万円 |
|
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 |
|
5,643 |
|
取得により生じたのれん |
|
△93 |
公正価値で測定された純資産が取得の対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
なお、現時点では、取得の対価の取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、暫定的な金額としております。
(5）取引関連費用
本件株式取得に係る取得関連費用は23百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(6）取得に伴うキャッシュ・フロー
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
|
△5,550百万円 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
|
3,787 |
|
子会社株式の取得による支出 |
|
△1,762 |
(7）業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にＪトラストグローバル証券から生じた営業収益及び四半期損失が、それぞれ1,730百万円及び△230百万円含まれております。
企業結合が、当第３四半期連結累計期間の期首である2022年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益の合計額は57,228百万円、四半期利益は12,627百万円であります（非監査情報）。
（株式交換）
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：Nexus Bank株式会社
事業の内容：ホールディング業務及び投資業務
なお、当該企業結合によりNexus Bank株式会社（以下、「Nexus Bank」という。）の子会社であるSAMURAI TECHNOLOGY株式会社、Nexus Card株式会社、ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社も被取得企業となります。
② 企業結合を行った主な理由
当社として、当該株式交換スキームが、両社のステークホルダーの利益に資するものと考え、本件株式交換を行ったものであります。
③ 企業結合日
2022年４月１日
④ 企業結合の法的形式
当社を株式交換完全親会社とし、Nexus Bankを株式交換完全子会社とする株式交換であります。
⑤ 結合後企業の名称
いずれも変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社を完全親会社とする株式交換であることによるものであります。
(2）株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
当社の普通株式１株：Nexus Bankの普通株式0.20株
当社の普通株式１株：Nexus BankのＡ種優先株式20株
② 株式交換比率の算定方法
両社は、株式交換比率の算定に際して、公正性・妥当性を確保するため、各々から独立した第三者算定機関を選定し、当社は、株式会社赤坂国際会計、Nexus Bankは、南青山FAS株式会社に算定を依頼いたしました。
両社は、各々が選定した第三者算定機関から提出を受けた株式価値の算定結果を参考に、慎重に協議を重ねた結果、Nexus Bankの普通株式１株に対して当社の普通株式0.20株、Nexus BankのＡ種優先株式１株に対して当社の普通株式20株を割当てることと決定いたしました。
③ 交付した株式数
普通株式 10,867,860株
(3）取得の対価
|
既保有持分の公正価値 |
|
20,886百万円 |
|
本件株式交換で交付した当社の普通株式の公正価値 |
|
3,825 |
|
取得原価 |
|
24,712 |
(4）取得した資産及び引き受けた負債並び非支配持分
|
資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
|
20,519百万円 |
|
銀行業における貸出金 |
|
216,397 |
|
その他 |
|
46,759 |
|
資産合計 |
|
283,676 |
|
負債 |
|
|
|
銀行業における預金 |
|
242,627 |
|
その他 |
|
8,742 |
|
負債合計 |
|
251,369 |
|
非支配持分 |
|
17 |
非支配持分は、Nexus Bank及び同社子会社の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で算定しております。
(5）取得により生じたのれん
|
取得の対価 |
|
24,712百万円 |
|
当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 |
|
32,288 |
|
取得により生じたのれん |
|
△7,576 |
公正価値で測定された純資産が取得の対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
なお、現時点では、取得の対価の取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、暫定的な金額としております。
(6）取引関連費用
本件株式交換に係る取得関連費用は12百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(7）取得に伴うキャッシュ・フロー
|
取得により支出した現金及び現金同等物 |
|
－百万円 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
|
20,519 |
|
株式交換における子会社の支配獲得による収入 |
|
20,519 |
(8）業績に与える影響
当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降にNexus Bank及び同社子会社から生じた営業収益及び四半期利益が、それぞれ13,333百万円及び537百万円含まれております。
企業結合が、当第３四半期連結累計期間の期首である2022年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益の合計額は62,612百万円、四半期利益は13,538百万円であります（非監査情報）。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
当第３四半期連結累計期間において、当社の連結子会社であるＪＴキャピタル株式会社（現 Ａキャピタル株式会社）の全株式をキーストーンバンカーズ１号有限会社に譲渡しており、2,542百万円の支配の喪失による損失を計上しており、要約四半期連結損益計算書の「非継続事業からの四半期損失（△）」に含まれております。非継続事業の詳細については、注記「16．非継続事業」に記載しております。
株式譲渡により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
支配喪失時の資産の内訳 |
|
|
現金及び現金同等物 |
3,608 |
|
営業貸付金 |
42,390 |
|
その他 |
5,936 |
|
支配喪失時の負債の内訳 |
|
|
社債及び借入金 |
35,266 |
|
その他 |
3,187 |
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
|
現金による受取対価 |
11,024 |
|
うち、前連結会計年度までに受領した金額 |
926 |
|
差引 |
10,098 |
|
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物 |
3,608 |
|
子会社株式の売却に伴う支配喪失による収入 |
6,490 |
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
決議日 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年２月14日 取締役会 |
105 |
１ |
2021年12月31日 |
2022年３月31日 |
分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
4,862 |
9,733 |
11,139 |
409 |
26,144 |
－ |
26,144 |
|
保証料収益 |
1,890 |
－ |
35 |
－ |
1,925 |
0 |
1,926 |
|
役務収益 |
90 |
499 |
627 |
－ |
1,216 |
298 |
1,515 |
|
その他 |
10 |
813 |
215 |
－ |
1,038 |
－ |
1,038 |
|
合計 |
6,853 |
11,045 |
12,016 |
409 |
30,325 |
299 |
30,624 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
100 |
499 |
627 |
－ |
1,226 |
296 |
1,522 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
6,753 |
10,546 |
11,389 |
409 |
29,098 |
3 |
29,101 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
||||
|
日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 |
計 |
|||
|
利息収益 |
4,711 |
23,409 |
18,686 |
0 |
46,809 |
－ |
46,809 |
|
保証料収益 |
1,770 |
－ |
15 |
－ |
1,786 |
－ |
1,786 |
|
役務収益 |
817 |
957 |
748 |
－ |
2,522 |
216 |
2,739 |
|
不動産販売収益 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
835 |
835 |
|
その他 |
1,086 |
2,239 |
984 |
－ |
4,310 |
－ |
4,310 |
|
合計 |
8,386 |
26,605 |
20,434 |
0 |
55,428 |
1,052 |
56,480 |
|
顧客との契約から認識した収益 |
817 |
957 |
748 |
－ |
2,522 |
1,024 |
3,547 |
|
その他の源泉から認識した収益 |
7,569 |
25,648 |
19,686 |
0 |
52,905 |
28 |
52,933 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
5,051 |
12,004 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△2,646 |
△18 |
|
合計 |
2,405 |
11,985 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期利益調整額 |
|
|
|
関連会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
5,051 |
12,004 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△2,646 |
△18 |
|
合計 |
2,405 |
11,985 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,870,926 |
113,153,052 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
311 |
－ |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,237 |
113,153,052 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
47.71 |
106.09 |
|
非継続事業 |
△24.99 |
△0.17 |
|
合計 |
22.72 |
105.92 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は 希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
47.71 |
106.09 |
|
非継続事業 |
△24.99 |
△0.17 |
|
合計 |
22.72 |
105.92 |
（注）当第３四半期連結累計期間は、潜在株式は存在しておりません。
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （自 2022年７月１日 至 2022年９月30日） |
|
（基本的１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
1,230 |
1,157 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△2,719 |
－ |
|
合計 |
△1,488 |
1,157 |
|
（希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） |
|
|
|
四半期利益調整額 |
|
|
|
関連会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ |
－ |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
1,230 |
1,157 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期損失（△）（百万円） |
△2,719 |
－ |
|
合計 |
△1,488 |
1,157 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（株） |
105,870,905 |
116,732,285 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストック・オプションによる増加（株） |
594 |
－ |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） |
105,871,499 |
116,732,285 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は 基本的１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
11.62 |
9.92 |
|
非継続事業 |
△25.68 |
－ |
|
合計 |
△14.06 |
9.92 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は 希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円） |
|
|
|
継続事業 |
11.62 |
9.92 |
|
非継続事業 |
△25.68 |
－ |
|
合計 |
△14.06 |
9.92 |
（注）当第３四半期連結会計期間は、潜在株式は存在しておりません。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ2,943百万円及び8,578百万円であります。
(1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
＜各ヒエラルキーの定義＞
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
前連結会計年度（2021年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
30,153 |
29,170 |
－ |
983 |
30,153 |
|
株式 |
789 |
－ |
－ |
789 |
789 |
|
その他 |
9,527 |
477 |
－ |
9,050 |
9,527 |
|
小計 |
40,471 |
29,647 |
－ |
10,823 |
40,471 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
274 |
274 |
－ |
－ |
274 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
274 |
274 |
－ |
－ |
274 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
26,152 |
8,252 |
－ |
17,899 |
26,152 |
|
その他 |
987 |
－ |
－ |
987 |
987 |
|
小計 |
27,139 |
8,252 |
－ |
18,886 |
27,139 |
|
その他の金融資産 |
244 |
－ |
20 |
223 |
244 |
|
合計 |
68,128 |
38,173 |
20 |
29,934 |
68,128 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
31,316 |
85 |
1,926 |
29,168 |
31,180 |
|
銀行業における貸出金 |
338,593 |
－ |
－ |
305,202 |
305,202 |
|
合計 |
369,910 |
85 |
1,926 |
334,370 |
336,382 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
437,755 |
－ |
439,368 |
－ |
439,368 |
|
社債及び借入金 |
26,939 |
－ |
26,966 |
－ |
26,966 |
|
合計 |
464,694 |
－ |
466,334 |
－ |
466,334 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
14,164 |
－ |
－ |
13,978 |
13,978 |
当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
||
|
（経常的に公正価値で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
49,986 |
40,882 |
3,615 |
5,488 |
49,986 |
|
株式 |
965 |
－ |
－ |
965 |
965 |
|
その他 |
21,522 |
1,428 |
606 |
19,487 |
21,522 |
|
小計 |
72,475 |
42,311 |
4,221 |
25,941 |
72,475 |
|
証券業に関連する資産 |
489 |
64 |
425 |
－ |
489 |
|
営業投資有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
303 |
303 |
－ |
－ |
303 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
小計 |
303 |
303 |
－ |
－ |
303 |
|
有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
1,066 |
660 |
－ |
406 |
1,066 |
|
その他 |
1,413 |
－ |
－ |
1,413 |
1,413 |
|
小計 |
2,480 |
660 |
－ |
1,820 |
2,480 |
|
その他の金融資産 |
592 |
－ |
359 |
233 |
592 |
|
合計 |
76,341 |
43,338 |
5,007 |
27,995 |
76,341 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（償却原価で測定される金融資産） |
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
35,273 |
180 |
3,603 |
31,352 |
35,136 |
|
銀行業における有価証券 |
|
|
|
|
|
|
債券 |
20,593 |
20,561 |
－ |
－ |
20,561 |
|
銀行業における貸出金 |
704,087 |
－ |
－ |
648,427 |
648,427 |
|
合計 |
759,954 |
20,741 |
3,603 |
679,779 |
704,124 |
|
（償却原価で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
銀行業における預金 |
852,576 |
－ |
855,159 |
－ |
855,159 |
|
社債及び借入金 |
32,098 |
－ |
32,089 |
－ |
32,089 |
|
合計 |
884,675 |
－ |
887,248 |
－ |
887,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（非経常的に公正価値で測定される金融負債） |
|
|
|
|
|
|
金融保証契約 |
13,256 |
－ |
－ |
13,102 |
13,102 |
当第３四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
なお、証券業に関連する償却原価で測定される金融資産及び金融負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、上表に含めておりません。
(2）公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は配当割引モデル（Dividend Discount Model）に基づく評価技法、純資産価額アプローチ（NAV）に基づく評価技法で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。その他については金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
金融負債
・金融保証契約
金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控除して算定しております。
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
・社債及び借入金
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3）評価プロセス
投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
－ |
－ |
－ |
22,927 |
831 |
217 |
23,976 |
|
純損益（注）１ |
△31 |
7 |
199 |
△998 |
188 |
－ |
△635 |
|
うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
△31 |
－ |
199 |
△998 |
△0 |
－ |
△832 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
－ |
△21 |
－ |
27 |
－ |
6 |
|
購入 |
－ |
－ |
2,497 |
－ |
240 |
6 |
2,744 |
|
売却・決済 |
－ |
△25 |
△1,356 |
－ |
△314 |
△0 |
△1,697 |
|
優先株式から普通株式への転換 |
－ |
－ |
－ |
△2,024 |
－ |
－ |
△2,024 |
|
売却目的で保有する資産との振替 |
1,010 |
789 |
7,641 |
－ |
－ |
－ |
9,441 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△14 |
△11 |
△130 |
－ |
－ |
－ |
△156 |
|
期末残高 |
965 |
759 |
8,829 |
19,903 |
973 |
223 |
31,655 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第３四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
|
銀行業における有価証券 |
有価証券 |
その他の金融資産 |
合計 |
|||
|
債券 |
株式 |
その他 |
株式 |
その他 |
|||
|
期首残高 |
983 |
789 |
9,050 |
17,899 |
987 |
223 |
29,934 |
|
純損益（注）１ |
△6 |
144 |
△408 |
1,781 |
5 |
△1 |
1,513 |
|
うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
△25 |
144 |
△253 |
－ |
2 |
－ |
△132 |
|
その他の包括利益（注）２ |
－ |
－ |
△335 |
1 |
317 |
－ |
△15 |
|
企業結合による取得 |
1,761 |
－ |
11,213 |
337 |
103 |
11 |
13,426 |
|
購入 |
3,434 |
－ |
2,020 |
－ |
23 |
0 |
5,477 |
|
売却・決済 |
△732 |
－ |
△2,434 |
－ |
△23 |
－ |
△3,190 |
|
レベル３への振替（注）３ |
－ |
－ |
－ |
1,273 |
－ |
－ |
1,273 |
|
企業結合による減少 |
－ |
－ |
－ |
△20,886 |
－ |
－ |
△20,886 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
48 |
31 |
382 |
－ |
－ |
－ |
462 |
|
期末残高 |
5,488 |
965 |
19,487 |
406 |
1,413 |
233 |
27,995 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」及び「金融費用」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第３四半期連結累計期間において、上場廃止によりレベル３に振り替えたものであります。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報
前連結会計年度（2021年12月31日）
当連結会計年度において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
|
|
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
株式 |
Binomial Modelシミュレーション（二項モデル） |
割引率 |
割引率：0.07％ |
|
配当割引モデル（Dividend Discount Model） |
割引率 |
割引率：9.65％ |
|
|
純資産価額アプローチ（NAV） |
－（注） |
－（注） |
|
|
債券 |
ハル・ホワイト・モデル |
割引率 |
割引率：3.41％ |
|
その他 |
ＤＣＦ法 |
信用スプレッド |
信用スプレッド：0.00％～4.54％ |
（注）一部の株式については、時価純資産価額を公正価値としております。
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
当第３四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
|
|
評価技法 |
観察可能でないインプット |
範囲 |
|
株式 |
配当割引モデル（Dividend Discount Model） |
割引率 |
割引率：8.85％ |
|
純資産価額アプローチ（NAV） |
－（注） |
－（注） |
|
|
債券 |
ハル・ホワイト・モデル |
割引率 |
割引率：5.24％ |
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ＤＣＦ法 |
割引率 |
収益率：3.37％～8.63％ |
|
|
その他 |
ハル・ホワイト・モデル |
割引率 |
割引率：4.10％～9.21％ |
|
ＤＣＦ法 |
割引率 |
信用スプレッド：0.00％～4.82％ 収益率：10.66％～20.81％ |
|
|
配当割引モデル（Dividend Discount Model） |
割引率 |
割引率：7.45％～9.79％ |
|
|
純資産価額アプローチ（NAV） |
－（注） |
－（注） |
|
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ブラック・ダーマン・トイモデル（Black Derman Toy Model） |
短期利子率 |
短期利子率：2.56％～15.30％ |
（注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
(6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
前連結会計年度（2021年12月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他についてはＤＣＦ法を使用しております。
なお、公正価値はBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、ＤＣＦ法においての信用スプレッドの上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
当第３四半期連結会計期間（2022年９月30日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他については割引率、時価純資産価額及び短期利子率を使用しております。
なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、ブラック・ダーマン・トイモデルにおいての短期利子率の上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(1）関連当事者との取引
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
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（単位：百万円） |
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種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
役員債務に対する保証（注）２ |
181 |
－ |
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ |
28 |
－ |
|
|
経営幹部が議決権の過半数を 所有している会社等 |
業務受託料（注）１ |
40 |
1 |
|
関連会社 |
業務受託料（注）１ |
20 |
1 |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 |
未決済金額 |
|
経営幹部 |
役員債務に対する保証（注）２ |
143 |
－ |
|
当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ |
20 |
－ |
|
|
立替金の清算（注）６ |
15 |
－ |
|
|
経営幹部の近親者 |
有形固定資産の売却（注）７ |
560 |
－ |
|
経営幹部が議決権の過半数を 所有している会社等 |
業務受託料（注）１ |
56 |
5 |
|
業務委託料（注）５ |
8 |
0 |
|
|
立替金の清算（注）６ |
244 |
－ |
|
|
割賦取引に係る未払金（注）８ |
305 |
86 |
|
|
関連会社 |
業務受託料（注）１ |
15 |
1 |
|
資金の貸付及び回収（注）４ |
500 |
－ |
|
|
利息の受取（注）４ |
3 |
－ |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。なお、第１四半期連結会計期間において貸付は完済されております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
６．支払手数料の立替支払いを行ったものであり、既に清算が完了しております。
７．土地及び建物の売却取引であり、独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件であります。
８．取引条件は他の独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件であります。
(1）信用保証業務に基づく金融保証契約
信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。これら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
|
保証残高 |
209,055 |
212,482 |
(2）その他の偶発債務契約
その他の偶発債務として、不動産投資型クラウドファンディングにおける不動産買取保証を行っております。これら契約に基づく保証残高は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第３四半期連結会計期間 （2022年９月30日） |
|
保証残高 |
110 |
－ |
売却目的で保有する資産の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業におけるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産679百万円であります。
当第３四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業におけるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産926百万円であります。
(1）非継続事業の概要
前連結会計年度及び当第３四半期連結累計期間において、以下の子会社の事業の損益を、非継続事業として分類しております。なお、当第３四半期連結累計期間にＬＣレンディング株式会社（2022年６月16日付けで清算結了）及びＪトラストシステム株式会社が解散しておりますが、当該会社の事業につきましては、組織再編により他の連結子会社で事業が継続されているため、非継続事業に分類しておりません。
非継続事業の概要は次のとおりであります。
前連結会計年度
・当社の連結子会社であるＪＴキャピタル株式会社（現 Ａキャピタル株式会社、以下、「ＪＴキャピタル」という。）の全株式をキーストーンバンカーズ１号有限会社に譲渡し、ＪＴキャピタルを連結の範囲から除いております。
当第３四半期連結累計期間
・第２四半期連結会計期間の期首に連結の範囲に含めたSAMURAI TECHNOLOGY株式会社の全株式を譲渡し、同社を連結の範囲から除いております。
(2）非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
収益 |
2,590 |
15 |
|
費用（注） |
5,266 |
34 |
|
非継続事業からの税引前四半期損失（△） |
△2,675 |
△18 |
|
法人所得税費用 |
△29 |
－ |
|
非継続事業からの四半期損失（△） |
△2,646 |
△18 |
（注）前第３四半期連結累計期間において、ＪＴキャピタル㈱（現 Ａキャピタル㈱）の全株式を譲渡したことによる支配の喪失による損失が2,542百万円含まれております。
また、当第３四半期連結累計期間において、SAMURAI TECHNOLOGY㈱の全株式を譲渡したことによる支配の喪失による損失が14百万円含まれております。
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年９月30日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年９月30日） |
|
非継続事業からのキャッシュ・フロー |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△59 |
△80 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△31 |
45 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△250 |
35 |
|
合計 |
△340 |
－ |
前第３四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年９月30日）
当社は、当社の繰越利益剰余金の欠損を填補し更なる財務体質の健全化を図り効率的な経営を推進することを目的として、2021年２月15日開催の取締役会において、2021年３月30日開催の第45回定時株主総会に、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金の処分について付議することを決議し、同定時株主総会において承認可決され、2021年６月１日に効力が発生しております。
その概要は次のとおりであります。
(1）資本金及び資本準備金の額の減少の内容
① 資本金の額の減少の内容
資本金の額54,760,130,003円のうち、54,670,130,003円を減少し、90,000,000円とし、減少した資本金の額の全額を、その他資本剰余金に振り替えております。
② 資本準備金の額の減少の内容
資本準備金の額54,098,201,705円のうち、54,008,201,705円を減少し、90,000,000円とし、減少した資本準備金の額の全額を、その他資本剰余金に振り替えております。
(2）剰余金の処分の内容
会社法第452条の規定に基づき、上記(1)の資本金及び資本準備金の額の減少により生じたその他資本剰余金の一部を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補しております。
① 減少した剰余金の項目及びその額
その他資本剰余金：9,548,149,642円
② 増加した剰余金の項目及びその額
繰越利益剰余金：9,548,149,642円
当第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
当社は、2022年１月12日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、Nexus Bank株式会社（以下、「Nexus Bank」という。）を株式交換完全子会社とする株式交換（以下、「本件株式交換」という。）を行うことを決議するとともに同日付けで株式交換契約（以下、「本件株式交換契約」という。）を締結いたしました。なお、本件株式交換契約は、2022年３月15日開催のNexus Bank定時株主総会において承認可決され、2022年４月１日付けで本件株式交換を実施しております。
その結果、第２四半期連結会計期間において、発行済株式総数が10,867,860株増加し、126,337,770株、資本準備金の額が3,825百万円増加し、3,915百万円となっております。
当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、当社及び株式会社ミライノベート（以下、「ミライノベート」という。）の経営を統合することを決議し、同日付けで当社を吸収合併存続会社、ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併（以下、「本合併」という。）に係る合併契約を締結いたしました。
なお、本合併は、2023年１月13日開催予定のミライノベートの臨時株主総会の決議による承認を前提として行われる予定であります。
その概要は次のとおりであります。
(1）合併の目的
昨今の世界的な金融情勢や政治情勢の不安定、及びアフターコロナにおける人々の生活環境の変化は、企業活動をより困難な局面に直面させており、ミライノベートにおいては、不動産及び再生可能エネルギー事業における顧客ニーズの多様化や投資事業におけるボラティリティの高まりへの対応、及び新規事業参入への経営リソースの確保が主な事業課題となっております。
当社においては、日本金融事業では保証事業の一層の拡大や証券子会社における投資銀行部門・IPO審査部門の強化を図ること、韓国及びモンゴル金融事業ではバランスのとれたRisk-Returnを目標に資産内容の質的な向上を追求しつつ資本に見合う量的成長を図ること、東南アジア金融事業では貸付債権の積み上げによる収益基盤の強化とそれに対応する資金・資本の確保・拡充を図ることなどが主な事業課題となっております。
上述のとおり、当社及びミライノベートはそれぞれ事業課題を有していたところ、両社は経営統合することによりシナジー効果を実現し、事業課題の解決のみならず、更なる企業価値の向上が見込まれるものと考え、本合併を行うものであります。
(2）取引の概要
① 結合当事企業の名称及び当該事業の内容
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結合当事企業の名称 |
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株式会社ミライノベート |
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事業の内容 |
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ホールディング業務 |
② 企業結合日
2023年２月１日（予定）
③ 企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社、ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式で、ミライノベートは解散いたします。
④ 結合後企業の名称
Ｊトラスト株式会社
⑤ 本合併に係る割当ての内容
ミライノベートの株式１株に対して、当社の株式0.42株を割当て交付いたします。
ただし、ミライノベートが保有する自己株式788,396株（2022年９月30日現在。失念株100株を含む。）については、本合併による株式の割当ては行いません。
(3）その他重要な事項
本合併により、ミライノベートの連結子会社である株式会社グローベルス、株式会社日本エネライズ、Prospect Asset Management, Inc.他７社が当社の連結子会社となります。
当第３四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。