第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号）及び「特定金融会社等の会計の整理に関する命令」（1999年総理府・大蔵省令第32号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年４月１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表について

「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2021年３月31日)	当事業年度 (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,616,739	3,632,569
営業貸付金	※２,※３,※４ 72,205,083	※２,※３,※４ 78,224,473
販売用不動産	－	24,586
前払費用	33,728	44,370
その他	384,601	1,126,880
貸倒引当金	△79,700	△86,300
流動資産合計	78,160,452	82,966,581
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	※１ 65,955	※１ 66,707
構築物（純額）	※１ 37	※１ 33
車両運搬具（純額）	※１ 12,481	※１ 8,900
工具、器具及び備品（純額）	※１ 18,670	※１ 18,068
土地	1,440	1,440
有形固定資産合計	98,585	95,149
無形固定資産
借地権	5,000	5,000
ソフトウエア	5,317	11,576
その他	7,876	7,876
無形固定資産合計	18,193	24,453
投資その他の資産
関係会社株式	10,000	10,000
繰延税金資産	448,445	447,270
その他	91,084	174,282
投資その他の資産合計	549,529	631,552
固定資産合計	666,308	751,155
資産合計	78,826,761	83,717,737

		(単位：千円)
	前事業年度 (2021年３月31日)	当事業年度 (2022年３月31日)
負債の部
流動負債
１年以内返済予定の長期借入金	※２ 12,783,299	12,774,928
未払金	57,484	74,849
未払費用	37,856	35,615
未払法人税等	868,527	630,748
預り金	12,959	15,847
前受収益	6,692	5,396
賞与引当金	23,908	23,727
その他	420	449
流動負債合計	13,791,149	13,561,561
固定負債
長期借入金	24,399,082	※２ 27,530,056
退職給付引当金	98,300	104,600
役員退職慰労引当金	1,032,200	1,052,838
その他	26,089	43,300
固定負債合計	25,555,671	28,730,794
負債合計	39,346,820	42,292,355
純資産の部
株主資本
資本金	2,307,848	2,307,848
利益剰余金
利益準備金	566,822	576,962
その他利益剰余金
別途積立金	33,800,000	35,800,000
繰越利益剰余金	2,806,520	2,741,821
利益剰余金合計	37,173,343	39,118,783
自己株式	△1,250	△1,250
株主資本合計	39,479,941	41,425,381
純資産合計	39,479,941	41,425,381
負債純資産合計	78,826,761	83,717,737

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)	当事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)
営業収益
営業貸付金利息	4,600,909	4,133,999
その他の営業収益
手数料収入	721,363	965,433
解約違約金	273,748	266,076
不動産売上高	27,000	－
その他	215,779	286,207
その他の営業収益計	1,237,891	1,517,717
営業収益合計	5,838,801	5,651,716
営業費用
金融費用
支払利息	248,760	244,857
その他	20,029	97,382
金融費用計	268,789	342,239
売上原価
不動産売上原価	26,257	－
売上原価合計	26,257	－
その他の営業費用
広告宣伝費	154,101	155,122
貸倒引当金繰入額	△100	6,600
役員報酬	113,640	113,250
役員退職慰労引当金繰入額	42,762	20,638
給料及び手当	384,870	378,824
賞与	84,834	87,768
賞与引当金繰入額	23,908	23,727
退職給付費用	16,152	29,774
減価償却費	34,277	23,823
租税公課	124,520	130,449
その他	450,265	473,861
その他の営業費用計	1,429,234	1,443,839
営業費用合計	1,724,280	1,786,078
営業利益	4,114,521	3,865,637
営業外収益
受取利息	27	34
関係会社貸付金利息	240	605
受取手数料	469	1,286
雑収入	703	338
営業外収益合計	1,441	2,264
営業外費用
固定資産除却損	12	451
営業外費用合計	12	451
経常利益	4,115,950	3,867,450
特別損失
会員権売却損	1,500	－
特別損失合計	1,500	－
税引前当期純利益	4,114,450	3,867,450
法人税、住民税及び事業税	1,455,569	1,327,267
法人税等調整額	△22,878	1,175
法人税等合計	1,432,690	1,328,442
当期純利益	2,681,760	2,539,008

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

								(単位：千円)
	株主資本							純資産合計
	資本金	利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
			別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	2,307,848	517,358	31,700,000	2,768,864	34,986,222	△1,250	37,292,820	37,292,820
当期変動額
別途積立金の積立	－	－	2,100,000	△2,100,000	－	－	－	－
剰余金の配当	－	49,464	－	△544,104	△494,640	－	△494,640	△494,640
当期純利益	－	－	－	2,681,760	2,681,760	－	2,681,760	2,681,760
当期変動額合計	－	49,464	2,100,000	37,656	2,187,120	－	2,187,120	2,187,120
当期末残高	2,307,848	566,822	33,800,000	2,806,520	37,173,343	△1,250	39,479,941	39,479,941

当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

								(単位：千円)
	株主資本							純資産合計
	資本金	利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
			別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	2,307,848	566,822	33,800,000	2,806,520	37,173,343	△1,250	39,479,941	39,479,941
当期変動額
別途積立金の積立	－	－	2,000,000	△2,000,000	－	－	－	－
剰余金の配当	－	10,139	－	△603,707	△593,568	－	△593,568	△593,568
当期純利益	－	－	－	2,539,008	2,539,008	－	2,539,008	2,539,008
当期変動額合計	－	10,139	2,000,000	△64,698	1,945,440	－	1,945,440	1,945,440
当期末残高	2,307,848	576,962	35,800,000	2,741,821	39,118,783	△1,250	41,425,381	41,425,381

④【キャッシュ・フロー計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)	当事業年度 (自　2021年４月１日 　至　2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	4,114,450	3,867,450
減価償却費	34,277	23,823
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△100	6,600
賞与引当金の増減額（△は減少）	△3,999	△181
退職給付引当金の増減額（△は減少）	7,600	6,300
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	42,762	20,638
固定資産除却損	12	451
会員権売却損益（△は益）	1,500	－
受取利息	△268	△640
営業貸付金の増減額（△は増加）	62,335	△6,019,389
販売用不動産の増減額（△は増加）	40,168	△24,586
未払消費税等の増減額（△は減少）	△998	8,780
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,464	△4,234
その他の資産の増減額（△は増加）	12,507	△63,904
その他の負債の増減額（△は減少）	△2,043	23,401
小計	4,309,668	△2,155,490
利息の受取額	268	640
法人税等の支払額	△1,300,569	△1,560,811
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,009,367	△3,715,661
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△19,910	△13,183
無形固定資産の取得による支出	△1,404	△11,783
会員権の売却による収入	10,000	－
敷金の差入による支出	－	△14,347
関係会社貸付金の純増減額（△は増加）	△20,000	△760,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△31,315	△799,315
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△1,000,000	－
長期借入れによる収入	15,610,000	16,740,000
長期借入金の返済による支出	△14,182,624	△13,617,397
配当金の支払額	△492,872	△591,795
財務活動によるキャッシュ・フロー	△65,497	2,530,807
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,912,555	△1,984,169
現金及び現金同等物の期首残高	2,704,183	5,616,739
現金及び現金同等物の期末残高	※ 5,616,739	※ 3,632,569

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

２．デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産

個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法）

４．固定資産の減価償却の方法

①　有形固定資産

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　８～38年

車両運搬具　　　　　　２～６年

工具、器具及び備品　　３～20年

②　無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

５．引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。

③　退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

④　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

６．ヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップの特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金

③　ヘッジ方針

当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。

④　ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。

ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

（重要な会計上の見積り）

重要な会計上の見積りに関する注記

不動産担保ローン業務における貸倒引当金の計上

①　当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度		当事業年度
貸倒引当金（流動資産）	79,700	千円	86,300	千円

②　財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

イ．算出方法

当社は、一般債権については貸倒実績率により算定された貸倒見積高を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案した上で、当該債権の期末残高から担保不動産による回収見込額を減額して算定された貸倒見積高を貸倒引当金として計上しております。なお、担保不動産による回収見込額は、条件が類似した近隣不動産の成約実績等を基に、路線価等の指標も参考にし、評価時点において当該不動産を不動産市場で売り出した場合に売却可能な価格を採用しております。

ロ．主要な仮定

担保不動産による回収見込額は、条件が類似した近隣不動産の成約実績等を基に、路線価等の指標も参考にし、評価時点において当該不動産を不動産市場で売り出した場合に売却可能な価格を採用しております。その主要な仮定は、担保不動産による回収額が、採用した回収見込額を下回らないことであり、不動産市況の影響を受けます。また、新型コロナウイルス感染症の拡大による重要な影響はないと仮定しております。

ハ．翌事業年度の財務諸表に与える影響

将来の担保不動産による回収時点において、当該担保不動産の価格に重要な下落がないとする仮定には不確実性があり、不動産市況の動向により担保不動産による回収見込額が当該債権の貸付金残高を下回った場合は、営業貸付金の回収可能性に重要な影響を与えるリスクがあります。

なお、不動産市場における実勢価格が大幅に下落した場合には、追加の個別貸倒引当金の計上が発生する可能性があります。

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し、消費税等の会計処理を税込方式から税抜方式に変更しております。これに伴い、財務諸表の数値について、消費税を控除した金額で表示することとしております。当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前事業年度については遡及適用後の財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の営業収益は72,136千円減少し、営業費用は72,192千円減少し、営業利益は55千円増加しておりますが、経常利益及び税引前当期純利益について影響はありません。１株当たり情報に与える影響は該当箇所に記載しております。

（表示方法の変更）

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる財務諸表への影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。

（貸借対照表関係）

※１　有形固定資産から直接控除した減価償却累計額の合計額は次のとおりであります。

前事業年度 （2021年３月31日）	当事業年度 （2022年３月31日）
205,981千円	216,292千円

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2021年３月31日）		当事業年度 （2022年３月31日）
営業貸付金	6,534	千円	4,857,166	千円
計	6,534		4,857,166

担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2021年３月31日）		当事業年度 （2022年３月31日）
１年以内返済予定の長期借入金	1,666	千円	－	千円
長期借入金	－		3,000,000
計	1,666		3,000,000

※３　営業貸付金の方法別残高

営業貸付金は、全て証書貸付によるものであります。

※４　不良債権の状況は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2021年３月31日）		当事業年度 （2022年３月31日）
破綻先債権	－	千円	－	千円
延滞債権	258,585		904,022
３ヶ月以上延滞債権	781,843		488,394
貸出条件緩和債権	－		－
計	1,040,428		1,392,416

（注)１．破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又は利息の取立て又は弁済の見込みがないものとして未収利息を計上しなかった貸付金のうち、法人税法施行令（1965年政令第97号）第96条第１項第３号のイからホまでに掲げる事由又は同項第４号に規定する事由が生じている貸付金であります。

２．延滞債権とは、未収利息不計上貸付金であって、破綻先債権及び債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、利息の支払いを猶予したもの以外の貸付金であります。

３．３ヶ月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヶ月以上遅延しているもので、破綻先債権及び延滞債権を除く貸付金であります。

４．貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決めを行ったもので、破綻先債権、延滞債権及び３ヶ月以上延滞債権を除く貸付金であります。

５　偶発債務の状況は以下のとおりであります。

	前事業年度 （2021年３月31日）		当事業年度 （2022年３月31日）
保証業務に係る債務保証残高	23,662,670	千円	39,337,413	千円

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当事業年度期首 株式数 （株）	当事業年度 増加株式数 （株）	当事業年度 減少株式数 （株）	当事業年度末 株式数 （株）
発行済株式
普通株式	32,980,500	－	－	32,980,500
合計	32,980,500	－	－	32,980,500
自己株式
普通株式	4,500	－	－	4,500
合計	4,500	－	－	4,500

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	494,640	15	2020年３月31日	2020年６月29日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	593,568	利益剰余金	18	2021年３月31日	2021年６月30日

当事業年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

	当事業年度期首 株式数 （株）	当事業年度 増加株式数 （株）	当事業年度 減少株式数 （株）	当事業年度末 株式数 （株）
発行済株式
普通株式	32,980,500	－	－	32,980,500
合計	32,980,500	－	－	32,980,500
自己株式
普通株式	4,500	－	－	4,500
合計	4,500	－	－	4,500

２．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	593,568	18	2021年３月31日	2021年６月30日

(2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	593,568	利益剰余金	18	2022年３月31日	2022年６月29日

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）		当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
現金及び預金勘定	5,616,739	千円	3,632,569	千円
現金及び現金同等物	5,616,739		3,632,569

（リース取引関係）

該当事項はありません。

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

当社は、不動産担保ローン事業を行うため、市場の状況や長短のバランスを調整して、銀行等金融機関からの借入れのほか、債権の流動化によって資金調達を行っており、調達した資金は営業貸付金を中心とした事業運営全般に使用されております。

これらの有利子負債に係る調達金利は市場環境等により変動するため、金利変動による不利な影響が生じないように、一部の借入金に対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を図っております。なお、デリバティブ取引は当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に従い実施されております。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

当社が保有する金融資産は、主として一般事業者及び個人に対する営業貸付金であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスク及び担保不動産の価格変動リスクに晒されております。

借入金は、一定の環境の下で当社が市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、このうちの変動金利の借入は、金利の変動リスクに晒されておりますが、その一部について金利スワップ取引を利用して当該リスクをヘッジしております。

デリバティブ取引は、市場環境の変化等による有利子負債に係る調達金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の重要な会計方針「６．ヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業貸付金については、「融資規程」等の内規に基づいて、適正な与信限度額の設定及び途上与信管理における債権メンテナンス（担保不動産の再評価）によりリスク低減を図っております。

デリバティブ取引については、信用力の高い国内金融機関との取引に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、一部の借入金に対して金利スワップ取引を利用しております。デリバティブ取引の執行・管理については、当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に基づいて実施されております。

当社において金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は借入金であり、当社は当該金融商品に関して市場リスクに関する定量的分析を行っておりません。金利以外の全てのリスク変数が一定の場合、当事業年度末現在の金利が10ベーシス・ポイント（0.1％）低ければ、当該金融資産と金融負債相殺後の純額（資産側）の時価は23,759千円減少（前事業年度末は11,236千円減少）するものと考えられます。反対に、金利が10ベーシス・ポイント（0.1％）高ければ、23,657千円増加（前事業年度末は11,195千円増加）するものと考えられます。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数の相関を考慮しておりません。また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

各営業店舗からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。

前事業年度（2021年３月31日）

	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1）営業貸付金（*3）	72,205,083
貸倒引当金	△79,700
	72,125,383	72,569,378	443,994
資産計	72,125,383	72,569,378	443,994
(2）長期借入金（１年以内返済予定を含む）	37,182,381	37,184,963	2,581
負債計	37,182,381	37,184,963	2,581
(3）デリバティブ取引	－	－	－

（*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*2）以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度（千円）
関係会社株式	10,000

（*3）営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

当事業年度（2022年３月31日）

	貸借対照表計上額 （千円）	時価（千円）	差額（千円）
(1）営業貸付金（*3）	78,224,473
貸倒引当金	△86,300
	78,138,173	78,473,343	335,170
資産計	78,138,173	78,473,343	335,170
(2）長期借入金（１年以内返済予定を含む）	40,304,984	40,304,693	△290
負債計	40,304,984	40,304,693	△290
(3）デリバティブ取引	－	－	－

（*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*2）市場価格のない株式等は、上記表に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当事業年度（千円）
関係会社株式	10,000

（*3）営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（2021年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ５年以内 （千円）	５年超 10年以内 （千円）	10年超 （千円）
現金及び預金	5,616,739	－	－	－
営業貸付金	24,194,046	43,327,909	4,228,994	454,133
合計	29,810,785	43,327,909	4,228,994	454,133

当事業年度（2022年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ５年以内 （千円）	５年超 10年以内 （千円）	10年超 （千円）
現金及び預金	3,632,569	－	－	－
営業貸付金	23,805,078	48,798,735	4,698,118	922,540
合計	27,437,648	48,798,735	4,698,118	922,540

（注）２．長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度（2021年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
長期借入金	12,783,299	9,961,736	7,475,372	4,894,008	2,067,966	－

当事業年度（2022年３月31日）

	１年以内 （千円）	１年超 ２年以内 （千円）	２年超 ３年以内 （千円）	３年超 ４年以内 （千円）	４年超 ５年以内 （千円）	５年超 （千円）
長期借入金	12,774,928	10,516,064	8,456,000	5,407,958	2,587,534	562,500

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

該当事項はありません。

(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当事業年度（2022年３月31日）

区分	時価（千円）
	レベル１	レベル２	レベル３	合計
(1）営業貸付金	－	－	78,473,343	78,473,343
資産計	－	－	78,473,343	78,473,343
(2）長期借入金	－	40,304,693	－	40,304,693
負債計	－	40,304,693	－	40,304,693
(3）デリバティブ取引	－	－	－	－

(注)　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1）営業貸付金

営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっております。一方固定金利によるものは、貸付期間及び利率ないし担保状況に応じた債権区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割引いて時価を算定しております。また、担保による回収を予定している債権については、担保による回収見込額等に基づいて時価を算定しております。これらの営業貸付金の時価はレベル３の時価に分類しております。

(2）長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(※)を同様の借入において想定される利率で割引いて現在価値を算定しており、レベル２の時価に分類しております。

(※)金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額

(3）デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
 

（有価証券関係）

関係会社株式

前事業年度（2021年３月31日）

時価を把握することが極めて困難と認められる関係会社株式の貸借対照表計上額

区分	前事業年度（千円）
関係会社株式	10,000

当事業年度（2022年３月31日）

市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額

区分	前事業年度（千円）
関係会社株式	10,000

（デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前事業年度（2021年３月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 （千円）	契約額等のうち １年超 （千円）	時価 (千円)
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	660,000	440,000	（注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

当事業年度（2022年３月31日）

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ 対象	契約額等 （千円）	契約額等のうち １年超 （千円）	時価 (千円)
金利スワップの特例処理	金利スワップ取引 変動受取・固定支払	長期借入金	440,000	280,000	（注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、退職一時金制度を採用しております。

なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

２．簡便法を適用した確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

	前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）		当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
退職給付引当金の期首残高	90,700	千円	98,300	千円
退職給付費用	16,152		29,774
退職給付の支払額等	△8,552		△23,474
退職給付引当金の期末残高	98,300		104,600

(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

	前事業年度 （2021年３月31日）		当事業年度 （2022年３月31日）
非積立制度の退職給付債務	98,300	千円	104,600	千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	98,300		104,600

退職給付引当金	98,300	千円	104,600	千円
貸借対照表に計上された負債と資産の純額	98,300		104,600

(3）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 16,152 千円 当事業年度 29,774 千円

（ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2021年３月31日）			当事業年度 （2022年３月31日）
繰延税金資産
貸倒引当金	22,182	千円		24,019	千円
賞与引当金	7,320			7,265
役員退職慰労引当金	316,059			322,378
退職給付引当金	30,099			32,028
未払事業税	46,149			29,196
未収利息不計上額	2,719			2,319
会員権評価損	11,574			11,574
その他	12,340			18,488
繰延税金資産計	448,445			447,270
繰延税金負債	－			－
繰延税金資産の純額	448,445			447,270

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2021年３月31日）			当事業年度 （2022年３月31日）
法定実効税率	30.6	％		30.6	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.2
住民税均等割	0.1			0.1
留保金課税	3.7			3.4
その他	△0.0			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8			34.3

（持分法損益等）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

該当事項はありません。

（資産除去債務関係）

該当事項はありません。

（賃貸等不動産関係）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

当社の営業収益は、貸出業務から生じる営業貸付金利息及び手数料等、保証業務から生じる信用保証収益及び手数料から構成されております。当該業務から生じる収益は、収益認識会計基準第３項に定められる企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる金融商品に係る取引、又は金融商品の組成又は取得に際して受け取る手数料に該当するものであり、同会計基準の適用対象外であることから、記載を省略しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、不動産担保ローン事業の単一セグメントであるため、関連情報を除き記載を省略しております。

【関連情報】

前事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

		不動産担保ローン	不動産販売	合計
外部顧客への営業収益	（千円）	5,810,733	28,068	5,838,801

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

当事業年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

		不動産担保ローン	不動産販売	合計
外部顧客への営業収益	（千円）	5,650,995	720	5,651,716

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する事項】

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

前事業年度（自2020年４月１日　至2021年３月31日）

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合 （％）	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等	㈱山和 (注１）	東京都 渋谷区	52,918	不動産 賃貸業	(被所有) 直接 2.34	不動産の賃借	営業用店舗の賃借（注２）	80,562	前払費用	7,414
							敷金の差入 （注２）	－	投資その他の資産のその他（敷金)	54,461

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注)１．当社代表取締役草間庸文及びその近親者が合計で議決権の78.0％を直接所有している会社であります。

２．本店及び銀座支店として利用しているものであり、賃料及び敷金の差入れは近隣の相場をもとに交渉により決定しております。

当事業年度（自2021年４月１日　至2022年３月31日）

種類	会社等の名称 又は氏名	所在地	資本金又は出資金 (千円)	事業の内容又は職業	議決権等の所有(被所有)割合 （％）	関連当事者との関係	取引の内容	取引金額 (千円)	科目	期末残高 (千円)
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等	㈱山和 (注１）	東京都 渋谷区	52,918	不動産 賃貸業	(被所有) 直接 2.34	不動産の賃借	営業用店舗の賃借（注２）	80,884	前払費用	7,414
							敷金の差入 （注２）	－	投資その他の資産のその他（敷金)	54,141

取引条件及び取引条件の決定方針等

（注)１．当社代表取締役草間庸文及びその近親者が合計で議決権の78.0％を直接所有している会社であります。

２．本店及び銀座支店として利用しているものであり、賃料及び敷金の差入れは近隣の相場をもとに交渉により決定しております。

（１株当たり情報）

	前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）		当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
１株当たり純資産額	1,197.23	円	1,256.22	円
１株当たり当期純利益	81.32	円	76.99	円

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）		当事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日）
当期純利益	（千円）	2,681,760		2,539,008
普通株主に帰属しない金額	（千円）	－		－
普通株式に係る当期純利益	（千円）	2,681,760		2,539,008
期中平均株式数	（株）	32,976,000		32,976,000

３．「会計方針の変更」に記載の通り、当事業年度における会計方針は遡及適用され、前事業年度については、遡及適用後の財務諸表となっておりますが、遡及適用を行う前と比べて、前事業年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益の増減はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

⑤【附属明細表】

【有価証券明細表】

有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期 増加額 （千円）	当期 減少額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円）	当期償却額 （千円）	差引当期末残高 （千円）
有形固定資産
建物	154,932	6,161	－	161,094	94,387	5,410	66,707
構築物	441	－	－	441	407	4	33
車両運搬具	57,559	－	－	57,559	48,659	4,997	8,900
工具、器具及び備品	92,183	7,021	8,299	90,906	72,838	7,967	18,068
土地	1,440	－	－	1,440	－	－	1,440
有形固定資産計	306,557	13,183	8,299	311,442	216,292	18,379	95,149
無形固定資産
借地権	5,000	－	－	5,000	－	－	5,000
ソフトウエア	170,090	11,783	10,763	171,111	159,534	5,444	11,576
その他	7,876	－	－	7,876	－	－	7,876
無形固定資産計	182,967	11,783	10,763	183,988	159,534	5,444	24,453

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期末残高 （千円）	平均利率 （％）	返済期限
短期借入金	－	－	－	－
１年以内返済予定の長期借入金	12,783,299	12,774,928	0.67	－
長期借入金（１年以内返済予定のものを除く。）	24,399,082	27,530,056	0.67	2023年～2027年
計	37,182,381	40,304,984	－	－

（注)１．平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年以内返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

	１年超２年以内 （千円）	２年超３年以内 （千円）	３年超４年以内 （千円）	４年超５年以内 （千円）
長期借入金	10,516,064	8,456,000	5,407,958	2,587,534

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）		当期末残高 （千円）
貸倒引当金	79,700	6,600	－		－	86,300
賞与引当金	23,908	23,727	23,908		－	23,727
役員退職慰労引当金	1,032,200	20,638	－		－	1,052,838

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

区分	金額（千円）
現金	3,810
預金
普通預金	3,627,849
別段預金	909
小計	3,628,759
合計	3,632,569

②　営業貸付金

営業貸付金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(Ａ)

（千円）

当期貸付高

(Ｂ)

（千円）

当期回収額

(Ｃ)

（千円）

破産更生債

権等振替額

（千円）

当期貸倒

償却高

（千円）

当期末残高

(Ｄ)

（千円）

回収率（％）
(Ｃ)	×100
(Ａ)＋(Ｂ)

回転率（％）
(Ｂ)	×100
((Ａ)＋(Ｄ))÷２

72,205,083

34,478,227

28,458,837

－

－

78,224,473

26.7

45.8

（注）主な相手先別内訳の記載につきましては第一部　企業情報　第２　事業の状況　３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析に記載しておりますので、省略しております。

（３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

（累計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	当事業年度
営業収益	（千円）	1,333,494	2,770,263	4,192,036	5,651,716
税引前四半期(当期)純利益	（千円）	880,531	1,908,990	2,831,071	3,867,450
四半期(当期)純利益	（千円）	583,646	1,253,674	1,868,221	2,539,008
１株当たり四半期(当期)純利益	（円）	17.69	38.01	56.65	76.99

（会計期間）		第１四半期	第２四半期	第３四半期	第４四半期
１株当たり四半期純利益	（円）	17.69	20.31	18.63	20.34