第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

また、金融商品取引業の固有の事項については「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」（昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則）に準拠して作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,462,736

21,030,270

預託金

8,000,000

14,000,000

トレーディング商品

306,092

213,990

信用取引資産

2,728,445

2,731,292

信用取引貸付金

2,392,284

2,391,741

信用取引借証券担保金

336,161

339,551

差入保証金

350,059

350,047

販売用不動産

24,695,507

19,095,732

その他

1,428,234

1,814,023

流動資産計

53,971,074

59,235,357

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

674,806

681,513

土地

680,255

684,219

その他

167,747

195,216

有形固定資産合計

1,522,809

1,560,949

無形固定資産

 

 

のれん

1,780,546

1,614,217

その他

221,082

195,110

無形固定資産合計

2,001,629

1,809,327

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

764,081

2,059,881

その他

729,669

796,495

貸倒引当金

△194,515

△194,029

投資その他の資産合計

1,299,236

2,662,347

固定資産計

4,823,674

6,032,625

資産合計

58,794,749

65,267,982

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

約定見返勘定

59,199

－

信用取引負債

1,165,750

1,903,778

信用取引借入金

729,226

1,532,176

信用取引貸証券受入金

436,523

371,601

預り金

8,181,015

16,457,217

受入保証金

537,074

537,408

短期社債

3,000,000

3,000,000

短期借入金

11,668,528

11,553,168

1年内返済予定の長期借入金

1,994,507

2,748,648

ノンリコース１年内返済予定長期借入金

337,940

24,720

1年内償還予定の社債

1,000,000

2,000,000

未払法人税等

175,377

267,915

その他

1,663,549

2,205,652

流動負債計

29,782,942

40,698,508

固定負債

 

 

社債

3,000,000

1,000,000

長期借入金

10,108,335

7,524,186

ノンリコース長期借入金

768,300

1,066,880

退職給付に係る負債

241,542

246,844

役員株式給付引当金

768,195

871,998

その他

628,970

545,959

固定負債計

15,515,343

11,255,869

特別法上の準備金

 

 

金融商品取引責任準備金

23,066

23,066

特別法上の準備金計

23,066

23,066

負債合計

45,321,352

51,977,444

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,665,452

5,665,452

資本剰余金

3,307,138

3,063,438

利益剰余金

5,419,019

5,696,458

自己株式

△1,001,037

△1,152,393

株主資本合計

13,390,572

13,272,956

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△7,924

△7,218

為替換算調整勘定

5,613

6,661

その他の包括利益累計額合計

△2,310

△557

新株予約権

9,751

9,529

非支配株主持分

75,383

8,609

純資産合計

13,473,396

13,290,538

負債・純資産合計

58,794,749

65,267,982

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

営業収益

 

 

受入手数料

1,067,048

1,591,466

トレーディング損益

2,263,019

6,492,138

金融収益

53,176

53,767

不動産事業売上高

20,635,483

20,077,495

その他

20,599

17,988

営業収益計

24,039,327

28,232,856

金融費用

14,265

31,085

売上原価

 

 

不動産事業売上原価

16,723,793

16,580,544

売上原価合計

16,723,793

16,580,544

純営業収益

7,301,268

11,621,226

販売費及び一般管理費

 

 

取引関係費

972,454

4,304,366

人件費

2,639,136

2,694,140

不動産関係費

280,941

283,647

事務費

374,350

421,469

減価償却費

136,969

115,731

租税公課

335,531

267,916

販売手数料

505,513

414,903

のれん償却額

200,904

166,328

その他

931,633

1,248,063

販売費及び一般管理費合計

6,377,436

9,916,568

営業利益

923,832

1,704,658

営業外収益

 

 

投資有価証券売却益

6,552

19,929

不動産取得税還付金

44,451

13,321

その他

40,323

32,323

営業外収益合計

91,327

65,575

営業外費用

 

 

支払利息

361,978

291,293

支払手数料

81,331

27,011

その他

41,837

12,969

営業外費用合計

485,146

331,273

経常利益

530,013

1,438,960

特別利益

 

 

固定資産売却益

3,522

0

特別利益合計

3,522

0

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

52,819

－

固定資産売却損

1,315

2,830

固定資産除却損

15,361

83

特別損失合計

69,496

2,914

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

税金等調整前四半期純利益

464,039

1,436,045

法人税、住民税及び事業税

340,604

709,938

法人税等調整額

△250,987

△209,134

法人税等合計

89,617

500,804

四半期純利益

374,422

935,241

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△837

867

親会社株主に帰属する四半期純利益

375,259

934,374

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

374,422

935,241

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

39,728

705

持分法適用会社に対する持分相当額

280

1,047

その他の包括利益合計

40,009

1,753

四半期包括利益

414,431

936,994

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

415,268

936,127

非支配株主に係る四半期包括利益

△837

867

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、㈱アクシード設計事務所は新規設立に伴い、連結の範囲に含めております。

　当第３四半期連結会計期間より、特定目的会社なぎさ、合同会社よすみ、合同会社はまのは清算結了したため、連結の範囲から除外しております。また、合同会社はなぞのを、新規設立に伴い、連結の範囲に含めております。

　これにより、当社連結子会社数は20社となり、その内訳は以下のとおりであります。

セグメント名

会社名

事業内容

証券関連事業

あかつき証券㈱

証券業

ジャパンウェルスアドバイザーズ㈱

トレード・サイエンス㈱

㈱あかつきキャピタル

投融資

リードウェイ㈱

不動産関連事業

㈱マイプレイスグループ(注)1

中古不動産の再生

リノベーション事業

㈱マイプレイス

㈱バウテック

㈱マイプランナー

㈱あかつきＴＥインベストメント

ＥＷアセットマネジメント㈱

高齢者住宅の開発・賃貸

合同会社さつき

合同会社みよし

合同会社ふたば

合同会社こうとう

合同会社おうぎ

合同会社はなぞの

㈱マイトランク

トランクルームの開発・運営

㈱テッククリエイト

不動産の賃貸・売買

㈱アクシード設計事務所

建築の計画・設計監理

（注）１． ㈱マイプレイスグループは、2020年10月15日付で㈱あかつき投資から社名変更したものであります。
（追加情報）

（株式給付信託制度（Ｊ-ＥＳＯＰ））

　当社は、当社の株価や業績と従業員の処遇の連動性をより高め、業績向上への意欲を高めるため、当社及び一部の連結子会社の従業員に対して当社の株式を給付するインセンティブプラン「株式給付信託（Ｊ-ＥＳＯＰ）」（以下、「本制度」という。）を導入しております。

（１）取引の概要

　本制度は、あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした従業員に対し、当社株式を給付する仕組みです。

　当社は、従業員に個人の貢献度及び給付時の株価等に応じて当社株式を給付いたします。従業員に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理しております。

　なお、本制度は「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 平成27年３月26日）第３項、第４項の取引には該当しないと判断しております。

（２）信託が保有する自社の株式に関する事項

　当該信託が保有する株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。なお、信託が保有する当社株式の帳簿価額は、前連結会計年度末64,843千円、当第３四半期連結会計期間末18,862千円であります。

　また、期末株式数は、前連結会計年度末185千株、当第３四半期連結会計期間末53千株であり、期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間64千株、当第３四半期連結累計期間117千株であります。

　上記の期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。

 

（株式給付信託制度（ＢＢＴ））

　当社は、当社及び一部の連結子会社の取締役に対する株式報酬制度「株式給付信託制度（ＢＢＴ）」（以下、「本制度」という。）を導入しております。

　本制度は、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価上昇によるメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として導入したものであります。

（１）取引の概要

　本制度は、あらかじめ当社が定めた役員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした取締役に対し、当社株式を取締役の退任に際し、給付する仕組みです。

　取締役に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理しております。

（２）信託が保有する自社の株式に関する事項

　当該信託が保有する株式は、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により四半期連結貸借対照表の純資産の部に自己株式として表示しております。なお、信託が保有する当社株式の帳簿価額は、前連結会計年度末930,397千円、当第３四半期連結会計期間末927,396千円であります。

　また、期末株式数は、前連結会計年度末2,423千株、当第３四半期連結会計期間末2,415千株であり、期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間2,071千株、当第３四半期連結累計期間2,419千株であります。

　上記の期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算定上、控除する自己株式に含めております。

 

（新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響）

　当第３四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響について、重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

224,812千円

137,052千円

のれん償却額

200,904

166,328

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　配当に関する事項

１．配当支払額

（決議）

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の

原資

2019年６月27日

定時株主総会

普通株式

258,110

8.0

2019年

３月31日

2019年

６月28日

利益剰余金

2019年11月14日

取締役会

普通株式

294,100

9.0

2019年

９月30日

2019年

12月９日

利益剰余金

（注）１．2019年６月27日定時株主総会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金17,310千円が含まれております。

２．2019年11月14日取締役会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金18,652千円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　配当に関する事項

１．配当支払額

（決議）

株式の

種類

配当金の

総額

（千円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の

原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

374,184

11.0

2020年

３月31日

2020年

６月29日

利益剰余金

2020年11月13日

取締役会

普通株式

282,748

8.5

2020年

９月30日

2020年

12月８日

利益剰余金

（注）１．2020年６月26日定時株主総会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金28,691千円が含まれております。

２．2020年11月13日取締役会決議の配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社株式に対する配当金21,329千円が含まれております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

証券関連事業

不動産関連事業

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

3,403,844

20,635,483

24,039,327

－

24,039,327

セグメント間の内部営業収益又は振替高

180,012

661

180,674

△180,674

－

計

3,583,857

20,636,144

24,220,001

△180,674

24,039,327

セグメント利益

298,322

1,268,167

1,566,489

△642,656

923,832

（注）１．セグメント利益の調整額△642,656千円には、セグメント間取引消去△1,679,514千円、全社収益1,579,802千円、全社費用△535,583千円及びのれん償却額△7,360千円が含まれております。なお、セグメント間取引消去は主に㈱マイプレイスから当社への配当金の消去△1,500,000千円、当社とあかつき証券㈱との間での社債関連手数料の消去△180,012千円であり、全社収益は主に上記受取配当金及び受取賃料、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

証券関連事業

不動産関連事業

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客に対する営業収益

8,155,360

20,077,495

28,232,856

－

28,232,856

セグメント間の内部営業収益又は振替高

153,333

541

153,874

△153,874

－

計

8,308,694

20,078,036

28,386,730

△153,874

28,232,856

セグメント利益

1,057,287

1,242,778

2,300,066

△595,407

1,704,658

（注）１．セグメント利益の調整額△595,407千円には、セグメント間取引消去△153,333千円、全社収益86,264千円、全社費用△523,431千円及びのれん償却額△4,906千円が含まれております。なお、セグメント間取引消去は主に当社とあかつき証券㈱との間での社債関連手数料の消去であり、全社収益は主にグループ子会社からの受取賃料、全社費用は主に当社におけるグループ管理に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

12円34銭

30円12銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

375,259

934,374

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

375,259

934,374

普通株式の期中平均株式数（千株）

30,418

31,021

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

12円13銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（千株）

524

－

（うち新株予約権（千株））

(524)

(－)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 －

 －

（注）１．ＥＳＯＰ信託口及びＢＢＴ信託口が保有する当社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間においては、ＥＳＯＰ信託口64千株、ＢＢＴ信託口2,071千株であり、当第３四半期連結累計期間においては、ＥＳＯＰ信託口117千株、ＢＢＴ信託口2,419千株であります。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当り四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

２【その他】

　第71期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月13日開催の取締役会において、2020年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

　①配当金の総額

282,748千円

　②１株当たりの金額

8円50銭

　③支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2020年12月８日