第4【経理の状況】

 

1.本中金は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第18条第2項に規定する事業を行う会社)に該当するため、中間会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。

 

2.本中金の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しておりますが、資産、負債及び純資産の分類並びに収益及び費用の分類は、「信用金庫法施行規則」(昭和57年大蔵省令第15号)に準拠しております。

  また、本中金は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第2号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第4編の規定により第2種中間連結財務諸表を作成しております。

 

3.本中金の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しておりますが、資産、負債及び純資産の分類並びに収益及び費用の分類は、「信用金庫法施行規則」(昭和57年大蔵省令第15号)に準拠しております。

  また、本中金は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第2号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第4編の規定により第2種中間財務諸表を作成しております。

 

4.本中金は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産の部

 

 

現金及び預け金

※8 19,937,781

※8 20,474,031

買入手形及びコールローン

479,611

475,154

買現先勘定

25,150

36,089

債券貸借取引支払保証金

10,944

買入金銭債権

259,844

256,777

特定取引資産

※8 350,766

※8 426,195

金銭の信託

78,765

75,565

有価証券

※1,※2,※3,※4,※8 16,009,891

※1,※2,※3,※4,※8 17,078,395

貸出金

※4,※5,※7,※8,※9 8,858,319

※4,※5,※7,※8,※9 7,996,415

外国為替

※4,※6 23,466

※4,※6 24,876

その他資産

※4,※8 1,288,728

※4,※8 1,136,062

有形固定資産

※10,※11 74,611

※10,※11 73,009

無形固定資産

17,680

16,127

繰延税金資産

66,173

70,262

債務保証見返

※4 164,525

※4 159,586

貸倒引当金

23,836

23,800

資産の部合計

47,622,424

48,274,749

負債の部

 

 

預金

33,064,496

32,182,552

譲渡性預金

13,351

債券

1,302,170

1,274,890

特定取引負債

155,200

176,586

借用金

※8 5,130,000

※8 4,836,500

売渡手形及びコールマネー

18,202

※8 2,192,931

売現先勘定

※8 3,526,403

※8 3,253,319

債券貸借取引受入担保金

※8 2,151,096

※8 2,228,645

外国為替

920

1,385

信託勘定借

45,418

44,191

その他負債

462,759

317,974

賞与引当金

1,832

2,201

役員賞与引当金

90

退職給付に係る負債

34,416

34,225

役員退職慰労引当金

541

461

特別法上の引当金

14

17

繰延税金負債

235

158

再評価に係る繰延税金負債

※10 6,033

※10 6,033

債務保証

164,525

159,586

負債の部合計

46,064,355

46,725,010

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

純資産の部

 

 

出資金

890,998

890,998

資本剰余金

100,678

100,678

利益剰余金

663,282

664,815

会員勘定合計

1,654,959

1,656,492

その他有価証券評価差額金

271,415

203,255

繰延ヘッジ損益

144,213

64,524

土地再評価差額金

※10 14,772

※10 14,772

為替換算調整勘定

1,169

122

退職給付に係る調整累計額

3,210

3,367

その他の包括利益累計額合計

110,388

120,469

非支配株主持分

13,497

13,715

純資産の部合計

1,558,068

1,549,739

負債及び純資産の部合計

47,622,424

48,274,749

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

経常収益

189,202

219,636

資金運用収益

114,799

176,370

(うち貸出金利息)

11,604

16,187

(うち有価証券利息配当金)

96,891

140,471

信託報酬

1,255

1,291

役務取引等収益

21,608

22,665

特定取引収益

15,463

8,368

その他業務収益

32,816

7,786

その他経常収益

※1 3,259

※1 3,154

経常費用

166,152

190,232

資金調達費用

75,286

142,352

(うち預金利息)

21,420

31,931

(うち債券利息)

707

1,146

役務取引等費用

7,622

8,174

特定取引費用

その他業務費用

54,400

10,520

経費

28,843

29,095

その他経常費用

※2 0

※2 89

経常利益

23,049

29,404

特別利益

特別損失

2

6

固定資産処分損

2

3

金融商品取引責任準備金繰入額

2

税金等調整前中間純利益

23,047

29,398

法人税、住民税及び事業税

6,064

7,785

法人税等調整額

78

181

法人税等合計

6,142

7,966

中間純利益

16,905

21,431

非支配株主に帰属する中間純利益

94

270

親会社株主に帰属する中間純利益

16,810

21,160

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

中間純利益

16,905

21,431

その他の包括利益

73,728

10,065

その他有価証券評価差額金

196,662

68,160

繰延ヘッジ損益

121,350

79,689

為替換算調整勘定

1,206

1,291

退職給付に係る調整額

375

171

中間包括利益

56,823

11,365

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

56,948

11,080

非支配株主に係る中間包括利益

124

285

 

(3)【中間連結株主資本等変動計算書】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

会員勘定

 

出資金

資本剰余金

利益剰余金

会員勘定合計

当期首残高

690,998

100,678

650,740

1,442,417

当中間期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

19,603

19,603

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

16,810

16,810

会員勘定以外の項目の当中間期

変動額(純額)

 

 

 

 

当中間期変動額合計

2,793

2,793

当中間期末残高

690,998

100,678

647,947

1,439,624

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

215,893

94,174

14,772

2,238

1,124

110,310

13,053

1,345,160

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

19,603

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

16,810

会員勘定以外の項目の当中間期

変動額(純額)

196,662

121,350

1,206

346

73,758

57

73,700

当中間期変動額合計

196,662

121,350

1,206

346

73,758

57

76,494

当中間期末残高

412,556

215,525

14,772

1,032

777

184,068

13,111

1,268,666

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

会員勘定

 

出資金

資本剰余金

利益剰余金

会員勘定合計

当期首残高

890,998

100,678

663,282

1,654,959

当中間期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

19,628

19,628

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

21,160

21,160

会員勘定以外の項目の当中間期

変動額(純額)

 

 

 

 

当中間期変動額合計

1,532

1,532

当中間期末残高

890,998

100,678

664,815

1,656,492

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

非支配

株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

土地再評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

271,415

144,213

14,772

1,169

3,210

110,388

13,497

1,558,068

当中間期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

19,628

親会社株主に帰属する中間純利益

 

 

 

 

 

 

 

21,160

会員勘定以外の項目の当中間期

変動額(純額)

68,160

79,689

1,291

156

10,080

218

9,861

当中間期変動額合計

68,160

79,689

1,291

156

10,080

218

8,329

当中間期末残高

203,255

64,524

14,772

122

3,367

120,469

13,715

1,549,739

 

(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

23,047

29,398

減価償却費

5,261

5,408

貸倒引当金の増減(△)

386

35

賞与引当金の増減額(△は減少)

438

368

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

89

90

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

135

190

役員退職慰労引当金の増減額(△は減少)

28

80

資金運用収益

114,799

176,370

資金調達費用

75,286

142,352

有価証券関係損益(△)

51,483

6,187

金銭の信託の運用損益(△は運用益)

14

85

為替差損益(△は益)

274,529

214,584

固定資産処分損益(△は益)

2

3

特定取引資産の純増(△)減

62,105

75,428

特定取引負債の純増減(△)

93,450

21,386

特定取引未払金の純増減(△)

15,115

7,485

貸出金の純増(△)減

461,073

861,904

預金の純増減(△)

1,575,578

881,943

譲渡性預金の純増減(△)

11,737

13,351

債券の純増減(△)

89,560

27,280

借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減(△)

194,500

293,500

預け金(中央銀行預け金を除く)の純増(△)減

151,131

198,330

コールローン等の純増(△)減

147,683

6,482

債券貸借取引支払保証金の純増(△)減

10,944

コールマネー等の純増減(△)

856,209

1,901,644

債券貸借取引受入担保金の純増減(△)

22,646

77,548

買入金銭債権の純増(△)減

1,449

3,067

外国為替(資産)の純増(△)減

173

1,410

外国為替(負債)の純増減(△)

134

464

信託勘定借の純増減(△)

1,601

1,226

資金運用による収入

135,163

226,962

資金調達による支出

128,752

196,967

その他

32,965

116,615

小計

2,804,776

1,532,225

法人税等の支払額

5,556

3,773

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,799,219

1,528,451

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

 至 2024年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有価証券の取得による支出

2,286,989

2,396,069

有価証券の売却による収入

558,943

266,417

有価証券の償還による収入

1,607,746

960,659

金銭の信託の増加による支出

6

5,000

金銭の信託の減少による収入

4,971

有形固定資産の取得による支出

872

352

無形固定資産の取得による支出

1,089

1,807

投資活動によるキャッシュ・フロー

122,267

1,171,181

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

配当金の支払額

19,603

19,628

非支配株主への配当金の支払額

66

66

財務活動によるキャッシュ・フロー

19,670

19,694

現金及び現金同等物に係る換算差額

0

0

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,657,281

337,574

現金及び現金同等物の期首残高

18,317,999

19,243,645

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 20,975,280

※1 19,581,220

 

【注記事項】

(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社9

株式会社しんきん情報システムセンター

信金インターナショナル株式会社

信金中金ビジネス株式会社

しんきんアセットマネジメント投信株式会社

しんきん証券株式会社

信金キャピタル株式会社

信金ギャランティ株式会社

信金シンガポール株式会社

しんきん地域創生ネットワーク株式会社

(2)非連結子会社

投資事業有限責任組合しんきんの翼

投資事業有限責任組合しんきんの礎

投資事業有限責任組合しんきんの翼第2号

非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法適用の非連結子会社

該当ありません。

(2)持分法適用の関連会社

該当ありません。

(3)持分法非適用の非連結子会社

投資事業有限責任組合しんきんの翼

投資事業有限責任組合しんきんの礎

投資事業有限責任組合しんきんの翼第2号

(4)持分法非適用の関連会社

あおぞら債権回収株式会社

持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。

 

3.連結子会社の中間決算日等に関する事項

(1)連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。

6月末日 2社

9月末日 7社

(2)連結子会社については、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しております。

中間連結決算日と上記の中間決算日との間に生じた重要な取引については、必要な調整を行っております。

 

4.会計方針に関する事項

(1)特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準

金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利益を得る等の目的(以下「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。

特定取引資産及び特定取引負債の評価は、有価証券及び金銭債権等については中間連結決算日の時価により、スワップ・先物・オプション取引等の派生商品については中間連結決算日において決済したものとみなした額により行っております。

 

また、特定取引収益及び特定取引費用の損益計上は、当中間連結会計期間中の受払利息等に、有価証券及び金銭債権等については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末における評価損益の増減額を、派生商品については前連結会計年度末と当中間連結会計期間末におけるみなし決済からの損益相当額の増減額を加えております。

(2)有価証券の評価基準及び評価方法

① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は主として移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。

  なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。

② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)①と同じ方法により行っております。

(3)デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く。)の評価は、時価法により行っております。

(4)固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

本中金の有形固定資産は、定率法(ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。

また、主な耐用年数は次のとおりであります。

建  物:5年~50年

その他:3年~20年

連結子会社の有形固定資産については、資産の見積耐用年数に基づき、主として定率法により償却しております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、本中金及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に基づいて償却しております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。

(5)繰延資産の処理方法

本中金の債券発行費用は、支出時に全額費用として処理しております。

(6)貸倒引当金の計上基準

本中金の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。

償却・引当額の算定は、債務者区分等の自己査定結果に基づき行っておりますが、本中金では、適切な債務者区分の決定が行われるよう、信用リスクを評価する手法として信用格付制度を導入し、それを基礎として、自己査定の債務者区分を決定しております。信用格付は、債務者の債務償還能力等信用力の程度を10段階で評価し区分しており、債務者の決算情報に基づく定量評価に加え、債務者が属する業界評価や業界内における競争力等の定性要因を反映させています。信用格付は年1回定期的に見直しを行うほか、債務者の信用状況の変化等必要に応じて随時の見直しを行っております。

自己査定の結果、破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。

破綻懸念先、貸出条件緩和債権等を有する債務者(以下「要管理先」という。)及びその他今後の管理に注意を要する債務者(以下「その他要注意先」という。)で、債権額が一定額以上の大口債務者については、当該債務者が策定した返済計画や信用状況、融資方針及び当該債務者の信用状況に応じたデフォルト率等をもとにキャッシュ・フローを合理的に見積もり、当該キャッシュ・フローを約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額との差額を貸倒引当金とする方法(キャッシュ・フロー見積法)により計上しております。

上記以外の要管理先及びその他要注意先に係る債権については、今後3年間の予想損失額を見込んでおり、当該予想損失額は、3年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の平均値に基づき予想損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

業績が良好であり、かつ、財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者(正常先)に係る債権については、今後1年間の予想損失額を見込んでおり、当該予想損失額は、1年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の平均値に基づき予想損失率を求め、これに将来見込み等必要な修正を加えて算定しております。

すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。

なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は192百万円(前連結会計年度末は192百万円)であります。

連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。

(7)賞与引当金の計上基準

賞与引当金は、職員への賞与の支払いに備えるため、職員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

(8)役員賞与引当金の計上基準

役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。

 (9)役員退職慰労引当金の計上基準

役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。

(10)特別法上の引当金の計上基準

特別法上の引当金は、一部の国内連結子会社における金融商品取引責任準備金であり、受託等をした市場デリバティブ取引に関して生じた事故による損失の補填に充てるため、金融商品取引法第46条の5第1項及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(11)退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。

   過去勤務費用:その発生時の職員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理

   数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時の職員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理

   なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(12)重要な収益の計上基準

信託報酬は、主に信託財産の受託業務サービスに対する対価であり、サービス提供期間にわたって収益を認識しております。

(13)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

本中金の外貨建資産・負債は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日の為替相場により換算しております。

(14)重要なヘッジ会計の方法

① 金利リスク・ヘッジ

本中金の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年3月17日。以下「業種別委員会実務指針第24号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の残存期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。また、キャッシュ・フローを固定するヘッジについては、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価をしております。

なお、一部の資産・負債については、金利スワップの特例処理を行っております。

② 為替変動リスク・ヘッジ

本中金の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月8日。以下「業種別委員会実務指針第25号」という。)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。

また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。

③ 内部取引等

デリバティブ取引のうち特定取引勘定とそれ以外の勘定との間の内部取引については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる収益及び費用は消去せずに損益認識又は繰延処理を行っております。

(15)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金及び預け金」のうち現金及び中央銀行への預け金であります。

(16)消費税等の会計処理

本中金及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。なお、有形固定資産及び無形固定資産に係る控除対象外消費税等は当中間連結会計期間の費用に計上しております。

(17)税効果会計に関する事項

中間連結会計期間に係る法人税等の額及び法人税等調整額は、本中金の当事業年度において予定している剰余金処分方式による固定資産圧縮積立金の積立て及び取崩しを前提として、当中間連結会計期間に係る金額を計算しております。

(18)関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

投資信託の解約益及び償還益については、中間連結損益計算書上「資金運用収益(有価証券利息配当金)」に計上しております。また、解約損及び償還損については、「その他業務費用(国債等債券償還損)」に計上しております。

 

 

(中間連結貸借対照表関係)

 

※1.非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 株 式                   189百万円           189百万円

 出資金                  12,053百万円         12,448百万円

 

 

 

※2.無担保の消費貸借契約(債券貸借取引)により貸し付けている有価証券が、「有価証券」中の国債に含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

        前連結会計年度             当中間連結会計期間

       (2024年3月31日)            (2024年9月30日)

 

 

         125,352百万円               109,904百万円

 

 

現先取引及び現金担保付債券貸借取引等により受け入れている有価証券のうち、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 当中間連結会計期間末(前連結会計     82,359百万円           84,764百万円

 年度末)に当該処分をせずに所有し

 ている有価証券

 

 

 

※3.有価証券には、信用金庫経営力強化制度に基づき引き受けた信用金庫の発行する優先出資証券が次のとおり含まれております。

 

        前連結会計年度             当中間連結会計期間

       (2024年3月31日)            (2024年9月30日)

 

 

         137,069百万円                133,069百万円

 

 

 

※4.信用金庫法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに債務保証見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)であります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額      67百万円            138百万円

 危険債権額                 3,350百万円          3,168百万円

 三月以上延滞債権額                16百万円             -百万円

 貸出条件緩和債権額            18,456百万円         18,389百万円

 合計額                  21,891百万円         21,696百万円

 

 

破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。

危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。

三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。

貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。

なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。

 

 

※5.貸出金には、一般債権に対する返済よりも元利金の返済が後順位である旨の特約が付された劣後特約付貸出金が次のとおり含まれております。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 劣後特約付貸出金              9,000百万円           9,000百万円

 (うち信用金庫経営力強化制度等に        -百万円             -百万円

  基づき信用金庫に供与した額)

 

 

 

※6.手形割引は、業種別委員会実務指針第24号に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた荷付為替手形は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。

 

        前連結会計年度             当中間連結会計期間

       (2024年3月31日)            (2024年9月30日)

 

 

            54百万円                   2百万円

 

 

 

※7.ローン・パーティシペーションで、「ローン・パーティシペーションの会計処理及び表示」(移管指針第1号 2024年7月1日)に基づいて、原債務者に対する貸出金として会計処理した参加元本金額のうち、中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであります。

 

        前連結会計年度             当中間連結会計期間

       (2024年3月31日)            (2024年9月30日)

 

 

          3,934百万円                 2,629百万円

 

 

 

※8.担保に供している資産は次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 担保に供している資産

      特定取引資産            31,476百万円          29,640百万円

   有価証券             7,515,994百万円        9,533,965百万円

   貸出金              2,647,061百万円        1,314,544百万円

 

 

    計              10,194,532百万円       10,878,150百万円

 

 

 

 担保資産に対応する債務

   借用金              5,130,000百万円        4,836,500百万円

   コールマネー              -百万円         550,000百万円

   売現先勘定            1,526,403百万円        2,453,319百万円

   債券貸借取引受入担保金      2,151,096百万円         2,228,645百万円

 

 

上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れております。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

   現金及び預け金             20百万円           133百万円

   有価証券              401,176百万円         463,814百万円

 

 

また、国債の銘柄後決め方式GCレポ取引による差し入れを行っている資産は次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

   有価証券             1,995,526百万円         794,891百万円

 

 

 

なお、その他資産には、先物取引差入証拠金、保証金、金融商品等差入担保金、中央清算機関差入証拠金及び現先取引差入担保金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

   先物取引差入証拠金           -百万円            80百万円

   保証金                 515百万円           516百万円

   金融商品等差入担保金        308,077百万円         251,367百万円

   中央清算機関差入証拠金       700,000百万円         700,000百万円

   現先取引差入担保金            542百万円           500百万円

 

 

 

※9.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 融資未実行残高            26,839,885百万円       27,007,600百万円

  うち原契約期間が1年以内のも    26,665,835百万円       26,834,820百万円

  の又は任意の時期に無条件で取

  消可能なもの

 

   なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも本中金の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、本中金が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約極度額は、主として顧客の定期性預金の総額の範囲内で本中金が定めた額となっており、契約後も定期的に予め定めている本中金内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。

 

※10.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日公布法律第34号)に基づき、本中金の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

再評価を行った年月日  1999年3月31日

同法律第3条第3項に定める再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日公布政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額」に基づいて、奥行価格補正及び時点修正等合理的な調整を行って算出。

 

 

※11.有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

減価償却累計額

102,952百万円

104,968百万円

 

 

 12.元本補塡契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。

 

                    前連結会計年度       当中間連結会計期間

                   (2024年3月31日)      (2024年9月30日)

 

 

 金銭信託                 45,353百万円          44,122百万円

 

 

 

(中間連結損益計算書関係)

 

※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。

 

                   前中間連結会計期間      当中間連結会計期間

                   (自 2023年4月1日      (自 2024年4月1日

                    至 2023年9月30日)      至 2024年9月30日)

 

 

 貸倒引当金戻入益                           386百万円              35百万円

 株式等売却益                2,856百万円          3,118百万円

 

 

 

※2.その他経常費用には、次のものを含んでおります。

 

                   前中間連結会計期間      当中間連結会計期間

                   (自 2023年4月1日      (自 2024年4月1日

                    至 2023年9月30日)      至 2024年9月30日)

 

 

 株式等償却                   -百万円             4百万円

 

 

 

 

(中間連結株主資本等変動計算書関係)

 

 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

1.発行済出資の種類及び総数並びに自己出資の種類及び口数に関する事項

(単位:千口)

 

 

当連結会計年度

期首出資口数

当中間連結会計

期間増加出資口数

当中間連結会計

期間減少出資口数

当中間連結会計

期間末出資口数

摘要

発行済出資

 

 

 

 

 

一般普通出資

4,000

4,000

 

特定普通出資

2,000

2,000

 

A種優先出資

708

708

 

合 計

6,708

6,708

 

自己出資

 

 

 

 

 

一般普通出資

 

特定普通出資

 

A種優先出資

 

合 計

 

 

2.配当に関する事項

(決 議)

出資の種類

配当金の総額

(百万円)

1口当たりの

配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年6月21日

通常総会

一般普通出資

12,000

3,000

2023年3月31日

2023年6月21日

特定普通出資

3,000

1,500

2023年3月31日

2023年6月21日

A種優先出資

4,603

6,500

2023年3月31日

2023年6月21日

 

 

 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

1.発行済出資の種類及び総数並びに自己出資の種類及び口数に関する事項

(単位:千口)

 

 

当連結会計年度

期首出資口数

当中間連結会計

期間増加出資口数

当中間連結会計

期間減少出資口数

当中間連結会計

期間末出資口数

摘要

発行済出資

 

 

 

 

 

一般普通出資

4,000

4,000

 

特定普通出資

4,000

4,000

 

A種優先出資

708

708

 

合 計

8,708

8,708

 

自己出資

 

 

 

 

 

一般普通出資

 

特定普通出資

 

A種優先出資

 

合 計

 

 

2.配当に関する事項

(決 議)

出資の種類

配当金の総額

(百万円)

1口当たりの

配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年6月21日

通常総会

一般普通出資

12,000

3,000

2024年3月31日

2024年6月21日

特定普通出資

3,024

1,500

2024年3月31日

2024年6月21日

A種優先出資

4,603

6,500

2024年3月31日

2024年6月21日

(注)2024年3月に増資した特定普通出資の配当金については、払込日(2024年3月29日)から期末日(2024年3月31

  日)までの日割りにて計算しております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 

※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

                   前中間連結会計期間      当中間連結会計期間

                   (自 2023年4月1日      (自 2024年4月1日

                    至 2023年9月30日)      至 2024年9月30日)

 

 

 

 現金及び預け金勘定           21,827,782百万円        20,474,031百万円

 預け金(中央銀行預け金を除く)      △852,501百万円         △892,811百万円

 現金及び現金同等物           20,975,280百万円        19,581,220百万円

 

 

 

 

 

(リース取引関係)

 

  1.ファイナンス・リース取引

    所有権移転外ファイナンス・リース取引

   (1)リース資産の内容

    ① 有形固定資産

      主として、コンピュータ設備に係るハードウェアであります。

    ② 無形固定資産

      コンピュータ設備に係るソフトウェアであります。

   (2)リース資産の減価償却の方法

中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項」の「(4)固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

  2.オペレーティング・リース取引

    オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

    重要性が乏しい為、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の時価等に関する事項

 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金は、次表には含めておりません((注)参照)。

 現金及び預け金、買入手形及びコールローン、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、譲渡性預金、売渡手形及びコールマネー、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金は、主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 また、重要性の乏しい科目については、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

連結貸借対照表

計上額

時 価

差 額

(1) 買入金銭債権

259,844

259,844

(2) 特定取引資産

 

 

 

 売買目的有価証券

179,748

179,748

(3) 金銭の信託

78,765

78,765

(4) 有価証券

 

 

 

 満期保有目的の債券

2,676,651

2,679,442

2,791

 その他有価証券(*1)

13,124,572

13,124,572

(5) 貸出金

8,858,319

 

 

 貸倒引当金(*2)

△23,515

 

 

 

8,834,804

8,828,843

△5,960

資産計

25,154,386

25,151,217

△3,168

(1) 預金

33,064,496

33,052,051

△12,444

(2) 債券

1,302,170

1,295,988

△6,181

(3) 特定取引負債

 

 

 

 売買目的有価証券

4,280

4,280

(4) 借用金

5,130,000

5,118,350

△11,649

負債計

39,500,946

39,470,670

△30,276

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

16,488

16,488

ヘッジ会計が適用されているもの

78,456

63,694

△14,762

デリバティブ取引計

94,944

80,182

△14,762

(*1) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

中間連結貸借

対照表計上額

時 価

差 額

(1) 買入金銭債権

256,777

256,777

(2) 特定取引資産

 

 

 

 売買目的有価証券

231,273

231,273

(3) 金銭の信託

75,565

75,565

(4) 有価証券

 

 

 

 満期保有目的の債券

3,844,213

3,815,481

△28,731

 その他有価証券(*1)

13,030,019

13,030,019

(5) 貸出金

7,996,415

 

 

 貸倒引当金(*2)

△23,479

 

 

 

7,972,935

7,965,097

△7,838

資産計

25,410,784

25,374,214

△36,569

(1) 預金

32,182,552

32,162,198

△20,353

(2) 債券

1,274,890

1,266,976

△7,913

(3) 特定取引負債

 

 

 

 売買目的有価証券

10,960

10,960

(4) 借用金

4,836,500

4,800,890

△35,609

負債計

38,304,903

38,241,026

△63,876

デリバティブ取引(*3)

 

 

 

ヘッジ会計が適用されていないもの

19,381

19,381

ヘッジ会計が適用されているもの

60,672

50,363

△10,308

デリバティブ取引計

80,053

69,745

△10,308

(*1) その他有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。

(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。

(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注)市場価格のない株式等及び組合出資金の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「有価証券」には含まれておりません。

 

 

(単位:百万円)

区 分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

① 市場価格のない株式等(*1)

144,045

140,041

② 組合出資金(*2)

64,622

64,121

合   計

208,668

204,162

(*1) 市場価格のない株式等は、非上場株式及び信用金庫の発行する優先出資証券であり、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

(*2) 組合出資金は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

681

259,163

259,844

特定取引資産(売買目的有価証券)

1,795

177,952

179,748

金銭の信託(運用目的・その他)

78,765

78,765

有価証券(その他有価証券)(*1)

5,157,297

7,668,555

101,621

12,927,474

株式

76,167

76,167

国債

3,421,746

3,421,746

地方債

1,476,632

1,476,632

社債

1,807,314

1,807,314

外国債券

1,626,197

2,172,242

101,621

3,900,061

投資信託

33,185

2,212,365

2,245,551

資産計

5,159,092

7,925,954

360,785

13,445,832

特定取引負債(売買目的有価証券)

4,280

4,280

負債計

4,280

4,280

デリバティブ取引(*2)

1

94,942

94,944

金利関連取引

239,343

239,343

通貨関連取引

(144,400)

(144,400)

債券関連取引

1

1

(*1) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上記表には含めておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託財産が金融商品である投資信託の連結貸借対照表計上額は144,672百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託の連結貸借対照表計上額は52,424百万円であります。

(*2) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

256,777

256,777

特定取引資産(売買目的有価証券)

7,193

224,079

231,273

金銭の信託(運用目的・その他)

75,565

75,565

有価証券(その他有価証券)(*1)

5,529,686

7,230,917

77,227

12,837,831

株式

69,889

69,889

国債

3,445,114

3,445,114

地方債

1,344,690

1,344,690

社債

1,491,114

1,491,114

外国債券

1,970,596

2,169,048

77,227

4,216,872

投資信託

44,086

2,226,063

2,270,149

資産計

5,536,879

7,530,562

334,004

13,401,446

特定取引負債(売買目的有価証券)

10,960

10,960

負債計

10,960

10,960

デリバティブ取引(*2)

17

80,035

80,053

金利関連取引

131,056

131,056

通貨関連取引

(51,020)

(51,020)

債券関連取引

17

17

(*1) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-3項及び第24-9項に基づき、基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は、上記表には含めておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託財産が金融商品である投資信託の中間連結貸借対照表計上額は137,827百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託財産が不動産である投資信託の中間連結貸借対照表計上額は54,361百万円であります。

(*2) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

有価証券(満期保有目的の債券)

1,701,186

978,256

2,679,442

国債

1,701,186

1,701,186

地方債

551,928

551,928

社債

275,283

275,283

外国債券

151,044

151,044

貸出金

8,828,843

8,828,843

資産計

1,701,186

978,256

8,828,843

11,508,286

預金

33,052,051

33,052,051

債券

1,295,988

1,295,988

借用金

5,118,350

5,118,350

負債計

39,466,389

39,466,389

デリバティブ取引(*)

(14,762)

(14,762)

金利関連取引

(14,762)

(14,762)

(*) 金利スワップの特例処理に係る金利スワップの時価を表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

買入金銭債権

有価証券(満期保有目的の債券)

2,501,990

1,313,490

3,815,481

国債

2,501,990

2,501,990

地方債

646,514

646,514

社債

321,994

321,994

外国債券

344,982

344,982

貸出金

7,965,097

7,965,097

資産計

2,501,990

1,313,490

7,965,097

11,780,579

預金

32,162,198

32,162,198

債券

1,266,976

1,266,976

借用金

4,800,890

4,800,890

負債計

38,230,065

38,230,065

デリバティブ取引(*)

(10,308)

(10,308)

金利関連取引

(10,308)

(10,308)

(*) 金利スワップの特例処理に係る金利スワップの時価を表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。

 

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

資 産

 買入金銭債権

  買入金銭債権のうち、有価証券と同様に会計処理をしている信託受益権については、ブローカー等の第三者から入手した評価価格を時価としており、評価にあたり、デフォルト率、回収率、期限前償還率等の重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類し、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。これらに該当しない買入金銭債権については、貸出金と同様の方法により時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。

 

 特定取引資産

  特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合や、将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場金利で割り引いた現在価値によっている場合は、レベル2の時価に分類しております。

 

 金銭の信託

  有価証券運用を主目的とする金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は相場価格等によっており、信託財産の主な構成物のレベルに基づきレベル2に分類しております。

  なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。

 

 有価証券

  有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれております。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合や、将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場金利で割り引いた現在価値によっている場合は、レベル2の時価に分類しております。主に地方債、短期社債、社債がこれに含まれております。相場価格が入手できない場合には、ブローカー等の第三者から入手した評価価格を用いており、評価にあたり、デフォルト率、回収率、期限前償還率及び信用スプレッド等の重要な観察できないインプットを用いている場合には、レベル3の時価に分類しております。

  有価証券のうち投資信託については、活発な市場における取引価格が利用できるものはレベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在せず、かつ、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がないものは、公表されている基準価額等によっており、レベル2の時価に分類しております。

  なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。

 

 貸出金

  貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、貸出金の種類及び信用格付に基づく区分ごとに、元利金の合計額を市場金利に信用スプレッド等を反映させた同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。なお、約定期間が短期間のものについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

  また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。算出された時価はいずれもレベル3に分類しております。

 

負 債

 預金

  要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、新規に預金を受け入れる際に使用する利率で将来キャッシュ・フローを割り引いて時価を算定しております。算出された時価はいずれもレベル2の時価に分類しております。

 債券

  本中金の発行する債券の時価は、相場価格によっており、市場流動性等を勘案し、レベル2に分類しております。

 

 特定取引負債

 売付債券の時価は、活発な市場における無調整の相場価格によっており、レベル1に分類しております。

 

 借用金

  借用金については、種類ごとに、元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、観察できないインプットの時価に対する影響額が重要な場合はレベル3の時価、そうでない場合はレベル2の時価に分類しております。

  なお、約定期間が短期間のものについては、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。

 

デリバティブ取引

 デリバティブ取引は、取引所取引は取引所等における最終の価格、店頭取引は割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算出した価額によっております。店頭取引の価額を算定する評価技法に使用されるインプットは主に金利や為替レート、ボラティリティ等であります。取引所取引はレベル1に、店頭取引は観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル2の時価に分類しております。

 

(注2)時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却

、発行及び

決済の純額

レベル3

の時価への振替

(*3)

レベル3の時価からの振替

(*4)

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち、連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

 

損益に計上(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

買入金銭債権

171,385

0

△2,695

90,473

259,163

有価証券

(その他有価証券)

195,852

2,617

51

△85,776

1,823

△12,948

101,621

社債

546

△0

△545

外国債券

195,306

2,617

52

△85,230

1,823

△12,948

101,621

(*1) 主に連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(*3) レベル2の時価からレベル3の時価への振替であり、外国債券の市場の活動の減少により観察可能な市場データが不足していることによるものであります。

 当該振替は会計期間の末日に行っております。

(*4) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、外国債券の観察可能なデータが利用可能になったことによるものであります。

 当該振替は会計期間の末日に行っております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却

、発行及び

決済の純額

レベル3

の時価への振替

レベル3の時価からの振替

(*3)

中間

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち、中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

 

損益に計上(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

買入金銭債権

259,163

0

△1,401

△985

256,777

有価証券

(その他有価証券)

101,621

△589

138

△21,948

△1,994

77,227

社債

外国債券

101,621

△589

138

△21,948

△1,994

77,227

(*1) 主に中間連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

(*3) レベル3の時価からレベル2の時価への振替であり、外国債券の観察可能なデータが利用可能になったことによるものであります。

 当該振替は会計期間の末日に行っております。

 

(2) 時価の評価プロセスの説明

  本中金グループは、時価算定部署にて時価の算定に関する方針及び手続を定め、これに沿って時価を算定しております。時価の算定にあたっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる方法を用いております。時価の算定結果及びレベルの分類については、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等により、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性を検証しております。また、第三者から入手した評価価格を利用する場合においては、その評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の方法により価格の妥当性を検証しております。

 

(注3)基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託に関する情報

(1) 期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の

基準価額を

時価とみなすこととした額

投資信託の

基準価額を

時価とみな

さないこと

とした額

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち、連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

 

損益に計上(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

投資信託財産

が金融商品で

ある投資信託

89,276

11,463

6,260

37,672

144,672

投資信託財産

が不動産で

ある投資信託

46,481

710

331

4,900

52,424

(*1) 主に連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

期首

残高

当期の損益又は

その他の包括利益

購入、売却及び償還の純額

投資信託の

基準価額を

時価とみなすこととした額

投資信託の

基準価額を

時価とみな

さないこと

とした額

中間

期末

残高

当期の損益に計上した額のうち、中間連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益

 

損益に計上(*1)

その他の

包括利益

に計上

(*2)

投資信託財産

が金融商品で

ある投資信託

144,672

△7,646

3,940

△3,139

137,827

投資信託財産

が不動産で

ある投資信託

52,424

△250

320

1,867

54,361

(*1) 主に中間連結損益計算書の「その他業務収益」及び「その他業務費用」に含まれております。

(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。

 

(2) 投資信託財産が金融商品である投資信託の解約又は買戻請求に関する制限の内容ごとの内訳

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

(単位:百万円)

解約又は買戻請求に関する制限の主な内容

連結貸借対照表計上額

解約又は買戻請求可能日が限られること等により、解約又は買戻に期間を要する制限

144,672

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

(単位:百万円)

解約又は買戻請求に関する制限の主な内容

中間連結貸借対照表計上額

解約又は買戻請求可能日が限られること等により、解約又は買戻に期間を要する制限

137,827

 

 

(有価証券関係)

※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金及び預け金」中の譲渡性預け金及び「買入金銭債権」中の信託受益権等を含めて記載しております。

※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。

 

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が連結貸借対照

表計上額を超えるもの

国債

1,115,260

1,145,209

29,949

地方債

343,976

345,421

1,444

短期社債

社債

100,610

100,945

335

その他

86,535

87,083

548

小計

1,646,382

1,678,660

32,277

時価が連結貸借対照

表計上額を超えない

もの

国債

583,365

555,976

△27,388

地方債

207,384

206,506

△877

短期社債

社債

175,098

174,338

△759

その他

64,419

63,960

△459

小計

1,030,268

1,000,782

△29,485

合計

2,676,651

2,679,442

2,791

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

種類

中間連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

時価が中間連結貸借

対照表計上額を超え

るもの

国債

693,043

715,998

22,955

地方債

111,854

112,433

578

短期社債

社債

32,637

32,776

139

その他

268,197

269,320

1,123

小計

1,105,732

1,130,529

24,796

時価が中間連結貸借

対照表計上額を超え

ないもの

国債

1,833,768

1,785,991

△47,776

地方債

537,557

534,080

△3,476

短期社債

社債

291,201

289,217

△1,983

その他

75,953

75,661

△291

小計

2,738,480

2,684,951

△53,528

合計

3,844,213

3,815,481

△28,731

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上

額が取得原価を超え

るもの

株式

75,142

32,675

42,467

債券

309,954

309,569

385

国債

地方債

65,197

65,130

67

短期社債

社債

244,757

244,439

318

その他

1,825,614

1,747,189

78,424

 小計

2,210,712

2,089,434

121,277

連結貸借対照表計上

額が取得原価を超え

ないもの

株式

1,025

1,121

△96

債券

6,395,739

6,526,629

△130,890

国債

3,421,746

3,516,599

△94,852

地方債

1,411,435

1,426,181

△14,745

短期社債

社債

1,562,556

1,583,848

△21,291

その他

4,879,954

5,247,660

△367,705

 小計

11,276,718

11,775,410

△498,692

 合計

13,487,430

13,864,845

△377,414

 

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

種類

中間連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

中間連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えるもの

株式

67,276

31,001

36,274

債券

242,622

240,982

1,640

国債

150,162

148,627

1,534

地方債

31,468

31,453

15

短期社債

社債

60,991

60,901

89

その他

3,331,552

3,214,987

116,564

 小計

3,641,450

3,486,970

154,479

中間連結貸借対照表

計上額が取得原価を

超えないもの

株式

2,613

3,319

△706

債券

6,038,297

6,208,529

△170,232

国債

3,294,952

3,421,522

△126,570

地方債

1,313,222

1,331,049

△17,827

短期社債

社債

1,430,122

1,455,957

△25,834

その他

3,683,443

3,945,365

△261,922

 小計

9,724,353

10,157,213

△432,860

 合計

13,365,803

13,644,184

△278,380

 

3.減損処理を行った有価証券

売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に対して著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(前連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。なお、株式及び投資信託については、時価が著しく下落したと判断する際に、当中間連結会計期間(前連結会計年度)末前1ヵ月の市場価格の平均に基づいて算定された額を使用しております。

また、発行会社が破綻先、実質破綻先、破綻懸念先の場合は、当該有価証券の時価が取得原価に比べて下落しているものを減損処理しております。

前連結会計年度における減損処理はありません。

当中間連結会計期間における減損処理額は、4百万円(全て株式)であります。

なお、時価が著しく下落したと判断するための基準を定めており、その概要は、原則として以下のとおりであります。

債券等

・時価が取得原価の50%超70%以下かつ時価の推移や発行会社の業況等が一定の要件に該当

・時価が取得原価の50%以下

 

株式及び投資信託

・時価が取得原価の70%以下

 

(金銭の信託関係)

1.満期保有目的の金銭の信託

該当ありません。

 

2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

48,793

50,000

△1,206

1,206

(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

中間連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(百万円)

うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(百万円)

その他の金銭の信託

45,651

50,000

△4,348

4,348

(注)「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。

 

(その他有価証券評価差額金)

中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

金額(百万円)

評価差額

△377,582

その他有価証券

△376,376

その他の金銭の信託

△1,206

(+)繰延税金資産

106,166

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△271,415

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

△271,415

(注) 外貨建の市場価格のない株式等に係る為替換算差額及び組合出資金に係る評価差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

 

金額(百万円)

評価差額

△282,972

その他有価証券

△278,624

その他の金銭の信託

△4,348

(+)繰延税金資産

79,717

その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前)

△203,255

(△)非支配株主持分相当額

(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額

その他有価証券評価差額金

△203,255

(注) 外貨建の市場価格のない株式等に係る為替換算差額及び組合出資金に係る評価差額については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

 前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年

超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

11,346,856

10,429,315

△114,366

△114,366

受取変動・支払固定

11,073,872

9,474,056

109,386

109,386

受取変動・支払変動

61,750

61,750

16

16

受取固定・支払固定

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

3,222,700

2,216,700

4,827

4,703

買建

3,423,680

2,338,380

16,371

12,242

合計

16,236

11,981

 (注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

  当中間連結会計期間(2024年9月30日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品

取引所

金利先物

 

 

 

 

売建

買建

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

金利先渡契約

 

 

 

 

売建

買建

金利スワップ

 

 

 

 

受取固定・支払変動

14,115,551

12,603,587

△131,571

△131,571

受取変動・支払固定

13,467,003

11,434,031

129,652

129,652

受取変動・支払変動

61,750

46,750

8

8

受取固定・支払固定

金利オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

3,935,400

2,635,400

5,984

5,984

買建

4,196,080

2,741,080

16,026

8,319

合計

20,099

12,392

  (注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(2)通貨関連取引

  前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年

超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

為替予約

 

 

 

 

売建

207,956

2,248

△3,289

△3,289

買建

372,856

2,618

3,676

3,676

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

386

386

(注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

  当中間連結会計期間(2024年9月30日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品

取引所

通貨先物

 

 

 

 

売建

買建

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

通貨スワップ

為替予約

 

 

 

 

売建

128,853

2,209

2,620

2,620

買建

235,527

2,340

△3,205

△3,205

通貨オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

△584

△584

 (注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(3)株式関連取引

   該当ありません。

 

(4)債券関連取引

  前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年

超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品

取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

2,041

1

1

買建

145

△0

△0

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

1

1

 (注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。

 

  当中間連結会計期間(2024年9月30日)

区分

種類

契約額等(百万円)

契約額等のうち1年超のもの(百万円)

時価(百万円)

評価損益(百万円)

金融商品取引所

債券先物

 

 

 

 

売建

7,539

17

17

買建

289

0

0

債券先物オプション

 

 

 

 

売建

買建

店頭

債券店頭オプション

 

 

 

 

売建

買建

その他

 

 

 

 

売建

買建

合計

17

17

  (注)上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。

 

(5)商品関連取引

   該当ありません。

 

(6)クレジット・デリバティブ取引

   該当ありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(1)金利関連取引

  前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計

の方法

種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

 

 

 

金利スワップ

貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債

 

 

 

受取固定・支払変動

4,686,000

3,991,000

△1,097

受取変動・支払固定

3,744,627

3,594,226

224,341

金利スワップ

の特例処理

 

 

 

金利スワップ

貸出金、満期保有目的の債券、及び債券(負債)

 

 

 

 

受取固定・支払変動

424,600

424,600

3,214

受取変動・支払固定

972,726

860,446

△17,977

 合計

208,482

 (注)主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

  当中間連結会計期間(2024年9月30日)

ヘッジ会計

の方法

種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

 

 

 

金利スワップ

貸出金、その他有価証券(債券)、預金等の有利息の金融資産・負債

 

 

 

受取固定・支払変動

6,292,000

4,834,000

△8,403

受取変動・支払固定

4,839,039

4,740,898

119,511

金利スワップ

の特例処理

 

 

 

金利スワップ

貸出金、満期保有目的の債券、及び債券(負債)

 

 

 

 

受取固定・支払変動

424,600

424,600

2,169

受取変動・支払固定

1,526,699

1,410,950

△12,477

 合計

100,799

  (注)主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。

 

(2)通貨関連取引

  前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計

の方法

種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

 

 

 

通貨スワップ

外貨建の有価証券、預け金等

 

 

 

1,012,431

820,645

△10,920

為替予約

 

 

 

売建

42,622

△2,001

買建

為替予約等

の振当処理

 

 

 

通貨スワップ

 

 

 

 

為替予約

 

 

 

売建

買建

 合計

△12,921

 (注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

    2.通貨スワップの時価については、元本控除後の金額を記載しております。

 

  当中間連結会計期間(2024年9月30日)

ヘッジ会計

の方法

種類

主なヘッジ

対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超のもの

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

 

 

 

通貨スワップ

外貨建の有価証券、預け金等

 

 

 

1,162,432

991,224

△12,258

為替予約

 

 

 

売建

76,662

236

買建

為替予約等

の振当処理

 

 

 

通貨スワップ

 

 

 

 

為替予約

 

 

 

売建

買建

 合計

△12,021

 (注)1.主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。

    2.通貨スワップの時価については、元本控除後の金額を記載しております。

 

(3)株式関連取引

   該当ありません。

 

(4)債券関連取引

   該当ありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

本中金グループは、本中金及び各連結子会社の事業をそれぞれ1つの事業セグメントとしており、そのうち、本中金の事業を報告セグメントとしております。

本中金は、個別金融機関として、預金業務、債券(金融債)業務、融資業務、市場運用業務、トレーディング業務、決済業務、信託業務等を行うとともに、信用金庫の中央金融機関として、信用金庫の各種業務の機能補完を行うほか、信用金庫経営力強化制度等の業界独自のセーフティネットを運営することにより、信用金庫業界の信用秩序の維持につとめております。

 

2.報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。報告セグメントの利益は、親会社株主に帰属する中間純利益をベースとした数値であります。

 

3.報告セグメントごとの経常収益、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結

財務諸表計上額

 

信金中央金庫の事業

経常収益

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

経常収益

170,791

18,462

189,253

50

189,202

セグメント間の

内部経常収益

1,567

1,317

2,884

2,884

 計

172,358

19,779

192,137

2,935

189,202

セグメント利益

16,140

961

17,102

292

16,810

セグメント資産

48,731,799

284,336

49,016,136

118,802

48,897,333

セグメント負債

47,507,331

188,754

47,696,086

67,419

47,628,666

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

2,042

3,219

5,261

5,261

資金運用収益

114,702

177

114,880

81

114,799

資金調達費用

75,295

4

75,300

13

75,286

特別利益

特別損失

2

0

2

2

税金費用

5,759

441

6,200

58

6,142

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

759

1,203

1,962

1,962

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、連結子会社の事業であります。

    連結子会社においては、証券業務、地域商社業務、海外ビジネス支援業務、消費者信用保証業務、投資運用業務、投資・M&A仲介業務、データ処理の受託業務等の金融サービスに係る事業を行っております。

3.調整額は、次のとおりであります。

  (1) セグメント利益の調整額△292百万円には、非支配株主に帰属する中間純利益△94百万円、セグメント間取引消去等△197百万円が含まれております。

  (2) セグメント資産の調整額△118,802百万円には、資本連結手続に係る消去額△44,295百万円、セグメント間取引消去等△74,507百万円が含まれております。

  (3) セグメント負債の調整額△67,419百万円等その他の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の親会社株主に帰属する中間純利益との調整を行っております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結

財務諸表計上額

 

信金中央金庫の事業

経常収益

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

経常収益

200,624

19,047

219,672

35

219,636

セグメント間の

内部経常収益

1,549

1,286

2,835

2,835

 計

202,174

20,333

222,507

2,870

219,636

セグメント利益

20,119

1,400

21,519

359

21,160

セグメント資産

48,043,444

312,127

48,355,571

80,822

48,274,749

セグメント負債

46,545,403

213,377

46,758,780

33,770

46,725,010

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

2,165

3,243

5,408

5,408

資金運用収益

176,036

417

176,454

83

176,370

資金調達費用

142,383

15

142,367

15

142,352

特別利益

特別損失

1

4

6

6

税金費用

7,386

589

7,975

8

7,966

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

1,433

727

2,160

2,160

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

2.「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、連結子会社の事業であります。

    連結子会社においては、証券業務、地域商社業務、海外ビジネス支援業務、消費者信用保証業務、投資運用業務、投資・M&A仲介業務、データ処理の受託業務等の金融サービスに係る事業を行っております。

3.調整額は、次のとおりであります。

  (1) セグメント利益の調整額△359百万円には、非支配株主に帰属する中間純利益△270百万円、セグメント間取引消去等△88百万円が含まれております。

  (2) セグメント資産の調整額△80,822百万円には、資本連結手続に係る消去額△44,295百万円、セグメント間取引消去等△36,527百万円が含まれております。

  (3) セグメント負債の調整額△33,770百万円等その他の調整額は、セグメント間取引消去等であります。

4.セグメント利益は、中間連結損益計算書の親会社株主に帰属する中間純利益との調整を行っております。

 

4.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結損益

計算書計上額

 

信金中央金庫の事業

投資信託手数料

2,892

3,390

6,282

△1,461

4,821

信託報酬

1,255

1,255

1,255

資金中継業務取扱手数料

747

747

△0

747

その他

959

11,996

12,956

△973

11,983

顧客との契約から生じる収益

5,855

15,386

21,242

△2,435

18,806

上記以外の経常収益

166,503

4,392

170,895

△499

170,395

経常収益

172,358

19,779

192,137

△2,935

189,202

(注)1.投資信託手数料は、主に投資信託の運用管理サービスから発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益に計上しております。

2.信託報酬は、主に信託財産の受託業務サービスから発生し、中間連結損益計算書の信託報酬に計上しております。

3.資金中継業務取扱手数料は、主にデータ伝送総合振込サービスから発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益に計上しております。

4.その他は、上記1.~3.に含まれていないサービスであり、主にデータ処理の受託業務等から発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益等に計上しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

中間連結損益

計算書計上額

 

信金中央金庫の事業

投資信託手数料

3,180

3,156

6,336

△1,380

4,956

信託報酬

1,291

1,291

1,291

資金中継業務取扱手数料

711

711

△0

710

その他

1,187

12,791

13,978

△991

12,987

顧客との契約から生じる収益

6,371

15,947

22,318

△2,372

19,946

上記以外の経常収益

195,803

4,385

200,188

△498

199,690

経常収益

202,174

20,333

222,507

△2,870

219,636

(注)1.投資信託手数料は、主に投資信託の運用管理サービスから発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益に計上しております。

2.信託報酬は、主に信託財産の受託業務サービスから発生し、中間連結損益計算書の信託報酬に計上しております。

3.資金中継業務取扱手数料は、主にデータ伝送総合振込サービスから発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益に計上しております。

4.その他は、上記1.~3.に含まれていないサービスであり、主にデータ処理の受託業務等から発生し、中間連結損益計算書の役務取引等収益等に計上しております。

 

【関連情報】

前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

1.サービスごとの情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

有価証券投資業務

貸出業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

99,648

11,604

77,948

189,202

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

欧州

その他

合計

89,092

35,885

4,933

59,291

189,202

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

   2.デリバティブ取引に係る収益及び特定取引収益については、その他に含めて記載しております。

 

(2)有形固定資産

本中金グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

経常収益

関連するセグメント名

日本国政府

10,199

信金中央金庫の事業

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 

 

 

当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)

 

1.サービスごとの情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

有価証券投資業務

貸出業務

その他

合計

外部顧客に対する経常収益

144,466

16,187

58,982

219,636

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)経常収益

 

 

 

 

(単位:百万円)

日本

米国

欧州

その他

合計

77,016

88,517

5,556

48,545

219,636

(注)1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

   2.デリバティブ取引に係る収益及び特定取引収益については、その他に含めて記載しております。

 

(2)有形固定資産

本中金グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:百万円)

顧客の名称又は氏名

経常収益

関連するセグメント名

日本国政府

17,653

信金中央金庫の事業

(注)一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。

 

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

(1口当たり情報)

1.1口当たり純資産額及び算定上の基礎

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

1口当たり純資産額

 

242,006円77銭

241,284円95銭

(算定上の基礎)

 

 

 

純資産の部の合計額

百万円

1,558,068

1,549,739

純資産の部の合計額から控除する金額

百万円

418,646

413,715

うち非支配株主持分

百万円

13,497

13,715

うち優先配当額

百万円

2,124

うち特定普通出資配当額

百万円

3,024

うち特定普通出資残余財産分配額

百万円

400,000

400,000

1口当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)純資産額

百万円

1,139,421

1,136,023

1口当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)出資口数

4,708,222

4,708,222

うち一般普通出資口数

4,000,000

4,000,000

うち優先出資口数

708,222

708,222

 (注) 1口当たり純資産額の算定に際し、本中金優先出資証券配当金のうち、優先配当については純資産の部の合計額から控除しておりますが、参加配当については純資産の部の合計額から控除しておりません。

   また、特定普通出資配当額及び特定普通出資残余財産分配額について純資産の部の合計額から控除するとともに、特定普通出資口数について出資口数に含めておりません。

 

2.1口当たり中間純利益及び算定上の基礎

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年4月1日

    至 2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年4月1日

    至 2024年9月30日)

1口当たり中間純利益

 

2,505円90銭

2,429円95銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

16,810

21,160

親会社株主に帰属する中間純利益から

控除する金額

百万円

1口当たり中間純利益の算定に用いられた

親会社株主に帰属する中間純利益

百万円

16,810

21,160

期中平均出資口数

6,708,222

8,708,222

うち一般普通出資口数

4,000,000

4,000,000

うち特定普通出資口数

2,000,000

4,000,000

うち優先出資口数

708,222

708,222

 

 なお、潜在出資調整後1口当たり中間純利益については、潜在出資がないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当ありません。

 

2【その他】

該当事項はありません。