当社は、2023年11月30日開催の取締役会において、株式会社ミュゼプラチナム（以下、「ミュゼ」といいます。）への美容脱毛サロン事業の譲渡（以下、「本事業譲渡」といいます。）について決議いたしましたので、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号の規定に基づき、本臨時報告書を提出するものであります。
(1) 当該事業の譲渡先の名称、住所、代表者の氏名、資本金及び事業の内容
① 名称 ：株式会社ミュゼプラチナム
② 住所 ：東京都港区台場二丁目３番５号台場ガーデンシティビル11階
③ 代表者の氏名：代表取締役 上田 智一
④ 資本金 ：10百万円
⑤ 事業の内容 ：美容業（脱毛サロン）の経営
(2) 当該事業譲渡の目的
当社は、2023年９月20日、ミュゼとの間で美容脱毛サロン事業（以下、「本事業」といいます。）の譲渡に関する基本合意を締結し、当該基本合意締結後、本事業譲渡における取引条件及び当社とミュゼがどのようなパートナーシップを元に協業するか等について、鋭意協議を重ねてまいりました。
その結果、当社の展開してきた店舗運営体制の再構築に一定の評価をいただき、安定した店舗運営の環境整備を持続するべく、2023年10月５日付で、当社の関連会社であり本事業における店舗運営実務を担う株式会社エピソワ（以下、「エピソワ」といいます。）に対して、ミュゼの親会社である船井電機・ホールディングス株式会社より出資を受けました。
これにより、ミュゼとは協力的な協業体制を築きながら、当社グループの経営アセットを活用し、美容脱毛サロンとの様々なコラボレーションを実施し、株主である関係各社（当社グループ含む）の利益貢献に尽力することが可能となります。また、エピソワは引き続きミュゼから店舗運営業務を委託されます。その業務委託の対価として、ミュゼより従業員給与を中心とする固定費に一定の割合を上乗せする形で業務委託費を受けることとなり、当社グループにおける収益改善も見込まれます。
本事業譲渡後にも、当社とミュゼは協力的な協業体制を築いていくことを両社約束し、本事業譲渡の最終合意に至りました。
(3) 当該事業譲渡契約の内容
① 事業譲渡契約締結日：2023年11月30日
② 事業譲渡日 ：2023年12月11日
③ 譲渡内容及び資産 ：美容脱毛サロン「キレイモ」28店舗すべての運営・管理及び商品、貯蔵品、有形無形固定資産、保証金、契約負債、運営等に関連する契約上の地位及びこれに基づく権利義務
④ 譲渡価額 ：900百万円（税抜）
⑤ 決済方法 ：現金決済
なお、ミュゼは本事業に関する契約負債の一切を引き受けることに合意していることから、当社における本事業開始日である2022年10月１日から、事業譲渡日の前日である2023年12月10日までに発生した契約負債のうち残契約負債の金額を譲渡価額と相殺します。よって、譲渡価額から残契約負債を差し引いた金額が当社に支払われることとなります。