### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１,※２ 9,698 | ※１,※２ 5,903
仕掛品 | 795 | 795
短期貸付金 | 5,001 | 5,001
関係会社短期貸付金 | 9,776 | 13,086
その他 | ※２ 12,461 | ※２ 13,649
貸倒引当金 | △593 | △734
流動資産合計 | 37,141 | 37,702
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 133 | 84
土地 | 19 | 19
その他 | 29 | 20
有形固定資産合計 | 182 | 124
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 2 | 0
その他 | 4 | 4
無形固定資産合計 | 6 | 4
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 1,879 | 2,245
関係会社株式 | ※１ 127,554 | ※１ 126,544
出資金 | 3,299 | 4,236
長期貸付金 | 4,510 | 5,030
関係会社長期貸付金 | 382 | 427
繰延税金資産 | 210 | －
その他 | ※２ 2,609 | ※２ 2,704
貸倒引当金 | △2,683 | △2,837
投資その他の資産合計 | 137,763 | 138,350
固定資産合計 | 137,952 | 138,479
資産合計 | 175,094 | 176,181

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | ※１ 400 | ※１ 941
１年内償還予定の社債 | ※２ 1,000 | 1,200
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 7,925 | ※１ 7,476
１年内返済予定の関係会社長期借入金 | 600 | 600
未払金 | ※２ 1,169 | ※２ 1,158
未払法人税等 | 7 | 7
その他 | ※２ 290 | ※２ 297
流動負債合計 | 11,391 | 11,681
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 11,005 | ※１ 13,145
関係会社長期借入金 | 4,900 | 4,300
債務保証損失引当金 | 1,239 | 1,254
関係会社事業損失引当金 | 19,651 | 23,327
繰延税金負債 | － | 468
長期預り保証金 | ※２ 198 | ※２ 273
その他 | 103 | 55
固定負債合計 | 37,098 | 42,825
負債合計 | 48,490 | 54,507
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 90 | 90
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 3,915 | 3,915
その他資本剰余金 | 110,793 | 103,301
資本剰余金合計 | 114,709 | 107,216
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 19,149 | 15,931
利益剰余金合計 | 19,149 | 15,931
自己株式 | △7,506 | △1,916
株主資本合計 | 126,442 | 121,321
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 161 | 353
評価・換算差額等合計 | 161 | 353
純資産合計 | 126,603 | 121,674
負債純資産合計 | 175,094 | 176,181

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
営業収益 |  |
受取利息 | ※１ 166 | ※１ 322
受取配当金 | ※１ 4,056 | ※１ 2,426
預金利息 | ※１ 29 | ※１ 28
その他の営業収益 | ※１ 330 | ※１ 359
営業収益合計 | 4,583 | 3,137
営業費用 |  |
借入金利息 | ※１ 657 | 616
営業費用合計 | 657 | 616
営業総利益 | 3,925 | 2,521
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,406 | ※１,※２ 2,202
営業利益 | 1,519 | 319
営業外収益 |  |
受取利息 | 362 | 518
受取配当金 | 4 | 5
為替差益 | 640 | 771
投資事業組合運用益 | ※１ 1,206 | 556
雑収入 | ※１ 66 | ※１ 86
営業外収益合計 | 2,280 | 1,938
営業外費用 |  |
雑損失 | 10 | ※１ 25
営業外費用合計 | 10 | 25
経常利益 | 3,788 | 2,232
特別利益 |  |
抱合せ株式消滅差益 | ※３ 1,152 | －
固定資産売却益 | ※４ 1,451 | －
投資有価証券売却益 | － | ※５ 399
負ののれん発生益 | ※６ 8,432 | －
関係会社株式売却益 | 4 | －
特別利益合計 | 11,041 | 399
特別損失 |  |
固定資産廃棄損 | 5 | 0
投資有価証券評価損 | 38 | 45
関係会社株式売却損 | － | 23
関係会社株式評価損 | 22 | 139
関係会社清算損 | 391 | －
貸倒引当金繰入額 | 51 | 125
債務保証損失引当金繰入額 | 1,018 | 15
関係会社事業損失引当金繰入額 | ※７ 1,804 | ※７ 3,676
その他 | 0 | －
特別損失合計 | 3,333 | 4,026
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 11,496 | △1,394
法人税、住民税及び事業税 | △567 | △570
法人税等調整額 | △6,228 | 604
法人税等合計 | △6,796 | 33
当期純利益又は当期純損失（△） | 18,292 | △1,428

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 90 | 3,915 | 99,130 | 103,045 | 2,161 | 2,161 | △7,690 | 97,605
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 |  |  | 11,757 | 11,757 |  |  |  | 11,757
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,304 | △1,304 |  | △1,304
当期純利益 |  |  |  |  | 18,292 | 18,292 |  | 18,292
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △7 | △7
自己株式の処分 |  |  | △192 | △192 |  |  | 192 | 0
その他 |  |  | 97 | 97 |  |  |  | 97
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 11,663 | 11,663 | 16,987 | 16,987 | 184 | 28,836
当期末残高 | 90 | 3,915 | 110,793 | 114,709 | 19,149 | 19,149 | △7,506 | 126,442

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 132 | 132 | 97,738
当期変動額 |  |  |
新株の発行 |  |  | 11,757
剰余金の配当 |  |  | △1,304
当期純利益 |  |  | 18,292
自己株式の取得 |  |  | △7
自己株式の処分 |  |  | 0
その他 |  |  | 97
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 29 | 29 | 29
当期変動額合計 | 29 | 29 | 28,865
当期末残高 | 161 | 161 | 126,603

当事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 90 | 3,915 | 110,793 | 114,709 | 19,149 | 19,149 | △7,506 | 126,442
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △1,789 | △1,789 |  | △1,789
当期純損失（△） |  |  |  |  | △1,428 | △1,428 |  | △1,428
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △2,003 | △2,003
自己株式の処分 |  |  | △97 | △97 |  |  | 97 | 0
自己株式の消却 |  |  | △7,494 | △7,494 |  |  | 7,494 | －
その他 |  |  | 99 | 99 |  |  |  | 99
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △7,492 | △7,492 | △3,217 | △3,217 | 5,589 | △5,121
当期末残高 | 90 | 3,915 | 103,301 | 107,216 | 15,931 | 15,931 | △1,916 | 121,321

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 161 | 161 | 126,603
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △1,789
当期純損失（△） |  |  | △1,428
自己株式の取得 |  |  | △2,003
自己株式の処分 |  |  | 0
自己株式の消却 |  |  | －
その他 |  |  | 99
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 191 | 191 | 191
当期変動額合計 | 191 | 191 | △4,929
当期末残高 | 353 | 353 | 121,674

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定率法によっております。

ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

(2）無形固定資産

定額法によっております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）長期前払費用

定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）債務保証損失引当金

債務保証等に係る損失に備えるため、損失負担見込額を計上しております。

(3）関係会社事業損失引当金

関係会社の事業に係る損失等に備えるため、関係会社の財政状態等を個別に勘案し、損失見込額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

当社の収益は、主に子会社からの保証料収入及び役務収益であります。

保証料収入及び役務収益においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供する履行義務があり、契約期間を通じて当社の履行義務が充足されることにより、一定の期間にわたり収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりであります。

関係会社株式の評価

１．貸借対照表に計上した金額

（単位：百万円）

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
関係会社株式 | 127,554 | 126,544

２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

関係会社株式のうち、市場価格のない株式は、当該子会社の財政状態に超過収益力等を反映した価額を実質価額として算定し、この実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、評価損を認識しております。

PT Bank JTrust Indonesia Tbk.株式の実質価額の算定に当たっては、超過収益力等を含めており、のれんに減損が生じた場合には、実質価額の算定に影響を及ぼし、翌事業年度の財務諸表において、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

のれんに関する会計上の見積りに関する注記は、「１　連結財務諸表等　（1）連結財務諸表　連結財務諸表注記　４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断　（1）のれんの評価」に記載しております。

###### （貸借対照表関係）

※１．担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
預金 | 4,579百万円 | 3,294百万円
関係会社株式 | 3,091 | 3,428
計 | 7,670 | 6,722

担保に係る債務

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
短期借入金 | 400百万円 | 900百万円
１年内返済予定の長期借入金 | 4,581 | 4,492
長期借入金 | 7,071 | 7,127
計 | 12,053 | 12,520

担保に供している資産は、上記の債務のほかに子会社の借入金に係る担保にもなっております。

※２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
短期金銭債権 | 3,478百万円 | 4,387百万円
長期金銭債権 | 1,968 | 1,968
短期金銭債務 | 250 | 146
長期金銭債務 | 272 | 208

３．保証債務

(1）子会社の信用保証業務に関するもの

前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
保証債務（事業者及び消費者25,894件） | 222,671百万円 | 保証債務（事業者及び消費者15,569件） | 242,023百万円

前事業年度及び当事業年度ともに、子会社の保証債務に対し連帯保証を行っております。

なお、上記には重畳的債務引受による連帯債務が含まれております。

(2）関係会社に関するもの

前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
㈱日本保証 | 1,085百万円 | ㈱日本保証 | 1,257百万円
パルティール債権回収㈱ | 996 | パルティール債権回収㈱ | 5,555
Nexus Card㈱ | 6,130 | Nexus Card㈱ | 9,914
Ｊグランド㈱ | 2,321 | Ｊグランド㈱ | 1,754
Ｊ Sync㈱ | 20 | Ｊ Sync㈱ | 13
㈱グローベルス | 2,285 |  |
MIRAI㈱ | 3,000 |  |
計 | 15,838 | 計 | 18,495

(3）その他に関するもの

前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
役員、従業員、子会社役員及び 子会社従業員 | 176百万円 | 役員、従業員、子会社役員及び 子会社従業員 | 124百万円
計 | 176 | 計 | 124

###### （損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 4,517百万円 | 3,017百万円
営業費用等 | 377 | 214
営業取引以外の取引高 | 906 | 22

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度０％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
貸倒引当金繰入額 | 200百万円 | 141百万円
役員報酬 | 313 | 314
給料及び手当 | 434 | 392
支払手数料 | 846 | 686

※３．前事業年度における抱合せ株式消滅差益は、子会社であるNexus Bank株式会社との吸収合併により計上したものであります。

※４．前事業年度における固定資産売却益は、東京都港区北青山他に保有していた不動産の売却により計上したものであります。

※５．当事業年度における投資有価証券売却益は、株式会社エスポアの株式の売却に係るものであります。

※６．前事業年度における負ののれん発生益は、株式会社ミライノベートとの吸収合併に係るものであります。

※７．前事業年度及び当事業年度における関係会社事業損失引当金繰入額は、子会社であるPT JTRUST INVESTMENTS INDONESIAの将来の損失の備えに係るものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年12月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
関連会社株式 | 3,870 | 4,592 | 722

（注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 123,684

当事業年度（2024年12月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
関連会社株式 | 3,870 | 4,236 | 366

（注）上表に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円）
子会社株式 | 122,674

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
有価証券評価損 | 17百万円 |  | 15百万円
子会社株式 | 16,774 |  | 16,561
関係会社事業損失引当金 | 6,797 |  | 8,069
繰越欠損金 | 4,619 |  | 4,829
その他 | 1,688 |  | 1,791
繰延税金資産小計 | 29,897 |  | 31,267
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △4,014 |  | △4,829
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △25,278 |  | △26,437
評価性引当額小計 | △29,293 |  | △31,267
繰延税金資産合計 | 604 |  | －
繰延税金負債 |  |  |
合併受入資産評価差額金 | △266 |  | △269
その他 | △127 |  | △198
繰延税金負債合計 | △393 |  | △468
繰延税金資産（負債）の純額 | 210 |  | △468

（注）前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産（負債）の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
固定資産－繰延税金資産 | 210百万円 |  | －百万円
固定負債－繰延税金負債 | － |  | △468

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
法定実効税率 | 34.59％ |  | －％
（調整） |  |  |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △11.89 |  | －
負ののれん発生益 | △25.37 |  | －
抱合せ株式消滅差益 | △3.47 |  | －
株式報酬費用 | 0.29 |  | －
住民税均等割 | 0.06 |  | －
評価性引当額の増加 | 9.98 |  | －
合併による影響額 | △56.82 |  | －
子会社株式清算損 | 1.09 |  | －
控除対象外外国税額 | 0.11 |  | －
グループ通算制度による影響額 | △5.51 |  | －
その他 | △2.17 |  | －
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △59.11 |  | －

（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （収益認識関係）

収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 133 | － | － | 48 | 84 | 102
| 土地 | 19 | － | － | － | 19 | －
| その他 | 29 | － | － | 9 | 20 | 23
| 計 | 182 | － | － | 58 | 124 | 125
無形固定資産 | ソフトウエア | 2 | － | 0 | 1 | 0 | －
| その他 | 4 | － | － | － | 4 | －
| 計 | 6 | － | 0 | 1 | 4 | －

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 3,276 | 296 | 0 | 3,572
債務保証損失引当金 | 1,239 | 15 | － | 1,254
関係会社事業損失引当金 | 19,651 | 3,676 | － | 23,327

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

訴訟

「１．連結財務諸表等　(2）その他　②　訴訟」に記載のとおりであります。