##### 【注記事項】

##### (継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社 5社

日産証券株式会社

日産証券ファイナンス株式会社

ＮＳシステムズ株式会社

ＮＳトレーディング株式会社

岡藤商事株式会社

ＮＳシステムズ株式会社及びＮＳトレーディング株式会社については、当連結会計年度において新たに設立されたことにより連結子会社に含めております。

なお、日産証券ファイナンス株式会社は、日産証券システムソリューションズ株式会社より商号変更しております。

また、前連結会計年度において連結子会社でありました三京証券株式会社（現：ＪＩＡ証券株式会社）は、当連結会計年度において当社の所有する全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しており、前連結会計年度において連結子会社でありました日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社は、岡藤商事株式会社との吸収合併により消滅しておりますので、連結の範囲から除外しております。

(2) 非連結子会社 1社

日産管理顧問股份有限公司

上記非連結子会社については、総資産、営業収益、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に関していずれも小規模であり、全体としても連結財務諸表に重要な影響を与えていないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用関連会社

―社

(2) 持分法非適用会社

―社

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

売買目的有価証券…時価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの…時価法を採用しております。

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定しております。）

市場価格のない株式等…移動平均法による原価法により評価しております。また、金融商品取引法上の有価証券とみなされる投資事業組合への出資は、組合等の営業により獲得した損益の持分相当額を当連結会計年度の損益として計上し、組合等の保有する有価証券の評価差額のうち持分相当額を全部純資産直入法により処理しております。

②　保管有価証券…商品先物取引法施行規則第39条の規定に基づく充用価格によっており、主な有価証券の価格は次のとおりであります。また、商品関連市場デリバティブ取引に関する代用有価証券については、商品先物取引施行規則第39条の規定に準拠して評価しております。

利付国債証券 額面金額の85％

株券（一部上場銘柄） 時価の70％相当額

倉荷証券 時価の70％相当額

③　デリバティブ…時価法を採用しております。

④　棚卸資産

商品…先入先出法による原価法を採用しております。なお、子会社のうち日産証券株式会社は個別法による原価法を採用しております。

（連結貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。）

トレーディング目的で保有する商品…時価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物………………18～41年

建物附属設備……３～18年

②　無形固定資産…定額法

なお、ソフトウエアについては、社内における見込利用期間(５年)に基づいております。また、顧客関連資産については、効果の及ぶ範囲(５年)に基づいております。

(3) 重要な引当金及び特別法上の準備金の計上基準

①　貸倒引当金

委託者の債権や貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額を計上しております。

③　訴訟損失引当金

現在係争中の損害賠償訴訟について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、その経過等の状況に基づく損失見込額を計上しております。

④　商品取引責任準備金

商品先物取引事故による損失に備えるため、商品先物取引法第221条の規定に基づき同法施行規則第111条に定める額を計上しております。

⑤　金融商品取引責任準備金

証券事故による損失に備えるため、金融商品取引法第46条の５の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

①　受入手数料…主に株式売買取引、商品先物取引及び商品関連市場デリバティブ取引に係る委託手数料であり、顧客と締結した取引約款・規定等に基づいて売買執行サービス等を履行する義務を負っております。当該履行義務は顧客の注文を執行する都度充足されることから、約定時点で収益を認識しております。

②　売買損益…主に棚卸商品の販売であり、顧客との売買契約に基づいて商品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得して充足されると判断し、商品引渡時点で収益を認識しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年又は10年間の定額法により償却を行っております。ただし、僅少なものについては発生年度に全額償却をしております。

(6) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

①　控除対象外消費税等の会計処理

資産に係る控除対象外消費税等は当連結会計年度の費用として処理しております。

②　連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

③　連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）を適用する予定であります。

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次の通りであります。

１．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

繰延税金資産の金額は、連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」の１.に記載の金額と同一であります。なお、繰延税金負債と相殺表示しております。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

将来の課税所得の見積額に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の回収可能性の判断を行っております。将来の課税所得の見積りは翌連結会計年度の事業計画に基づいており、その主要な仮定は、将来の不確実な経済条件の変動の結果や当社グループの主たる事業が金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあるため、将来の課税所得の結果が予測・仮定と異なる場合は、繰延税金資産の回収可能性の判断に影響を与える可能性があります。

２．固定資産の減損損失に係る見積り

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

|  | （単位：千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
減損損失※１ | 132,840 | 205,658
有形固定資産※２ | 281,908 | 201,582
無形固定資産※２ | 1,312,303 | 920,880

※１．当連結会計年度における減損損失のうち、20,648千円は事業再編損に含めて計上しております。

※２．減損損失を計上した有形固定資産及び無形固定資産を除き、前連結会計年度及び当連結会計年度において減損の兆候があると判定した資産又は資産グループ（以下「資産等」という。）はありません。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①減損損失に係る算出方法の概要

当社グループでは連結財務諸表の作成にあたり、固定資産の減損に係る見積りが経営の実態を適切に反映したものになるようグルーピングを行い、減損の兆候を判定します。兆候があると判定された資産等は減損損失の認識の要否を判定し、その必要があると判定された場合は、金額を測定し連結財務諸表へ計上します。

固定資産のグルーピングは、グループ各社単位でグルーピングを行っております。なお、遊休資産及び賃貸用資産等についてはそれぞれの資産毎にグルーピングを行っております。

減損の兆候の判定は、営業設備につきましては、営業活動から生じる損益が連続してマイナスとなったこと等により行い、減損の兆候のあった各資産について将来キャッシュ・フローの見積りの基礎である営業損益についての事業計画など、当社グループが利用可能な情報に基づいて判定を行っております。このうち、事業計画等は当社グループの過去の経験と利用可能な情報に基づいて設定した仮定に基づく見積りが含まれます。

減損損失の認識の要否の判定は、資産等から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって行います。

減損損失を認識すべきであると判定された資産等については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上します。回収可能価額は正味売却価額等により測定します。

②翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

事業計画等の達成度合いは当社グループの主たる事業が金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあるため、不確実性が伴います。そのため実績が事業計画から著しく下方に乖離するなどして、翌連結会計年度に新たに減損の兆候があると判定され、減損損失を認識する必要が生じた場合には、同期間における連結財務諸表に影響を与えるおそれがあります。

##### (会計方針の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。

（純金＆プラチナ積立（タートルプラン）の会計処理の変更）

当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下「日産証券」といいます。）が取り扱っております「純金＆プラチナ積立取引」（以下、タートルプランという。）の会計処理につきましては、従来、保管預り商品及び預り商品等についてそれぞれ相殺して「その他流動資産」又は「その他流動負債」として純額表示する方法により会計処理を行っておりましたが、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社から日産証券へ吸収分割の方法により、タートルプランの事業を承継させたのを機に会計処理について検討した結果、日産証券としては今後、貴金属取引による顧客基盤の拡大を積極的に行っていく方針であり、財務諸表上においても取引規模を明確に表示するため、第２四半期連結会計期間より総額表示する方法で会計処理を行うことに変更しております。

当該会計方針の変更に伴って、当連結会計年度の連結貸借対照表は従来の会計処理と比較して、流動資産の「商品」は53,423千円、「保管預り商品」は1,532,181千円、「貸付商品」は6,792,160千円増加し、「その他」は148,776千円減少し、流動負債の「預り金」は52,379千円、「預り商品」は8,176,609千円増加しております。なお、この変更による当連結会計年度の損益に与える影響はありません。

また、当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の連結貸借対照表は従来の会計処理と比較して、流動資産の「商品」は25,333千円、「保管預り商品」は5,964,542千円、「貸付商品」は1,088,382千円増加し、「その他」は138,441千円減少し、流動負債の「預り金」は47,440千円、「預り商品」は6,914,482千円増加し、「その他」は22,107千円減少しております。なお、この変更による前連結会計年度の連結損益計算書及び１株当たり情報に与える影響はありません。

##### (表示方法の変更)

（連結貸借対照表）

前連結会計年度における流動資産の「委託者先物取引差金」は、金融商品取引に係るもの及び商品先物取引に係るものを含めて表示しておりましたが、連結貸借対照表の開示の明瞭性を高める観点から、金融商品取引に係るものは「支払差金勘定」に、商品先物取引に係るものは「委託者先物取引差金」にそれぞれ当連結会計年度において区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「委託者先物取引差金」に表示していた3,663,824千円は流動資産において「支払差金勘定」5,057,310千円及び流動負債において「委託者先物取引差金」1,393,485千円として組替えております。

（連結キャッシュ・フロー計算書）

前連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローの「委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）」は、連結貸借対照表の表示変更に伴い、当連結会計年度においては金融商品取引に係るものは「支払差金勘定の増減額（△は増加）」に商品先物取引に係るものは「委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）」に区分掲記しております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）」に表示していた326,530千円は「支払差金勘定の増減額（△は増加）」△1,066,955千円及び「委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）」1,393,485千円として組替えております。

また、前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「金銭の信託の増減額（△は増加）」及び「長期差入保証金の増減額（△は増加）」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシ ュ・フロー」の「その他」に表示していた△63,341千円は、「金銭の信託の増減額（△は増加）」△150,000千円、「長期差入保証金の増減額（△は増加）」168,418千円及び「その他」△81,759千円として組替えております。

(会計上の見積りの変更)

（資産除去債務の見積りの変更）

当連結会計年度において、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社の不動産賃貸借契約に伴う原状回復に係る費用について、移転による退去の新たな情報の入手に伴い、敷金のうち回収が最終的に見込めないと認められる金額の変更を行っております。

これにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の営業損失が31,232千円増加し、経常利益及び税金等調整前当期純利益が31,232千円それぞれ減少しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１．担保等に供している資産の内訳及びこれらに対応する債務等の内訳は次のとおりであります。

(1) 担保資産

(担保資産の内訳)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
預金 | ─千円 | 550,000千円
保管借入商品 | 240,440 | ―
合計 | 240,440 | 550,000

(対応する債務の内訳)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
短期借入金 | 242,600千円 | ―千円
合計 | 242,600 | ―

(注) 上記の金額は、連結貸借対照表計上額によっております。

なお、上記のほか、投資有価証券を前連結会計年度は取引証拠金等として508,438千円、清算基金として2,407,845千円、信認金として20,760千円、取引参加者保証金として75,255千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ、証拠金取引清算預託金として679,680千円を株式会社東京金融取引所へ、基金代位弁済の担保として47,902千円を日本商品委託者保護基金へ差入れており、当連結会計年度は取引証拠金等として230,886千円、清算基金として2,297,430千円、信認金として18,288千円、取引参加者保証金として66,294千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ、証拠金取引清算預託金として244,602千円を株式会社東京金融取引所へ差入れております。

また、前連結会計年度は銀行取引保証に対する担保として定期預金70,000千円を差入れております。

(2) コミットメントライン契約

当社グループにおいては、運転資金の効率的な調達を行うため、前連結会計年度は株式会社みずほ銀行及び株式会社りそな銀行と、当連結会計年度は株式会社みずほ銀行とコミットメントライン契約を締結しております。

当連結会計年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 連結会計年度 (2022年３月31日)
コミットメントライン契約の総額 | 1,100,000千円 | 1,000,000千円
借入実行残高 | ─ | ―
差引額 | 1,100,000 | 1,000,000

※担保等として差入れた有価証券及び差入を受けた有価証券等の時価額

(差入れた有価証券等の時価額)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
信用取引貸証券 | 145,382千円 | 97,041千円
信用取引借入金の本担保証券 | 2,909,831千円 | 3,168,133千円
差入保証金代用有価証券 | 1,862,388千円 | 1,978,153千円

(差入れを受けた有価証券等の時価額)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
信用取引借証券 | 88,335千円 | 58,310千円
信用取引貸付金の本担保証券 | 3,299,337千円 | 3,231,656千円
受入保証金代用有価証券 | 4,340,150千円 | 4,143,258千円
(再担保に供する旨の同意を得たものに限る) |

(3) 預託資産

取引証拠金の代用として保管有価証券を前連結会計年度は1,835,832千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ、当連結会計年度は5,603,929千円を株式会社日本証券クリアリング機構へ預託しております。

(4) 分離保管資産

前連結会計年度及び当連結会計年度において、商品先物取引法第210条の規定に基づき日本商品委託者保護基金に分離保管しなければならない保全対象財産はありません。

また、商品先物取引法施行規則第98条第１項第４号の規定に基づく基金代位弁済補償額は、前連結会計年度及び当連結会計年度は100,000千円であり、金融商品取引業等に関する内閣府令等の一部を改正する内閣府令附則第２条第１項第４号の規定に基づく特定基金代位弁済補償額は、前連結会計年度は250,000千円であり、当連結会計年度は50,000千円であります。

※２．有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 連結会計年度 (2022年３月31日)
減価償却累計額 | 849,581千円 | 595,068千円

※３．特別法上の準備金

特別法上の準備金の計上を規定した法令の条項は、次のとおりであります。

商品取引責任準備金　商品先物取引法第221条

金融商品取引責任準備金　金融商品取引法第46条の５

###### (連結損益計算書関係)

※１．顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「第５　経理の状況　１　連結財務諸表　注記事項　(収益認識関係)　１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２．人件費の内訳

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
役員報酬 | 389,103千円 | 433,115千円
従業員給与 | 2,551,477 | 2,506,999
退職金 | 11,673 | 6,087
その他報酬給与 | 113,285 | 196,220
福利厚生費 | 441,616 | 439,062
賞与引当金繰入額 | 53,364 | 60,000
退職給付費用 | 7,665 | 11,759
合計 | 3,568,187 | 3,653,244

※３．固定資産売却益の内訳

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物 | ―千円 | 65千円
その他の有形固定資産 | ― | 80
土地 | ― | 1,837
合計 | ― | 1,983

※４．固定資産売却損の内訳

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
建物 | 19,359千円 | ―千円
その他の有形固定資産 | △70 | 1,545
土地 | 20,702 | 23,253
合計 | 39,991 | 24,798

※５．減損損失

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所 | 用途 | 種類 | 金額
東京都 | 営業設備 | その他の有形固定資産、ソフトウエア、顧客関連資産、長期前払費用 | 132,414千円
兵庫県 | 遊休資産 | 建物、土地 | 426千円

当社グループは管理会計上の区分を基礎として、営業エリア毎、また遊休資産等については、それぞれの資産毎にグルーピングを行っております。

営業設備につきましては、営業活動から生じる損益が連続してマイナスとなったこと等により減損の兆候のあった各資産の将来の投資回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（132,414千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、その他の有形固定資産19,632千円、ソフトウエア39,839千円、顧客関連資産59,954千円、長期前払費用12,987千円であります。

なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値を零として算定しております。

遊休資産につきましては、時価に著しい下落が見られたこと等により減損の兆候のあった各資産の将来の投資回収が困難であると見込まれた資産につきまして、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（426千円）として特別損失に計上しております。その内訳は、建物337千円、土地88千円であります。

なお、当該資産グループの回収可能価額は、遊休資産につきましては正味売却価額により測定しており、路線価等を合理的に調整した評価額等により評価しております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 場所 | 種類 | 金額
営業設備 | 東京都 | 建物、その他の有形固定資産、ソフトウエア | 196,987千円
大阪府 | 建物、その他の有形固定資産 | 8,077千円
福岡県 | 建物、その他の有形固定資産 | 593千円

当社グループはグループ各社単位でグルーピングを行っております。また遊休資産等については、それぞれの資産毎にグルーピングを行っております。

営業設備につきましては、当社グループの事業再編に伴い、廃止した事業等に関する資産グループの回収可能価額が減少したことにより減損損失（205,658千円）を計上しております。その内訳は、建物8,898千円、その他の有形固定資産11,749千円、ソフトウエア185,010千円であり、このうち建物及びその他の有形固定資産については減損損失20,648千円を事業再編損に含めて計上しております。

なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値を零として算定しております。

※６．事業再編損

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

当社グループの事業再編の一環として、一部の連結子会社を廃業したこと等に伴う費用であり、その主な内訳は以下の通りであります。

内　　容 | 金額 (千円)
特別退職金 | 262,674
解約違約金 | 95,238
原状回復工事・撤去工事費用等 | 29,834
固定資産除却損 | 25,868
減損損失 | 20,648
その他 | 24,095
合　　計 | 458,359

###### (連結包括利益計算書関係)

※１．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 1,314,439千円 | △476,587千円
組替調整額 | △157,891 | △995,191
税効果調整前 | 1,156,547 | △1,471,778
税効果額 | △354,134 | 449,102
その他有価証券評価差額金 | 802,412 | △1,022,675
その他の包括利益合計 | 802,412 | △1,022,675

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 10,965,047 | 46,811,945 | ─ | 57,776,992
合計 | 10,965,047 | 46,811,945 | ─ | 57,776,992
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 240,361 | 2,895 | ─ | 243,256
合計 | 240,361 | 2,895 | ─ | 243,256

(注) 普通株式の発行済株式数の増加46,811,945株は日産証券株式会社との株式交換による新株の発行46,104,000株及び新株予約権の権利行使による新株の発行707,945株であります。また、普通株式の自己株式数の増加2,895株は、子会社からの現物配当2,800株及び単元未満株式の買取による増加95株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の 内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結 会計年度期首 | 当連結 会計年度増加 | 当連結 会計年度減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 （親会社） | 2012年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
2013年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
2014年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
2015年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
2016年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
第１回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
第２回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | ―

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。以下の配当金の金額は、日産証券株式会社の2020年５月28日開催の取締役会において決議された金額につきましては、日産証券株式会社より同社の2020年３月31日の最終の株主名簿に記載された株主に対して支払われております。

なお、当社において該当事項はありません。

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 125,400 | 15.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月１日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 172,601 | 3.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月11日

４．企業結合（逆取得）に関する事項

当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の連結貸借対照表に引き継いでおります。このため、当連結会計年度の純資産の期首残高は日産証券株式会社の連結期首残高となっており、当社の前連結会計年度の期末残高と当連結会計年度の期首残高との間には連続性がなくなっております。

①　「当期首残高」は、日産証券株式会社の連結期首残高を記載しております。

②　「株式交換による増減」は、日産証券株式会社を取得企業、当社を被取得企業としてパーチェス法を適用したことによる増加（被取得企業の取得原価）及び日産証券株式会社が保有する当社株式の振替額であります。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 57,776,992 | 474,600 | ― | 58,251,592
合計 | 57,776,992 | 474,600 | ― | 58,251,592
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注) | 243,256 | 212 | 235,600 | 7,868
合計 | 243,256 | 212 | 235,600 | 7,868

(注) 普通株式の発行済株式数の増加474,600株は新株予約権の権利行使による新株の発行474,600株であります。また、普通株式の自己株式数の増加212株は、単元未満株式の買取による増加212株であり、減少235,600株は、ストック・オプションの権利行使により、その対価として交付した235,600株であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分 | 新株予約権の 内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （千円）
当連結 会計年度期首 | 当連結 会計年度増加 | 当連結 会計年度減少 | 当連結 会計年度末
提出会社 （親会社） | 2012年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 760
2013年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 905
2014年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 669
2015年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 543
2016年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 553
2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,165
第１回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
第２回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
第３回新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 4,598

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月25日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 172,601 | 3.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月11日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年５月25日 取締役会 | 普通株式 | 資本剰余金 | 291,218 | 5.00 | 2022年３月31日 | 2022年６月13日

(注) 上記の１株当たり配当額には、経営統合から１年が経過したこと及びグループの事業再編が一段落したことによる特別配当2.00円が含まれております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金及び預金勘定 | 6,844,675千円 | 3,504,167千円
金融商品取引責任準備預金 | △208,054 | △228,473
商品取引責任準備預金 | △64,095 | △5,721
預入期間が３ヶ月超の定期預金 | - | △228,000
担保に供している定期預金 | △70,000 | △360,000
現金及び現金同等物 | 6,274,526 | 2,681,971

※２．株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

株式の売却により、岡藤日産証券プランニング株式会社（現ＤＩＲＥＣＴＩＯＮ株式会社）が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産 | 20,834 | 千円
固定資産 | 298 | 千円
流動負債 | △4,091 | 千円
固定負債 | - | 千円
その他 | 6,022 | 千円
関係会社株式売却損 | △1,064 | 千円
株式の売却価額 | 22,000 | 千円
現金及び現金同等物 | △17,104 | 千円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 4,895 | 千円

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

株式の売却により、三京証券株式会社（現ＪＩＡ証券株式会社）が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。

流動資産 | 1,601,684 | 千円
固定資産 | 35,514 | 千円
流動負債 | △745,523 | 千円
固定負債 | △2,104 | 千円
特別法上の準備金 | △7,724 | 千円
その他 | △3,223 | 千円
関係会社株式売却損 | 223,478 | 千円
株式の売却価額 | 1,102,102 | 千円
現金及び現金同等物 | △494,807 | 千円
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 607,295 | 千円

※３．現金及び現金同等物を対価とする事業の譲渡にかかる資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当社の連結子会社である日産証券株式会社が岡三にいがた証券株式会社への新潟県下３店舗の事業の譲渡により減少した資産及び負債の主な内訳並びに事業の譲渡価額と事業譲渡による収入の関係は次のとおりであります。

流動資産 | 1,276,933 | 千円
固定資産 | - | 千円
流動負債 | △1,411,800 | 千円
固定負債 | - | 千円
事業譲渡関係費用等 | △16,500 | 千円
事業譲渡益 | 250,000 | 千円
事業の譲渡価額 | 98,633 | 千円
差引：事業譲渡による収入 | 98,633 | 千円

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

※４．現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受にかかる資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当社の連結子会社である日産証券株式会社が第一商品株式会社から商品先物取引業の譲受により取得した資産及び負債の主な内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出の関係は次のとおりであります。

流動資産 | 8,790,512 | 千円
固定資産 | 94,758 | 千円
のれん | 799,241 | 千円
流動負債 | △8,669,451 | 千円
固定負債 | - | 千円
事業の譲受価額 | 1,015,061 | 千円
差引：事業の譲受による支出 | 1,015,061 | 千円

当社の連結子会社である日産証券株式会社がフジフューチャーズ株式会社から金融商品取引業及び商品先物取引業の譲受により取得した資産及び負債の主な内訳並びに事業の譲受価額と事業譲受による支出の関係は次のとおりであります。

流動資産 | 3,734,083 | 千円
固定資産 | - | 千円
のれん | 72,727 | 千円
流動負債 | △3,734,083 | 千円
固定負債 | - | 千円
事業の譲受価額 | 72,727 | 千円
差引：事業の譲受による支出 | 72,727 | 千円

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

※５．重要な非資金取引の内容

前連結会計年度（自2020年４月１日至2021年３月31日）

当社を被取得企業とし日産証券株式会社を取得企業とした株式交換の結果、引き継いだ時価評価後の資産及び負債の主な内訳は以下のとおりであります。

流動資産 | 21,496,856 | 千円
固定資産 | 1,420,808 | 千円
資産合計 | 22,917,664 | 千円
流動負債 | 19,213,856 | 千円
固定負債 | 389,900 | 千円
特別法上の準備金 | 39,586 | 千円
負債合計 | 19,643,343 | 千円

なお、当社の現金及び現金同等物の株式交換時の残高1,754,179千円は、「株式交換による現金及び現金同等物の増加額」として表示しております。

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

ファイナンス・リース取引(借主側)

(1) 所有権移転外ファイナンス・リース取引

該当事項はありません。

(2) 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース取引

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(減損損失について)

リース資産に配分された減損損失はありません。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループの主たる事業は、有価証券の売買、その取次ぎ、有価証券の引受け及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い等を主とする第一種金融商品取引業及び商品市場における取引の委託を受け、又はその委託の媒介、取次ぎ若しくは代理等を主とする商品先物取引業であります。

一時的な余剰資金は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達しております。

デリバティブ取引は、当社の一部連結子会社において、主に保有現物商品（貴金属商品等）の価格変動のリスクをヘッジする目的、現物商品の取得目的及び余剰資金運用として、効率性及び潜在するリスクを十分検討の上で行うこととしております

(2) 金融商品の内容及びリスク

営業債権である委託者未収金は、信用リスクに晒されております。

有価証券及び投資有価証券は、主に株式及び債券であり、満期保有目的、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。これらはそれぞれ発行体の信用リスク及び市場価格の変動リスクに晒されております。

借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。

一部の連結子会社で行っているデリバティブ取引は、価格変動リスクに晒されております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

営業債権については、当社グループの各営業部門及び各管理部門等が、取引先の状況を管理するとともに、債権の回収に努めております。デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、取引所取引及び格付けの高い金融機関との取引を行っております。

② 市場リスクの管理

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、社内規程等によりその実施基準を定め、売買規模が過大にならないように統制しております。取引の執行者は、事前に定めた者に限定されています。執行者及び担当部署全体の運用状況の管理も行い、取締役会等にその内容が報告されております。その他の事業についても、運用方針に従い有価証券並びにデリバティブ取引等を行い、当社に取引の状況を定期的に報告しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

当社グループでは、担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、緊急時に備えた一定水準の借入枠を確保すること等によって手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「２.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(１) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
売買目的有価証券 | 27,779 | 27,779 | ―
その他有価証券 | 4,793,377 | 4,793,377 | ―
(２) 保管有価証券 | 6,600,639 | 8,831,070 | 2,230,431
(３) 破産更生債権等 | 358,978 |  |
貸倒引当金(※３) | △358,275 |  |
| 703 | 666 | △37
資産計 | 11,422,499 | 13,652,893 | 2,230,393
(４) 預り証拠金代用有価証券 | 5,610,227 | 7,840,658 | 2,230,431
負債計 | 5,610,227 | 7,840,658 | 2,230,431
デリバティブ取引(※４) |  |  |
①　ヘッジ会計が適用されていないもの | (1,110) | (1,110) | (―)
②　ヘッジ会計が適用されているもの | ― | ― | ―
デリバティブ取引計 | (1,110) | (1,110) | ―

(※１) 現金及び預金、委託者未収金、保管預り商品、貸付商品、差入保証金、信用取引資産、顧客分別金信託、預託金、短期貸付金、支払差金勘定、短期借入金、預り商品、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、預り証拠金、受入保証金、信用取引負債、委託者先物取引差金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額。

区分 | 連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式 | 65,982
非連結子会社株式 | 24,014
長期差入保証金 | 719,317

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、非上場株式については「(１)有価証券及び投資有価証券」には含めておらず、長期差入保証金については上記の表から除外しております。

(※３) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※４) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(　)で示しております。

当連結会計年度(2022年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(１) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
売買目的有価証券 | 33,259 | 33,259 | ―
その他有価証券 | 2,984,062 | 2,984,062 | ―
(２) 保管有価証券 | 5,603,929 | 7,449,372 | 1,845,442
(３) 破産更生債権等 | 249,931 |  |
貸倒引当金(※３) | △249,229 |  |
| 702 | 702 | ―
資産計 | 8,621,954 | 10,467,397 | 1,845,442
(４) 預り証拠金代用有価証券 | 4,502,419 | 6,347,862 | 1,845,442
負債計 | 4,502,419 | 6,347,862 | 1,845,442
デリバティブ取引(※４) |  |  |
①　ヘッジ会計が適用されていないもの | 4,551 | 4,551 | ―
(14,341) | (14,341) | (―)
②　ヘッジ会計が適用されているもの | ― | ― | ―
デリバティブ取引計 | 4,551 | 4,551 | ―
(14,341) | (14,341) | (―)

(※１) 現金及び預金、委託者未収金、保管預り商品、貸付商品、差入保証金、信用取引資産、顧客分別金信託、預託金、短期貸付金、支払差金勘定、短期借入金、預り商品、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金、預り証拠金、受入保証金、信用取引負債、委託者先物取引差金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(※２) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額。

区分 | 連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式 | 75,915
非連結子会社株式 | 24,014

これらについては、「(１)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(※３) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(※４) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については(　)で示しております。

(※５) 長期差入保証金については、記載を省略しております。当該保証金は、主として清算基金として清算機関清算参加者である金融商品取引業者が破綻した場合に備えて、清算機関から清算参加者へ預託することが求められるもの及び賃料の未払い等賃貸借契約上の債務を担保する目的で貸主へ差入れられた金銭であります。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 連結貸借対照表計上額(千円)
長期差入保証金 | 2,264,181

注１．金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 6,787,500 | ― | ― | ―
委託者未収金 | 1,410,652 | ― | ― | ―
信用取引資産 | 3,393,874 | ― | ― | ―
顧客分別金信託 | 11,200,000 | ― | ― | ―
預託金 | 130,916 | ― | ― | ―
短期貸付金 | 500,201 | ― | ― | ―
支払差金勘定 | 5,057,310 | ― | ― | ―
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期が あるもの | ― | 12,917 | ― | ―
合計 | 28,480,457 | 12,917 | ― | ―

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超５年以内 (千円) | ５年超10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 3,488,136 | ― | ― | ―
委託者未収金 | 121,982 | ― | ― | ―
信用取引資産 | 3,497,945 | ― | ― | ―
顧客分別金信託 | 11,870,000 | ― | ― | ―
預託金 | 30,000 | ― | ― | ―
短期貸付金 | 1,013,542 | ― | ― | ―
支払差金勘定 | 2,125,027 | ― | ― | ―
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期が あるもの | 8,800 | ― | ― | ―
合計 | 22,155,435 | ― | ― | ―

注２．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 342,600 | ― | ― | ― | ― | ―
信用取引負債 | 3,312,642 | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | 3,655,242 | ― | ― | ― | ― | ―

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 1,150,000 | ― | ― | ― | ― | ―
信用取引負債 | 3,306,872 | ― | ― | ― | ― | ―
合計 | 4,456,872 | ― | ― | ― | ― | ―

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価

レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価 (千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
売買目的有価証券 |  |  |  |
債券 | ― | 33,259 | ― | 33,259
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 2,975,262 | ― | ― | 2,975,262
債券 | ― | 8,800 | ― | 8,800
デリバティブ |  |  |  |
商品先物取引 | 1,441 | ― | ― | 1,441
商品先物オプション取引 | 2,776 | ― | ― | 2,776
通貨関連取引 | 333 | ― | ― | 333
資産計 | 2,979,813 | 42,060 | ― | 3,021,874
デリバティブ |  |  |  |
商品先物取引 | 11,751 | ― | ― | 11,751
商品先物オプション取引 | 2,019 | ― | ― | 2,019
株価指数先物取引 | 570 | ― | ― | 570
負債計 | 14,341 | ― | ― | 14,341

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価 (千円)
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
保管有価証券 | 7,449,372 | ― | ― | 7,449,372
破産更生債権等 |  |  |  |
貸倒引当金 (※) |  |  |  |
| ― | 702 | ― | 702
資産計 | 7,449,372 | 702 | ― | 7,450,074
預り証拠金代用有価証券 | 6,347,862 | ― | ― | 6,347,862
負債計 | 6,347,862 | ― | ― | 6,347,862

(※) 破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

有価証券及び投資有価証券

上場株式、国債及び外国債券は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価はレベル１の時価に分類しております。一方で当社の連結子会社が保有している外国債券は店頭取引によるものであり、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものであるため、レベル１の時価に分類しております。

保管有価証券

上場株式及び商品は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び商品は活発な市場で取引されているため、その時価はレベル１の時価に分類しております。

破産更生債権等

破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、帳簿価額から貸倒見積額を控除した金額にほぼ等しいことから、当該価額をもって時価としており、レベル２の時価に分類しております。

預り証拠金代用有価証券

上場株式及び商品は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び商品は活発な市場で取引されているため、その時価はレベル１の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１．売買目的有価証券

| 2021年３月31日 | 2022年３月31日
連結会計年度の損益に含まれた評価差額 | 2,104千円 | 2,583千円

２．その他有価証券

前連結会計年度(2021年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 4,765,111 | 334,812 | 4,430,298
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
(3) その他 |  |  |
①　外国債券 | ― | ― | ―
②　その他 | 15,321 | 15,097 | 224
小計 | 4,780,433 | 349,910 | 4,430,522
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 26 | 26 | △0
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
(3) その他 |  |  |
①　外国債券 | 12,917 | 13,882 | △964
②　その他 | ― | ― | ―
小計 | 12,943 | 13,908 | △964
合計 | 4,793,377 | 363,819 | 4,429,558

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額65,982千円)及び非連結子会社株式（連結貸借対照表計上額24,014千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 2,975,262 | 12,401 | 2,962,860
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
(3) その他 |  |  |
①　外国債券 | ― | ― | ―
②　その他 | ― | ― | ―
小計 | 2,975,262 | 12,401 | 2,962,860
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1) 株式 | ― | ― | ―
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
(3) その他 |  |  |
①　外国債券 | 8,800 | 13,882 | △5,081
②　その他 |  |  |
小計 | 8,800 | 13,882 | △5,081
合計 | 2,984,062 | 26,283 | 2,957,779

(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額75,915千円)及び非連結子会社株式（連結貸借対照表計上額24,014千円）については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

３．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1) 株式 | 337,169 | 141,354 | ―
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
(3) その他 |  |  |
①　外国債券 | ― | ― | ―
②　その他 | ― | ― | ―
合計 | 337,169 | 141,354 | ―

（注）上表の「（1）株式」の売却額(337,169千円)には投資事業組合の償還額562千円及び売却益の合計額(141,354千円)には投資事業組合運用損益468千円が含まれております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1) 株式 | 1,311,573 | 989,920 | 2,390
(2) 債券 |  |  |
① 国債・地方債等 | ― | ― | ―
② 社債 | ― | ― | ―
③　外国債券 | ― | ― | ―
(3) その他 | ― | ― | ―
合計 | 1,311,573 | 989,920 | 2,390

４．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度においてその他の有価証券の非上場株式について54,918千円の減損処理を行っております。当連結会計年度において該当事項はありません。

なお、その他有価証券の減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、時価の回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

また、市場価格のない株式等である非上場株式については、財政状態の悪化が認められ、かつ１株当たり純資産額が取得原価に比して50％以上下落した場合には原則として減損処理を行いますが、個別に回復可能性を判断し、最終的に減損処理の要否を決定しております。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1) 商品関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取引 | 先物取引 |  |  |  |
売建 | 177,588 | ― | 175,808 | 1,780
買建 | 57,299 | ― | 56,860 | △439
合計 | ― | ― | ― | 1,340

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取引 | 先物取引 |  |  |  |
売建 | 12,176,417 | ― | 11,712,590 | 463,826
買建 | 12,185,822 | 63,313 | 11,711,685 | △474,136
オプション取引（注） |  |  |  |
売建 |  |  |  |
コール | 333,657 | ― |  |
| (5,341) | ― | 1,302 | 4,039
プット | 12,411 | ― |  |
| (724) | ― | 717 | 6
買建 |  |  |  |
コール | 100,267 | ― |  |
| (3,488) | ― | 2,776 | △711
合計 | ― | ― | ― | △6,976

(注) (　)内には、連結貸借対照表に計上したオプション料を記載しております。

(2) 株式関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取引 | 株価指数先物取引 |  |  |  |
売建 | 13,197 | ― | 13,767 | △570
合計 | ― | ― | ― | △570

(3) 通貨関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取引 | 為替証拠金取引 |  |  |  |
売建 | 27,493 | ― | 28,603 | △1,110
合計 | ― | ― | ― | △1,110

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超(千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取引 | 通貨先物取引 |  |  |  |
売建 | 25,392 | ― | 25,059 | 333
合計 | ― | ― | ― | 333

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループの一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

退職一時金制度（非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

２．確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | ―千円 | 368,919千円
株式交換による増加 | 389,712 | ―
退職給付費用 | 2,664 | 8,430
退職給付の支払額 | △23,458 | △377,349
退職給付に係る負債の期末残高 | 368,919 | ―

(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 368,919千円 | ―千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 368,919 | ―
退職給付に係る負債 | 368,919千円 | ―千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 368,919 | ―

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　前連結会計年度　2,664千円　当連結会計年度　8,430千円

３．確定拠出制度

当社グループの確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度　5,001千円、当連結会計年度　3,329千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
販売費・一般管理費の人件費 | ―千円 | ―千円

２．権利不行使による失効により利益として計上した金額

| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
新株予約権戻入益 | ―千円 | ―千円

３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

| 2012年株式報酬型 新株予約権 | 2013年株式報酬型 新株予約権 | 2014年株式報酬型 新株予約権
決議年月日 | 2012年６月１日 | 2013年６月３日 | 2014年６月２日
付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　11名 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　11名 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　11名
株式の種類及び付与数 (注)２ | 普通株式　235,100株 | 普通株式　158,800株 | 普通株式　107,900株
付与日 | 2012年６月18日 | 2013年６月19日 | 2014年６月18日
権利確定条件 | ― | ― | ―
対象勤務期間 | ― | ― | ―
権利行使期間 (注)３ | 2012年６月19日～ 2042年６月18日 | 2013年６月20日～ 2043年６月19日 | 2014年６月19日～ 2044年６月18日
新株予約権の数(個) (注)３、４ | 76 | 58 | 35
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 (注)３、４ | 普通株式 7,600株 | 普通株式 5,800株 | 普通株式 3,500株
新株予約権の行使時の払込金額(円) (注)３ | 1株につき1円 | 1株につき1円 | 1株につき1円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) (注)３ | ― | ― | ―
新株予約権の行使の条件 (注)３ | 新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
新株予約権の譲渡に関する事項 (注)３ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注)３ | ― | ― | ―

| 2015年株式報酬型 新株予約権 | 2016年株式報酬型 新株予約権 | 2019年株式報酬型 株予約権提
決議年月日 | 2015年６月１日 | 2016年６月１日 | 2019年６月３日
付与対象者の区分及び人数 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　８名 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　８名 | 当社の取締役及び当社の完全子会社の取締役　７名
株式の種類及び付与数 (注)２ | 普通株式　41,400株 | 普通株式　69,100株 | 普通株式　73,700株
付与日 | 2015年６月17日 | 2016年６月17日 | 2019年６月18日
権利確定条件 | ― | ― | ―
対象勤務期間 | ― | ― | ―
権利行使期間 (注)３ | 2016年６月17日～ 2045年６月17日 | 2017年６月17日～ 2046年６月17日 | 2020年６月18日～ 2049年６月18日
新株予約権の数(個) (注)３、４ | 26 | 47 | 69
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 (注)３、４ | 普通株式 2,600株 | 普通株式 4,700株 | 普通株式 6,900株
新株予約権の行使時の払込金額(円) (注)３ | 1株につき1円 | 1株につき1円 | 1株につき1円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) (注)３ | ― | ― | ―
新株予約権の行使の条件 (注)３ | 新株予約権者は、当社の取締役又は当社の子会社の取締役の地位を喪失した場合、その喪失日より10日間に限り新株予約権の行使を可能とする。
新株予約権の譲渡に関する事項 (注)３ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注)３ | ― | ― | ―

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
決議年月日 | 2020年５月15日 | 2020年５月15日 | 2020年５月15日
付与対象者の区分及び人数 | 日産証券株式会社取締役３名及び従業員84名 | 日産証券株式会社取締役13名及び従業員215名 | 日産証券株式会社取締役14名及び従業員243名
株式の種類及び付与数 (注)２ | 普通株式　1,700,650株 | 普通株式　3,141,400株 | 普通株式　3,371,920株
付与日 | 2020年10月１日 | 2020年10月１日 | 2020年10月１日
権利確定条件 | ― | ― | ―
対象勤務期間 | ― | ― | ―
権利行使期間 (注)３ | 2020年10月１日～ 2021年４月30日 | 2020年10月１日～ 2023年６月30日 | 2020年10月１日～ 2025年２月28日
新株予約権の数(個) (注)３、５ | ― | 5,389 | 5,927
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数 (注)３、５ | ― | 普通株式 3,044,785株 | 普通株式 3,348,755株
新株予約権の行使時の払込金額(円) (注)３ | 1株につき133円 | 1株につき142円 | 1株につき151円
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) (注)３ | (注)６ | (注)６ | (注)６
新株予約権の行使の条件 (注)３ | ①　新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役または従業員その他これに準ずる地位にあることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職その他これに準ずる正当な事由のあるものとして取締役会が認める場合には、取締役会が定める期間に限り、新株予約権を行使することができる。 ②　新株予約権者が死亡した場合、その相続人による当該新株予約権の相続は認めないものとする。 ③　新株予約権の権利行使時において、当社の普通株式が金融商品取引法に定める金融商品取引所に上場されていること。 ④　その他の条件については、本契約に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項 (注)３ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 (注)３ | (注)７ | (注)７ | (注)７

(注)１　第１回から第３回の新株予約権については、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換による経営統合を行ったことに伴い、日産証券株式会社が発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わる新株予約権を同日付で交付したものです。

２　株式数に換算して記載しております。

３　当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末（2022年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。

４　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は100株とする。

新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。

５　新株予約権１個当たりの目的である株式数（以下、「付与株式数」という。）は565株とする。

新株予約権を割り当てる日後、当社が当社普通株式につき、株式分割（当社普通株式の株式無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により付与株式数を調整するものとする。ただし、この調整は、新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割又は株式併合の比率

また、上記の他、当社が合併、会社分割又は株式交換を行う場合及びその他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は取締役会において、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整できるものとする。

６　新株予約権の行使により新株を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金の額

①　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。

②　新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、①記載の資本金等増加限度額から①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。

７　組織再編行為に伴う新株予約権の交付に関する事項

当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割又は新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

①　交付する再編対象会社の新株予約権の数

残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。

②　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

③　新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)１に準じて決定する。

④　新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記(注)２で定められる行使価額を調整して得られる再編後払込金額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる額とする。

⑤　新株予約権の権利行使期間

上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める権利行使期間の末日までとする。

⑥　新株予約権の譲渡制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(追加情報)

「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)新株予約権等の状況　①ストックオプション制度の内容」に記載すべき事項をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。

（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2022年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

| 2012年株式報酬型 新株予約権 | 2013年株式報酬型 新株予約権 | 2014年株式報酬型 新株予約権 | 2015年株式報酬型 新株予約権
決議年月日 | 2012年６月１日 | 2013年６月３日 | 2014年６月２日 | 2015年６月１日
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ― | ―
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | 31,200 | 39,700 | 49,400 | 25,500
権利確定 | ― | ― | ― | ―
権利行使 | 23,600 | 33,900 | 45,900 | 22,900
失効 | ― | ― | ― | ―
消却 | ― | ― | ― | ―
未行使残 | 7,600 | 5,800 | 3,500 | 2,600

| 2016年株式報酬型 新株予約権 | 2019年株式報酬型 新株予約権 | 第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権
決議年月日 | 2016年６月１日 | 2019年６月３日 | 2020年５月15日 | 2020年５月15日
権利確定前（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ―
付与 | ― | ― | ― | ―
失効 | ― | ― | ― | ―
権利確定 | ― | ― | ― | ―
未確定残 | ― | ― | ― | ―
権利確定後（株） |  |  |  |
前連結会計年度末 | 47,200 | 73,700 | 1,044,120 | 3,112,585
権利確定 | ― | ― | ― | ―
権利行使 | 42,500 | 66,800 | 406,235 | 67,800
失効 | ― | ― | 637,885 | ―
消却 | ― | ― | ― | ―
未行使残 | 4,700 | 6,900 | ― | 3,044,785

| 第３回 新株予約権
決議年月日 | 2020年５月15日
権利確定前（株） |
前連結会計年度末 | ―
付与 | ―
失効 | ―
権利確定 | ―
未確定残 | ―
権利確定後（株） |
前連結会計年度末 | 3,349,320
権利確定 | ―
権利行使 | 565
失効 | ―
消却 | ―
未行使残 | 3,348,755

②　単価情報

| 2012年株式報酬型 新株予約権 | 2013年株式報酬型 新株予約権 | 2014年株式報酬型 新株予約権 | 2015年株式報酬型 新株予約権
権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1 | 1
行使時平均株価（円） | 158.59 | 161.25 | 163.89 | 162.58
付与日における 公正な評価単価（円） | 100.05 | 156.06 | 191.35 | 209.23

会社名 | 2016年株式報酬型 新株予約権 | 2019年株式報酬型 新株予約権 | 第１回 新株予約権 | 第２回 新株予約権
権利行使価格（円） | 1 | 1 | 133 | 142
行使時平均株価（円） | 160.37 | 163.24 | 171.99 | 163.00
付与日における 公正な評価単価（円） | 117.83 | 168.95 | ― | ―

| 第３回 新株予約権
権利行使価格（円） | 151
行使時平均株価（円） | 160.00
付与日における 公正な評価単価（円） | ―

４．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、失効数の見積りは行っておりません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 113,927千円 |  | 103,340千円
退職給付に係る負債 | 112,963 |  | ―
金融商品取引責任準備金 | 65,895 |  | 85,230
商品取引責任準備金 | 13,316 |  | 3,270
減損損失 | 157,072 |  | 19,343
会員権評価損 | 7,937 |  | 7,937
税務上の繰越欠損金（注）２ | 1,467,508 |  | 1,760,636
未払事業税 | 20,377 |  | 14,151
未払金 | 14,417 |  | 13,262
資産除去債務償却額 | 10,214 |  | 4,633
訴訟損失引当金 | 8,230 |  | 2,248
賞与引当金 | 16,912 |  | 18,372
その他 | 448,227 |  | 212,810
繰延税金資産小計 | 2,457,001 |  | 2,245,237
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △1,467,508 |  | △1,675,031
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △957,326 |  | △372,456
評価性引当額小計（注）１ | △2,424,835 |  | △2,047,487
繰延税金資産合計 | 32,166 |  | 197,750
繰延税金負債との相殺 | △32,166 |  | △190,850
繰延税金資産の純額 | ― |  | 6,900
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,356,330 |  | 907,227
繰延税金負債合計 | 1,356,330 |  | 907,227
繰延税金資産との相殺 | △32,166 |  | △190,850
繰延税金負債の純額 | 1,324,164 |  | 716,377

(注) １．評価性引当額が377,348千円減少しております。主な理由としましては、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が207,522千円増加した一方で、過年度に固定資産の減損損失を計上した連結子会社における固定資産の除売却に係る減算認容や退職給付に係る負債及び破産更生債権等が税務上減算認容されたこと等により将来減算一時差異に関する評価性引当額が584,870千円減少したものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2021年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | 819,234 | 28,553 | 198 | 158,672 | 241,787 | 219,061 | 1,467,508
評価性引当額 | △819,234 | △28,553 | △198 | △158,672 | △241,787 | △216,091 | △1,467,508
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2022年３月31日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円）
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | 162,718 | 226,316 | 174,927 | 1,196,673 | 1,760,636
評価性引当額 | ― | ― | 104,353 | 226,316 | 174,927 | 1,169,433 | 1,675,031
繰延税金資産 | ― | ― | 58,365 | ― | ― | 27,239 | (b)　　85,605

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,760,636千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産85,605千円を計上しております。当該繰延税金資産85,605千円は、当社及び一部の連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,760,327千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
(調整) |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4％ |  | 3.3％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.6％ |  | △1.7％
住民税均等割等 | 0.8％ |  | 2.3％
評価性引当額の増減額 | △4.3％ |  | △81.3％
繰越欠損金の期限切れ | △0.6％ |  | 178.0％
減損損失 | -％ |  | △6.9％
土地再評価価額 | -％ |  | △8.1％
のれん償却額 | -％ |  | △4.6％
資産調整勘定 | -％ |  | △14.0％
関係会社株式売却益の連結修正 | -％ |  | 13.3％
関係会社株式評価損 | -％ |  | △87.0％
連結納税離脱による調整 | -％ |  | △34.8％
負ののれん発生益 | △18.4％ |  | -％
その他 | 2.5％ |  | △4.7％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.5％ |  | △15.4％

###### (企業結合等関係)

（共通支配下の取引等）

（岡藤商事株式会社及び日産証券株式会社との吸収分割について）

当社の連結子会社である岡藤商事株式会社（以下「岡藤商事」といいます。）及び日産証券株式会社（以下「日産証券」といいます。）は、それぞれ2021年６月25日開催の取締役会において、2021年９月13日を効力発生日として、岡藤商事を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割の方法により、岡藤商事の金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る。）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業並びにそれに附帯する事業を日産証券が承継すること（以下「本吸収分割」といいます。）を決議いたしました。

また、本吸収分割後、岡藤商事は第一種及び第二種金融商品取引業並びに商品先物取引業を廃業することを決議いたしました。

なお、当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」といいます。）は、岡藤商事を所属商品先物取引業者とする商品先物取引仲介業者であり、本吸収分割に伴い、商品先物取引仲介業を廃業することを決議いたしました。

１．取引の概要

(1) 対象となった事業の名称及びその事業の内容

岡藤商事の金融商品取引（金融商品取引法第２条第８項第１号に規定する商品関連市場デリバティブ取引に限る）に関する事業の一部及び貴金属地金販売業、並びにそれに附帯する事業

(2) 企業結合日

2021年９月13日

(3) 企業結合の法的形式

岡藤商事を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割

(4) 結合後企業の名称

日産証券株式会社

(5) その他取引の概要に関する事項

グループ事業戦略の一環として、グループ内で重複する商品先物取引業を日産証券に集約し、業務運営効率化とコスト削減を目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（三京証券株式会社及び日産証券株式会社との吸収分割について）

当社の連結子会社である三京証券株式会社（以下「三京証券」といいます。）及び日産証券株式会社（以下「日産証券」といいます。）は、それぞれ2021年６月25日開催の取締役会において、2021年９月６日を効力発生日として、三京証券を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割の方法により、三京証券の金融商品取引事業のうち、くりっく365、くりっく株365に関する事業（以下、「くりっく事業」といいます。）を、吸収分割の方法により、日産証券株式会社が承継すること（以下「本吸収分割」といいます。）を決議しました。

また、当社の連結子会社である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社は、三京証券を所属金融商品取引業者とする金融商品仲介業者であり、本吸収分割に伴い、金融商品仲介業を廃業することを決議いたしました。

１．取引の概要

(1) 対象となった事業の名称及びその事業の内容

三京証券のくりっく事業

(2) 企業結合日

2021年９月６日

(3) 企業結合の法的形式

三京証券を分割会社、日産証券を承継会社とする吸収分割

(4) 結合後企業の名称

日産証券株式会社

(5) その他取引の概要に関する事項

グループ事業戦略の一環として、くりっく事業を日産証券に集約する事で幅広い商品の提供態勢を整え、顧客意向に沿った提案型営業を展開していくことを目的としております。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（現物配当による子会社の異動について）

当社の連結子会社である日産証券株式会社（以下「日産証券」といいます。）は、2021年12月16日開催の取締役会において、同社が保有する日産証券システムソリューションズ株式会社（2022年１月４日に日産証券ファイナンス株式会社へ商号変更。）の全株式を当社へ現物配当することを決議し、2021年12月24日に実施いたしました。

これにより、当社は孫会社の株式を取得することとなり、子会社の直接保有に係る異動が生じております。

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業内容

結合当事企業の名称 | 事業の内容
日産証券システムソリューションズ株式会社 （現日産証券ファイナンス株式会社） | 貸金業等

(2) 企業結合日

2021年12月24日

(3) 企業結合の法的形式

連結子会社からの現物配当

(4) 結合後企業の名称

日産証券システムソリューションズ株式会社（現日産証券ファイナンス株式会社）

(5) その他取引の概要に関する事項

当社グループの事業再編及び組織変更等による経営効率化の一環として行ったものであります。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（連結子会社間の合併について）

当社は、2021年９月16日開催の取締役会において、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社（以下「岡藤商事」といいます。）を存続会社とし、日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下「日本ＦＳ」といいます。）を消滅会社とする吸収合併（以下「本合併」といいます。）を行うことを決議いたしました。

１．取引の概要

(1) 結合当事企業の名称及びその事業内容

結合企業の名称　　：　岡藤商事株式会社（当社の100％子会社）

事業の内容　　　　：　業務代行サービス業

被結合企業の名称　：　日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（当社の100％子会社）

事業の内容　　　　：　―

(2) 企業結合日

2022年１月１日

(3) 企業結合の法的形式

岡藤商事を存続会社、日本ＦＳを消滅会社とする吸収合併

(4) 結合後企業の名称

岡藤商事株式会社

(5) 吸収合併に係る割当の内容

消滅会社である日本ＦＳは当社の完全子会社であるため、本合併による新株式の発行及び金銭等の割当はありません。

(6) その他取引の概要に関する事項

当社グループの業務効率化の一環として日本ＦＳは2021年９月に金融商品仲介業及び商品先物取引仲介業を廃業しており、一定の役割を終えることから、本合併は経営の効率化を目的としたものであります。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成31年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（事業分離）

(子会社株式の譲渡について)

当社は、2021年７月６日開催の取締役会において、当社の連結子会社である三京証券株式会社（2021年９月10日にＪＩＡ証券株式会社に商号変更しております。以下、「三京証券」といいます。）の全株式を、株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー（東京都千代田区、代表取締役社長 白岩直人 以下、「ＪＩＡ社」といいます。）に譲渡することを決議いたしました。

１．株式譲渡の理由

当社グループは、2020年10月１日付で、当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社（以下、「日産証券」といいます。）を株式交換完全子会社とする株式交換により経営統合（以下、「本経営統合」といいます。）いたしました。

本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、競争力拡大に資することを目的としております。本経営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重複部門の集約等を通じて効率化を促進するとしておりますが、本株式譲渡は、その一環として行うものであり、グループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を目的としております。

三京証券は1944年に創業し、1949年５月に大阪証券取引所（現大阪取引所）正会員、2013年７月に東京証券取引所取引参加者となるなど、長年にわたって証券取引業を営んでおります。2007年９月から、当社グループの傘下企業となり、以降はグループの金融商品取引業を担う事業会社として位置付けております。直近では、グループ会社の金融商品仲介業者である日本フィナンシャルセキュリティーズ株式会社（以下、「日本ＦＳ」といいます。）でのくりっく事業に係る所属金融商品取引業者としての役割を果たしてまいりました。

しかしながら、2021年６月25日付「連結子会社間の会社分割（吸収分割）、子会社の事業廃業のお知らせ（2）」でお知らせしたとおり、三京証券が日本ＦＳから仲介業として受託するくりっく事業は2021年９月６日に日産証券に吸収分割（以下、「本吸収分割」といいます。）しております。

本吸収分割により、三京証券の事業は有価証券取引業となりますが、当該事業は日産証券と重複する事業であり、グループ事業戦略の一環として、財務基盤の強化とシステムコスト等削減を図るため、第三者であるＪＩＡ社との間で交渉を重ねてまいりました。この度、譲渡価額及び譲渡スキームについて両社で合意に至ったことから、ＪＩＡ社との間で株式譲渡契約を締結いたしました。

２．事業分離の概要

(1) 分離先企業の名称

株式会社ジャパンインベストメントアドバイザー

(2) 分離した事業の内容

三京証券の有価証券取引業

(3) 事業分離日

2021年９月10日

(4) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

３．実施した会計処理の概要

(1) 移転損益の金額

223,478千円

(2) 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産 | 1,601,684 | 千円
固定資産 | 35,514 | 千円
資産合計 | 1,637,198 | 千円
流動負債 | 745,523 | 千円
固定負債 | 2,104 | 千円
特別法上の準備金合計 | 7,724 | 千円
負債合計 | 755,352 | 千円

(3) 会計処理

当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を特別利益の「関係会社株式売却益」として計上しています。

４．当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した企業に係る損益の概算額

営業収益　　　 360,898千円

営業損失(△)　△57,200千円

###### (資産除去債務関係)

当社の連結子会社は、本社オフィスや店舗等の不動産賃借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を見込まれる使用見込期間に基づいて算定し、費用に計上する方法によっております。

(収益認識関係)

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループの顧客との契約から生じる収益等を分解した情報は、以下のとおりであります。

当連結会計年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

| （単位：千円）
区分 | 報告セグメント
金融商品取引業等
金融商品取引 | 2,270,018
商品先物取引・商品関連市場デリバティブ取引 | 3,889,406
現物売買取引 | 22,919
その他 | 46,564
顧客との契約から生じる収益 | 6,228,909
その他の収益 | 968,947
外部顧客からの営業収益 | 7,197,857

(注)　顧客との契約から生じる収益の「その他」区分の主な収益は、純金＆プラチナ積立契約及び貴金属地金預り取引契約から生じる収益であります。

２．収益を理解するための基礎となる情報

「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）　４．会計方針に関する事項　(4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

（1）契約資産及び契約負債の残高等

該当事項はありません。

（2）残存履行義務に配分した取引価格

当社グループにおいては、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。