1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第54期事業年度 EY新日本有限責任監査法人
第55期事業年度 太陽有限責任監査法人
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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営業貸付金 |
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販売用不動産 |
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前払費用 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物(純額) |
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構築物(純額) |
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車両運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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賃貸不動産(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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借地権 |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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1年以内返済予定の長期借入金 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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退職給付引当金 |
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役員退職慰労引当金 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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利益剰余金 |
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利益準備金 |
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その他利益剰余金 |
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別途積立金 |
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繰越利益剰余金 |
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利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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営業収益 |
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営業貸付金利息 |
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その他の営業収益 |
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手数料収入 |
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解約違約金 |
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不動産賃貸収入 |
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その他 |
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その他の営業収益計 |
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営業収益合計 |
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営業費用 |
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金融費用 |
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支払利息 |
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その他 |
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金融費用計 |
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売上原価 |
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不動産賃貸原価 |
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売上原価合計 |
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その他の営業費用 |
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広告宣伝費 |
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貸倒引当金繰入額 |
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役員報酬 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
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給料及び手当 |
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賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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減価償却費 |
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租税公課 |
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その他 |
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その他の営業費用計 |
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営業費用合計 |
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営業利益 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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関係会社貸付金利息 |
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受取手数料 |
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雑収入 |
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有価証券利息 |
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為替差益 |
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デリバティブ評価益 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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固定資産除却損 |
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支払利息 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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【不動産賃貸原価明細書】
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 減価償却費 |
|
17,126 |
68.2 |
51,411 |
48.4 |
|
Ⅱ 租税公課 |
|
3,709 |
14.8 |
31,922 |
30.1 |
|
Ⅲ 業務委託費 |
|
3,426 |
13.6 |
13,800 |
13.0 |
|
Ⅳ 支払保険料 |
|
340 |
1.3 |
669 |
0.6 |
|
Ⅴ 修繕費 |
|
115 |
0.5 |
6,072 |
5.7 |
|
Ⅵ その他 |
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406 |
1.6 |
2,306 |
2.2 |
|
不動産賃貸原価 |
|
25,126 |
100.0 |
106,183 |
100.0 |
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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|
資本金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
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|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
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別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
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△ |
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|
当期変動額 |
|
|
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別途積立金の積立 |
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△ |
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剰余金の配当 |
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△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
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|
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|
当期末残高 |
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|
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|
△ |
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|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
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|
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|
(単位:千円) |
|
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株主資本 |
純資産合計 |
||||||
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|
資本金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||||
|
|
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
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別途積立金の積立 |
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|
△ |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
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|
当期末残高 |
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|
△ |
|
|
|
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|
(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前当期純利益 |
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|
減価償却費 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
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|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
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退職給付引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
|
△ |
|
デリバティブ評価損益(△は益) |
|
△ |
|
有価証券利息 |
|
△ |
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
営業貸付金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
販売用不動産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
賃貸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未払法人税等(外形標準課税)の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他の資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の負債の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
敷金の回収による収入 |
|
|
|
敷金の差入による支出 |
|
△ |
|
関係会社貸付金の純増減額(△は増加) |
△ |
|
|
有価証券の取得による支出 |
|
△ |
|
関係会社株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法
満期保有目的債券
償却原価法
2.デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
3.棚卸資産の評価基準及び評価方法
販売用不動産
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)
4.固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物及び賃貸不動産(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 8~38年
車両運搬具 2~6年
工具、器具及び備品 3~20年
賃貸不動産 6~23年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
5.引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
③ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
6.ヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップの特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金
③ ヘッジ方針
当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に基づき、金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。
ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
不動産担保ローン業務における貸倒引当金の計上
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
貸倒引当金(流動資産) |
98,000 |
千円 |
105,500 |
千円 |
② 財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
イ.算出方法
当社は、一般債権については貸倒実績率により算定された貸倒見積高を、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案した上で、当該債権の期末残高から担保不動産による回収見込額を減額して算定された貸倒見積高を貸倒引当金として計上しております。なお、担保不動産による回収見込額は、条件が類似した近隣不動産の成約実績等を基に、路線価等の指標も参考にし、評価時点において当該不動産を不動産市場で売り出した場合に売却可能な価格を採用しております。
ロ.主要な仮定
担保不動産による回収見込額は、条件が類似した近隣不動産の成約実績等を基に、路線価等の指標も参考にし、評価時点において当該不動産を不動産市場で売り出した場合に売却可能な価格を採用しております。その主要な仮定は、担保不動産による回収額が、採用した回収見込額を下回らないことであり、不動産市況の影響を受けます。
ハ.翌事業年度の財務諸表に与える影響
将来の担保不動産による回収時点において、当該担保不動産の価格に重要な下落がないとする仮定には不確実性があり、不動産市況の動向により担保不動産による回収見込額が当該債権の貸付金残高を下回った場合は、営業貸付金の回収可能性に重要な影響を与えるリスクがあります。
なお、不動産市場における実勢価格が大幅に下落した場合には、追加の個別貸倒引当金の計上が発生する可能性があります。
(損益計算書)
前事業年度までは、賃貸不動産取得に係る借入金の支払利息を「金融費用」の「支払利息」に含めておりましたが、金額的重要性が増したことから、当事業年度より「営業外収益」の「支払利息」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「金融費用」の「支払利息」に含めていた8,817千円は、「営業外費用」の「支払利息」として組み替えております。
(キャッシュ・フロー計算書)
前事業年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「税引前当期純利益」に含めておりました「支払利息」及び小計欄以下の「利息の支払額」は、金額的重要性が増したことから、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度のキャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「小計」に表示していた△10,164,872千円は、「支払利息」8,817千円、「利息の支払額」△8,817千円、「小計」△10,156,054千円として組み替えております。
※1 有形固定資産から直接控除した減価償却累計額の合計額は次のとおりであります。
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
|
|
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
営業貸付金 |
13,925,367 |
千円 |
13,430,018 |
千円 |
|
賃貸不動産 |
3,852,043 |
|
3,870,000 |
|
|
計 |
17,777,411 |
|
17,300,019 |
|
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
1年以内返済予定の長期借入金 |
341,000 |
千円 |
1,319,900 |
千円 |
|
長期借入金 |
12,689,500 |
|
11,369,600 |
|
|
計 |
13,030,500 |
|
12,689,500 |
|
※3 営業貸付金の方法別残高
営業貸付金は、全て証書貸付によるものであります。
※4 「特定金融会社等の会計の整理に関する内閣府令」(平成11年5月19日総理府・大蔵省令第32号)第9条に定める債権は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 |
- |
千円 |
- |
千円 |
|
危険債権 |
- |
|
- |
|
|
三月以上延滞債権 |
907,863 |
|
1,456,510 |
|
|
貸出条件緩和債権 |
- |
|
- |
|
|
正常債権 |
87,946,942 |
|
94,183,744 |
|
|
計 |
88,854,805 |
|
95,640,255 |
|
(注)1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
2.危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で、上記1に該当しないものであります。
3.三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸付金で、上記1及び2に該当しないものであります。
4.貸出条件緩和債権とは債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った債権で、上記1、2及び3に該当しないものであります。
5.正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1、2、3及び4以外のものに区分される債権であります。
5 偶発債務の状況は以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
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保証業務に係る債務保証残高 |
44,345,819 |
千円 |
44,422,097 |
千円 |
※ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
車両運搬具 |
3,438 |
千円 |
7,475 |
千円 |
|
工具、器具及び備品 |
29 |
|
- |
|
|
計 |
3,468 |
|
7,475 |
|
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 株式数 (株) |
当事業年度 増加株式数 (株) |
当事業年度 減少株式数 (株) |
当事業年度末 株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
32,980,500 |
- |
- |
32,980,500 |
|
合計 |
32,980,500 |
- |
- |
32,980,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
|
合計 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年6月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
593,568 |
18 |
2022年3月31日 |
2022年6月29日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
593,568 |
利益剰余金 |
18 |
2023年3月31日 |
2023年6月30日 |
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首 株式数 (株) |
当事業年度 増加株式数 (株) |
当事業年度 減少株式数 (株) |
当事業年度末 株式数 (株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
32,980,500 |
- |
- |
32,980,500 |
|
合計 |
32,980,500 |
- |
- |
32,980,500 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
|
合計 |
4,500 |
- |
- |
4,500 |
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年6月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
593,568 |
18 |
2023年3月31日 |
2023年6月30日 |
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
659,520 |
利益剰余金 |
20 |
2024年3月31日 |
2024年6月27日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
6,345,119 |
千円 |
5,469,850 |
千円 |
|
現金及び現金同等物 |
6,345,119 |
|
5,469,850 |
|
該当事項はありません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、不動産担保ローン事業を行うため、市場の状況や長短のバランスを調整して、銀行等金融機関からの借入れのほか、債権の流動化によって資金調達を行っており、調達した資金は営業貸付金を中心とした事業運営全般に使用されております。
これらの有利子負債に係る調達金利は市場環境等により変動するため、金利変動による不利な影響が生じないように、一部の借入金に対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を図っております。なお、デリバティブ取引は当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に従い実施されております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は、主として一般事業者及び個人に対する営業貸付金であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスク及び担保不動産の価格変動リスクに晒されております。
借入金は、一定の環境の下で当社が市場を利用できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、このうちの変動金利の借入は、金利の変動リスクに晒されておりますが、その一部について金利スワップ取引を利用して当該リスクをヘッジしております。
デリバティブ取引は、市場環境の変化等による有利子負債に係る調達金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の重要な会計方針「6.ヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業貸付金については、「融資規程」等の内規に基づいて、適正な与信限度額の設定及び途上与信管理における債権メンテナンス(担保不動産の再評価)によりリスク低減を図っております。
デリバティブ取引については、信用力の高い国内金融機関との取引に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、一部の借入金に対して金利スワップ取引を利用しております。デリバティブ取引の執行・管理については、当社の内規である「デリバティブ取引管理規程」に基づいて実施されております。
当社において金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は借入金であり、当社は当該金融商品に関して市場リスクに関する定量的分析を行っておりません。金利以外の全てのリスク変数が一定の場合、当事業年度末現在の金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)低ければ、当該金融資産と金融負債相殺後の純額(資産側)の時価は28,339千円減少(前事業年度末は42,635千円減少)するものと考えられます。反対に、金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)高ければ、28,229千円増加(前事業年度末は42,442千円増加)するものと考えられます。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数の相関を考慮しておりません。また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各営業店舗からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前事業年度(2023年3月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)営業貸付金(*3) |
88,641,883 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△98,000 |
|
|
|
|
88,543,883 |
88,668,023 |
124,139 |
|
資産計 |
88,543,883 |
88,668,023 |
124,139 |
|
(2)長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
55,080,556 |
55,067,717 |
△12,838 |
|
負債計 |
55,080,556 |
55,067,717 |
△12,838 |
|
(3)デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)営業貸付金(*3) |
95,378,759 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△105,500 |
|
|
|
|
95,273,259 |
95,408,982 |
135,722 |
|
(2)満期保有目的債券 |
1,250,868 |
1,153,365 |
△97,503 |
|
資産計 |
96,524,128 |
96,562,347 |
38,219 |
|
(3)長期借入金(1年以内返済予定を含む) |
60,547,533 |
60,476,535 |
△70,997 |
|
負債計 |
60,547,533 |
60,476,535 |
△70,997 |
(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、上記表に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
関係会社株式 |
10,000 |
2,011,877 |
(*3)営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
6,345,119 |
- |
- |
- |
|
営業貸付金 |
23,414,351 |
59,374,364 |
4,854,938 |
998,229 |
|
合計 |
29,759,471 |
59,374,364 |
4,854,938 |
998,229 |
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
5,469,850 |
- |
- |
- |
|
営業貸付金 |
27,273,181 |
63,168,670 |
4,283,760 |
653,146 |
|
満期保有目的債券 |
124,642 |
498,564 |
627,661 |
- |
|
合計 |
32,867,674 |
63,667,235 |
4,911,422 |
653,146 |
(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
14,416,364 |
12,822,700 |
11,157,858 |
8,241,034 |
6,616,000 |
1,826,600 |
当事業年度(2024年3月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
長期借入金 |
17,163,464 |
15,508,622 |
12,566,411 |
10,739,968 |
4,109,568 |
459,500 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)営業貸付金 |
- |
- |
88,668,023 |
88,668,023 |
|
資産計 |
- |
- |
88,668,023 |
88,668,023 |
|
(2)長期借入金 |
- |
55,067,717 |
- |
55,067,717 |
|
負債計 |
- |
55,067,717 |
- |
55,067,717 |
|
(3)デリバティブ取引 |
- |
- |
- |
- |
当事業年度(2024年3月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)営業貸付金 |
- |
- |
95,408,982 |
95,408,982 |
|
(2)満期保有目的債券 |
- |
1,153,365 |
- |
1,153,365 |
|
資産計 |
- |
1,153,365 |
95,408,982 |
96,562,347 |
|
(3)長期借入金 |
- |
60,476,535 |
- |
60,476,535 |
|
負債計 |
- |
60,476,535 |
- |
60,476,535 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1)営業貸付金
営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近似していると考えられることから、当該帳簿価額によっております。一方固定金利によるものは、貸付期間及び利率ないし担保状況に応じた債権区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割引いて時価を算定しております。また、担保による回収を予定している債権については、担保による回収見込額等に基づいて時価を算定しております。これらの営業貸付金の時価はレベル3の時価に分類しております。
(2)満期保有目的債券
満期保有目的債券の時価は、取引金融機関から入手した情報をもって算定しております。活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
(3)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(※)を同様の借入において想定される利率で割引いて現在価値を算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(※) 金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、その金利スワップのレートによる元利金の合計額
(4)デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
関係会社株式
市場価格のない株式等の関係会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
関係会社株式 |
10,000 |
2,011,877 |
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前事業年度(2023年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
280,000 |
120,000 |
(注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当事業年度(2024年3月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ 対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち 1年超 (千円) |
時価 (千円) |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
120,000 |
60,000 |
(注) |
(注)金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、退職一時金制度を採用しております。
なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
2.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
退職給付引当金の期首残高 |
104,600 |
千円 |
107,100 |
千円 |
|
退職給付費用 |
23,100 |
|
13,591 |
|
|
退職給付の支払額等 |
△20,600 |
|
△1,991 |
|
|
退職給付引当金の期末残高 |
107,100 |
|
118,700 |
|
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
非積立制度の退職給付債務 |
107,100 |
千円 |
118,700 |
千円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
107,100 |
|
118,700 |
|
|
退職給付引当金 |
107,100 |
千円 |
118,700 |
千円 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
107,100 |
|
118,700 |
|
(3)退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
前事業年度 |
23,100 |
千円 |
当事業年度 |
13,591 |
千円 |
該当事項はありません。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
27,275 |
千円 |
|
32,304 |
千円 |
|
賞与引当金 |
8,409 |
|
|
8,399 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
327,970 |
|
|
334,433 |
|
|
退職給付引当金 |
32,794 |
|
|
36,345 |
|
|
未払事業税 |
39,422 |
|
|
44,344 |
|
|
未収利息不計上額 |
1,951 |
|
|
1,584 |
|
|
会員権評価損 |
11,574 |
|
|
11,574 |
|
|
その他 |
25,001 |
|
|
27,052 |
|
|
繰延税金資産計 |
474,399 |
|
|
496,038 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
満期保有目的債券為替差益 |
- |
|
|
△43,127 |
|
|
繰延税金負債計 |
- |
|
|
△43,127 |
|
|
繰延税金資産の純額 |
474,399 |
|
|
452,910 |
|
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
||
|
法定実効税率 |
30.6 |
% |
|
30.6 |
% |
|
(調整) |
|
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.3 |
|
|
0.3 |
|
|
賃上げ促進税制による特別控除額 |
- |
|
|
△0.1 |
|
|
住民税均等割 |
0.1 |
|
|
0.1 |
|
|
留保金課税 |
3.9 |
|
|
4.2 |
|
|
その他 |
△0.0 |
|
|
△0.0 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.9 |
|
|
35.1 |
|
該当事項はありません。
該当事項はありません。
重要性が乏しいため記載を省略しております。
当社では、東京都において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸商業施設及び居住用建物等(土地を含む)を有しております。前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は26,996千円(賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は61,932千円(賃貸収益は営業収益に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|||
|
貸借対照表計上額 |
|
|
|||
|
|
期首残高 |
- |
千円 |
3,852,043 |
千円 |
|
|
期中増減額 |
3,852,043 |
|
17,957 |
|
|
|
期末残高 |
3,852,043 |
|
3,870,000 |
|
|
期末時価 |
3,983,000 |
|
4,180,189 |
|
|
(注)1.貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
2.期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額は土地の取得3,050,578千円、建物の取得818,591千円であり、主な減少額は減価償却費17,126千円であります。当事業年度の主な増加額は改修工事69,368千円であり、主な減少額は減価償却費51,411千円であります。
3.期末の時価は、主要な物件については、前事業年度末時点における不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額から当事業年度における変動を反映した金額であります。
当社の営業収益は、貸出業務から生じる営業貸付金利息及び手数料等、保証業務から生じる信用保証収益及び手数料並びに不動産賃貸業務から生じる不動産賃貸収入から構成されております。
貸出業務及び保証業務から生じる収益は、収益認識会計基準第3項に定められる企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」の範囲に含まれる金融商品に係る取引、又は金融商品の組成又は取得に際して受け取る手数料に該当するものであり、同会計基準の適用対象外であることから、記載を省略しております。
また、不動産賃貸業務から生じる収益は、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号2007年3月30日)により認識しており、同会計基準の適用対象外であることから、記載を省略しております。
【セグメント情報】
【関連情報】
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
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|
不動産担保ローン |
不動産賃貸 |
合計 |
|
|
外部顧客への営業収益 |
(千円) |
6,128,721 |
52,123 |
6,180,844 |
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
|
|
不動産担保ローン |
不動産賃貸 |
合計 |
|
|
外部顧客への営業収益 |
(千円) |
6,586,705 |
168,115 |
6,754,821 |
2.地域ごとの情報
(1)営業収益
本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する事項】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 (%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
㈱山和 (注1) |
東京都 渋谷区 |
52,918 千円 |
不動産 賃貸業 |
(被所有) 直接 2.34 |
不動産の賃借 |
営業用店舗の 賃借(注2) |
80,884 |
前払費用 |
7,414 |
|
敷金の差入 (注2) |
- |
投資その他の資産のその他(敷金) |
53,821 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)1.当社代表取締役草間庸文及びその近親者が合計で議決権の78.0%を直接所有している会社であります。
2.本店及び銀座支店として利用しているものであり、賃料及び敷金の差入れは近隣の相場をもとに交渉により決定しております。
当事業年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)
|
種類 |
会社等の名称 又は氏名 |
所在地 |
資本金 又は 出資金 |
事業の 内容又 は職業 |
議決権等の所有(被所有)割合 (%) |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (千円) |
科目 |
期末残高 (千円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 |
㈱山和 (注1) |
東京都 渋谷区 |
52,918 千円 |
不動産 賃貸業 |
(被所有) 直接 2.34 |
不動産の賃借 |
営業用店舗の 賃借(注2) |
81,895 |
前払費用 |
7,619 |
|
敷金の差入 (注2) |
1,040 |
投資その他の資産のその他(敷金) |
54,542 |
|||||||
|
㈱フレキシブル (注3) |
東京都 中央区 |
3,000 千円 |
有価証券の保有、売買ならびにその運用 |
(被所有) 直接 34.56 |
資金の借入れ 役員の兼任 |
資金の借入れ (注4) |
2,000,000 |
- |
- |
|
|
資金の返済 |
2,000,000 |
- |
- |
|||||||
|
子会社 |
ASAX America, Inc. (注5) |
米国カリフォルニア州 |
13,500千 米ドル |
不動産業 |
直接 100.0 |
出資 役員の兼任 |
出資 (注5) |
2,001,877 |
関係会社株式 |
2,001,877 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注)1.当社代表取締役草間庸文及びその近親者が合計で議決権の78.0%を直接所有している会社であります。
2.本店及び銀座支店として利用しているものであり、賃料及び敷金の差入れは近隣の相場をもとに交渉により決定しております。
3.当社の大株主であり、当社代表取締役草間雄介が議決権の100%を直接保有し、代表取締役を務める会社であります。
4.取引条件については、一般取引条件と同様に決定しております。
5.2023年5月31日付で当社100%子会社として設立し、当事業年度中に増資を引き受けております。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
1株当たり純資産額 |
1,323.13 |
円 |
1,404.87 |
円 |
|
1株当たり当期純利益 |
84.90 |
円 |
99.74 |
円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|||
|
当期純利益 |
(千円) |
2,799,768 |
|
3,289,170 |
|
|
普通株主に帰属しない金額 |
(千円) |
- |
|
- |
|
|
普通株式に係る当期純利益 |
(千円) |
2,799,768 |
|
3,289,170 |
|
|
期中平均株式数 |
(株) |
32,976,000 |
|
32,976,000 |
|
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首 残高 (千円) |
当期 増加額 (千円) |
当期 減少額 (千円) |
当期末 残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期 償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
153,926 |
- |
- |
153,926 |
100,032 |
4,877 |
53,893 |
|
構築物 |
441 |
- |
- |
441 |
414 |
3 |
26 |
|
車両運搬具 |
43,267 |
24,534 |
26,630 |
41,171 |
19,453 |
7,630 |
21,718 |
|
工具、器具及び備品 |
103,481 |
- |
- |
103,481 |
86,947 |
9,909 |
16,534 |
|
土地 |
1,440 |
- |
- |
1,440 |
- |
- |
1,440 |
|
賃貸不動産 |
3,869,170 |
69,368 |
- |
3,938,538 |
68,538 |
51,411 |
3,870,000 |
|
有形固定資産計 |
4,171,728 |
93,903 |
26,630 |
4,239,000 |
275,386 |
73,832 |
3,963,614 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
|
ソフトウエア |
177,438 |
16,180 |
3,607 |
190,010 |
165,225 |
6,019 |
24,785 |
|
その他 |
7,876 |
- |
- |
7,876 |
- |
- |
7,876 |
|
無形固定資産計 |
190,314 |
16,180 |
3,607 |
202,887 |
165,225 |
6,019 |
37,662 |
(注)当期増加額のうち主なものは、原状回復及び改修費用による賃貸不動産の増加69,368千円及び社有車の取得による車両運搬具の増加24,534千円です。
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
- |
- |
- |
- |
|
1年以内返済予定の長期借入金 |
14,416,364 |
17,163,464 |
0.71 |
- |
|
長期借入金(1年以内返済予定のものを除く。) |
40,664,192 |
43,384,069 |
0.77 |
2025年~2042年 |
|
計 |
55,080,556 |
60,547,533 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、期末借入金等残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
15,508,622 |
12,566,411 |
10,739,968 |
4,109,568 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
|
貸倒引当金 |
98,000 |
7,500 |
- |
|
- |
105,500 |
|
賞与引当金 |
27,465 |
27,431 |
27,465 |
|
- |
27,431 |
|
役員退職慰労引当金 |
1,071,100 |
21,106 |
- |
|
- |
1,092,206 |
該当事項はありません。
① 現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
2,026 |
|
預金 |
|
|
普通預金 |
5,466,882 |
|
別段預金 |
941 |
|
小計 |
5,467,823 |
|
合計 |
5,469,850 |
② 営業貸付金
営業貸付金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 (A) (千円) |
当期貸付高 (B) (千円) |
当期回収額 (C) (千円) |
破産更生債 権等振替額 (千円) |
当期貸倒 償却高 (千円) |
当期末残高 (D) (千円) |
|
|
||||||||||
|
88,641,883 |
37,602,814 |
30,865,938 |
- |
- |
95,378,759 |
24.4 |
40.8 |
||||||||||
(注)主な相手先別内訳の記載につきましては第一部 企業情報 第2 事業の状況 4.経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析に記載しておりますので、省略しております。
当事業年度における四半期情報等
|
(累計期間) |
|
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当事業年度 |
|
営業収益 |
(千円) |
1,631,836 |
3,271,534 |
4,993,742 |
6,754,821 |
|
税引前四半期(当期)純利益 |
(千円) |
1,219,877 |
2,514,761 |
3,350,210 |
5,069,142 |
|
四半期(当期)純利益 |
(千円) |
798,671 |
1,635,071 |
2,167,941 |
3,289,170 |
|
1株当たり四半期(当期)純利益 |
(円) |
24.21 |
49.58 |
65.74 |
99.74 |
|
(会計期間) |
|
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
1株当たり四半期純利益 |
(円) |
24.21 |
25.36 |
16.15 |
34.00 |